紅高粱食品有限公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強紅高粱(扶溝)食品有限公司（以下簡稱"公司"）財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保護公司及股東的合法權益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格按照規定的財務流程和方法進行財務管理。效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制及財務分析工作，為公司決策提供準確的財務信息。制定和執行公司財務管理制度、預算管理制度及成本控制制度。負責公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全和有效運作。負責公司稅務籌劃與申報繳納，依法納稅，維護公司稅務利益。參與公司投資、融資、利潤分配等重大財務決策，提供專業的財務意見。負責公司資產管理，包括固定資產、流動資產等的核算與清查，確保資產安全完整。對公司各部門財務活動進行監督和檢查，防范財務風險。2.財務人員崗位設置及職責財務經理全面負責公司財務管理工作，組織制定和完善財務管理制度及流程。領導財務團隊完成財務核算、報表編制、財務分析等工作，為公司決策提供支持。負責公司資金管理、稅務籌劃、預算管理等重要財務工作，確保公司財務工作順利開展。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。組織財務人員培訓與考核，提高團隊整體素質。會計負責公司日常財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，確保財務數據準確、及時、完整。協助財務經理完成財務報表編制及財務分析工作，提供相關財務數據和分析報告。負責公司稅務申報、繳納及稅務資料整理歸檔工作，確保稅務合規。參與公司資產管理，定期進行資產清查，核實資產狀況。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管公司庫存現金、有價證券、空白支票及有關印章等財務票據，確保資金和票據安全。協助會計完成其他相關財務工作，如費用報銷審核等。三、財務核算管理1.會計核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。遵循借貸記賬法，按照國家統一的會計制度規定設置會計科目和會計賬簿。2.財務核算流程原始憑證審核各項經濟業務發生后，經辦人員應及時取得或填制原始憑證，并確保憑證內容真實、完整、合法。財務人員對原始憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對于不符合規定的原始憑證，應要求經辦人員補充或更正；對于不真實、不合法的原始憑證，有權不予受理。記賬憑證編制會計人員根據審核無誤的原始憑證，按照會計制度規定的會計科目和記賬方法，編制記賬憑證。記賬憑證應注明經濟業務內容摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數等信息，并由制單人、審核人、記賬人等簽字確認。賬簿登記根據記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。記賬時應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。定期對賬簿記錄進行核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。發現賬簿記錄錯誤時，應按照規定的方法進行更正。財務報表編制會計人員按照國家統一的會計制度規定和公司財務報告編制要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制完成后，應進行審核，確保報表數據準確、內容完整。審核無誤后，由財務經理簽字并加蓋公司公章，報送給公司管理層及相關部門。3.財務檔案管理公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議等各類與財務相關的文件資料。財務檔案應由專人負責整理、裝訂、保管，按照檔案管理的要求進行分類存放，并建立檔案目錄，便于查閱。財務檔案的保管期限應按照國家相關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和處理。四、資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃和業務安排，編制本部門的資金預算，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門負責匯總各部門資金預算，結合公司整體戰略目標和資金狀況，編制公司年度資金預算草案，提交公司管理層審批。經審批后的資金預算作為公司資金安排的依據，各部門應嚴格按照預算執行。如有特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。2.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、股權融資、債券融資等。進行資金籌集時，應充分考慮融資成本、融資風險等因素，選擇合適的融資渠道和融資方式。融資業務應按照國家法律法規和金融機構要求辦理相關手續，簽訂融資合同，明確雙方權利義務。財務部門負責對融資資金的使用和償還進行跟蹤管理，確保按時足額償還本息，維護公司良好的信用記錄。3.資金使用管理公司資金實行集中管理、統一調配的原則，各部門使用資金應提前向財務部門提交資金使用申請，注明用途、金額、預計支付時間等信息。財務部門根據資金預算和資金狀況，對資金使用申請進行審核，報公司領導審批后安排資金支付。資金支付應嚴格按照公司財務審批流程進行，經辦人員應提供合法有效的原始憑證，經審核、審批后辦理支付手續。加強對資金使用的監控，確保資金專款專用，提高資金使用效益。嚴禁擅自挪用、擠占資金，嚴禁白條抵庫等違規行為。4.資金結算管理公司應嚴格遵守國家銀行結算制度，規范資金結算行為。現金結算應嚴格按照現金管理規定執行，控制現金使用范圍和限額。銀行結算應通過公司基本賬戶或經批準開設的其他銀行賬戶進行，不得出租、出借銀行賬戶。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。五、成本費用管理1.成本費用預算管理公司實行成本費用預算管理制度，各部門應根據年度經營目標和業務計劃，編制本部門成本費用預算，明確各項成本費用的控制目標和支出標準。財務部門負責匯總各部門成本費用預算，結合公司整體預算情況，編制公司年度成本費用預算草案，提交公司管理層審批。經審批后的成本費用預算作為成本費用控制和考核的依據，各部門應嚴格按照預算執行。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。2.成本核算管理公司應建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。按照成本核算制度的要求，對生產經營過程中發生的各項成本費用進行歸集、分配和核算，準確計算產品成本和期間費用。加強成本核算的基礎工作，做好各項成本費用的原始記錄和憑證收集、整理、保管工作，確保成本核算數據真實、準確、完整。3.費用報銷管理公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程和審批權限。費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性的原則，經辦人員應取得合法有效的原始憑證，并按照規定填寫費用報銷單。費用報銷單應經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可到財務部門辦理報銷手續。嚴格控制費用支出，對超標準、不合理的費用不予報銷。對于違反公司規定的費用支出，追究相關人員的責任。六、資產管理1.固定資產管理公司固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。財務部門負責建立固定資產總賬和明細賬，對固定資產進行核算和管理。資產管理部門負責固定資產的實物管理，建立固定資產卡片，記錄固定資產的購置、使用、維修、處置等情況。固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，購置后應及時辦理驗收、入賬手續。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點中發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。固定資產折舊應按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提，計入相關成本費用。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。2.流動資產及其他資產管理公司流動資產包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。財務部門應加強對流動資產的核算和管理，確保資產安全完整，提高資產使用效益。應收賬款管理應建立客戶信用評估制度，加強應收賬款的催收工作，減少壞賬損失。存貨管理應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的控制，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。公司其他資產如無形資產、長期待攤費用等，應按照相關會計準則和公司財務制度進行核算和管理。七、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對等的原則。公司利潤分配應充分考慮公司的發展需要和股東利益，在保證公司可持續發展的前提下，合理分配利潤。2.利潤分配順序公司繳納所得稅后的利潤，按照下列順序分配：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當年稅后利潤的10%提取，當法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積金。公司根據股東會或股東大會決議，可以提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配。3.利潤分配決策程序公司董事會根據公司年度經營成果和財務狀況，提出利潤分配預案，提交股東會或股東大會審議批準。股東會或股東大會審議利潤分配預案時，應充分聽取股東意見，對利潤分配方案進行表決。經股東會或股東大會批準的利潤分配方案，由公司董事會負責組織實施。八、財務內部控制與監督1.財務內部控制制度公司建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務流程，防范財務風險。財務內部控制制度應涵蓋財務核算、資金管理、成本費用管理、資產管理、利潤分配管理等各個方面，確保財務活動合法合規、安全有效。定期對財務內部控制制度進行評估和完善，及時發現和解決制度執行過程中存在的問題。2.內部審計監督公司設立內部審計機構或配備內部審計人員，對公司財務活動和內部控制制度執行情況進行內部審計監督。內部審計機構應制定年度審計計劃，定期對公司財務報表、財務收支、預算執行、內部控制等進行審計，并出具審計報告。對內部審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。3.外部審計監督公司應按照國家法律法規和監管要求，聘請具有資質的會計師事務所