某地產公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規、準確、高效，保障公司資產安全，促進公司健康可持續發展。2.適用范圍本制度適用于某地產公司及其所屬各部門、分公司和子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保無遺漏。制衡性原則：各項財務工作流程相互制約、相互監督，防止舞弊和錯誤。成本效益原則：在保證財務工作質量的前提下，合理控制成本，提高財務管理效率。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部下設會計核算、資金管理、預算管理、成本控制等崗位，明確各崗位職責。2.人員配備與職責財務負責人：全面負責財務部工作，制定財務戰略和政策，組織財務預算編制與執行，協調與外部機構關系等。會計人員：負責日常會計核算，編制財務報表，登記賬簿，處理會計憑證等。出納人員：辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬等。預算專員：負責公司預算的編制、執行監控和分析調整。成本專員：進行成本核算、控制和分析，制定成本管理措施。3.人員招聘與培訓財務人員招聘應具備相應專業知識和技能，經過嚴格面試和考核。定期組織財務人員參加內部培訓和外部學習交流活動，不斷提升業務水平和綜合素質。4.職業道德與紀律財務人員應遵守職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。對違反職業道德和紀律的行為，給予相應處罰。三、財務預算管理1.預算編制年度預算編制遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，提出本部門預算草案，經財務部審核、匯總后，提交公司管理層審議通過。預算內容包括收入預算、成本預算、費用預算、資本預算等。收入預算根據市場預測和銷售計劃編制；成本預算根據項目成本估算和成本控制目標編制；費用預算按照費用性質和公司費用標準編制；資本預算根據投資計劃和資金需求編制。2.預算執行與監控各部門嚴格按照預算執行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并反饋給相關部門。建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的項目進行重點監控，督促相關部門采取措施予以糾正。3.預算調整在預算執行過程中，因市場環境變化、政策調整等不可抗力因素導致預算無法執行或需要重大調整的，由相關部門提出預算調整申請，經財務部審核、公司管理層審批后進行調整。四、資金管理1.資金籌集根據公司發展戰略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。制定資金籌集計劃，明確籌資規模、籌資渠道、籌資成本和籌資時間等，確保資金及時足額到位。對籌資方案進行可行性研究和風險評估，防范籌資風險。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。重大資金支出需經公司管理層集體決策。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司生產經營和發展所需。加強資金安全管理，規范資金支付流程，確保資金支付真實、合法、有效。3.資金結算規范銀行賬戶管理，嚴格按照銀行賬戶管理規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。加強資金結算管理，確保資金收付及時、準確。嚴格執行支票、匯票等票據管理制度，防范票據風險。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。4.資金風險管理識別、評估和監控資金風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。制定風險應對措施，如合理安排資金結構、加強資金流動性管理、建立風險預警機制等，降低資金風險。五、會計核算管理1.會計政策與會計估計根據國家會計準則和公司實際情況，制定統一的會計政策和會計估計，并保持相對穩定。會計政策和會計估計變更需經公司管理層審批，并按照規定進行披露。2.會計核算流程財務人員按照會計核算規范，對公司各項經濟業務進行審核、記賬、算賬、報賬等處理。嚴格遵守會計憑證填制、審核、傳遞和保管制度，確保會計憑證真實、完整、合法。定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保財務報表數據準確、及時、完整。3.財務報告財務報告應按照國家法律法規和監管要求編制，真實反映公司財務狀況和經營成果。加強財務報告分析，為公司管理層提供決策支持信息。定期撰寫財務分析報告，對公司財務指標、經營狀況、財務風險等進行分析和評價。六、成本費用管理1.成本核算建立成本核算體系，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。對房地產項目開發成本進行核算，包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發間接費等。加強成本核算過程控制，確保成本數據準確可靠。定期進行成本分析，查找成本管理中的薄弱環節，采取措施降低成本。2.費用管理制定費用管理制度，明確費用開支范圍、標準和審批流程。對公司各項費用進行分類管理，如管理費用、銷售費用、財務費用等。嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支。加強費用報銷管理，規范報銷憑證審核，確保費用報銷真實、合法、合規。七、資產管理1.固定資產管理建立固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、折舊方法等。對固定資產進行登記、入賬、核算和清查，確保固定資產賬實相符。定期對固定資產進行折舊計提，合理確定折舊年限和折舊方法。加強固定資產日常維護和保養，提高固定資產使用效率。固定資產處置應按照規定程序進行審批，確保資產處置合法、合規、合理。2.流動資產（存貨等）管理加強對存貨的管理，包括開發產品、原材料、在產品等。建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、入庫、保管、發出等流程。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨及時查明原因，進行相應處理。加強應收賬款管理，制定信用政策，控制應收賬款規模。定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，采取有效措施催收賬款，降低壞賬損失。八、稅務管理1.稅務政策研究與運用關注國家稅收政策變化，及時研究并合理運用稅收優惠政策，降低公司稅負。組織財務人員參加稅務培訓，提高稅務業務水平。2.稅務申報與繳納按照國家稅收法律法規規定，按時、準確地進行稅務申報和繳納。建立稅務檔案管理制度，妥善保管稅務申報資料和納稅憑證。3.稅務風險管理識別、評估和監控稅務風險，制定風險應對措施。加強與稅務機關的溝通協調，及時解決稅務問題，防范稅務風險。九、財務內部控制1.內部控制體系建設建立健全財務內部控制體系，涵蓋財務預算、資金管理、會計核算、成本費用控制、資產管理等各個環節。明確各部門和崗位的職責權限，確保各項財務工作流程相互制約、相互監督。2.內部審計與監督定期開展內部審計工作，對公司財務收支、內部控制執行情況等進行審計監督。對審計發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門落實整改措施。加強對財務內部控制制度執行情況的監督檢查，確保制度有效執行。十、財務檔案管理1.檔案分類與整理財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。按照檔案類別和時間順序進行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。2.檔案保管與借閱設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設施，確保檔案安全。制定檔案保管期限和銷毀制度，對超過保管期限的檔案按照規定程序進行銷毀。嚴格檔案借閱審批流程，借閱檔案需經財務負責人批準，并辦理借閱登記手續，確保檔案歸