公司現(xiàn)金盤點(diǎn)制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范現(xiàn)金盤點(diǎn)工作流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金管理中存在的問題，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的現(xiàn)金管理與盤點(diǎn)工作。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織實(shí)施現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。安排專人對現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，并做好盤點(diǎn)記錄。對現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司管理層匯報(bào)現(xiàn)金管理情況。根據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，督促相關(guān)部門和人員落實(shí)整改。其他部門各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保本部門涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)，并提供相關(guān)資料和信息。

二、現(xiàn)金盤點(diǎn)范圍及內(nèi)容1.現(xiàn)金范圍本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、備用金等。2.盤點(diǎn)內(nèi)容檢查現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，包括人民幣、外幣等各種幣種。核對現(xiàn)金收支憑證是否齊全、合規(guī)，與現(xiàn)金日記賬記錄是否一致。檢查現(xiàn)金保管情況，包括現(xiàn)金存放地點(diǎn)的安全性、現(xiàn)金保管設(shè)備的完好性等。核實(shí)備用金的使用情況，是否按規(guī)定用途使用，余額是否準(zhǔn)確。

三、現(xiàn)金盤點(diǎn)流程1.準(zhǔn)備工作確定盤點(diǎn)時(shí)間定期盤點(diǎn)應(yīng)選擇在每月末、季末或年末等財(cái)務(wù)結(jié)賬前進(jìn)行，確保賬實(shí)相符，為財(cái)務(wù)報(bào)表編制提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。不定期盤點(diǎn)可根據(jù)公司實(shí)際情況，在重大節(jié)假日前后、業(yè)務(wù)發(fā)生異常時(shí)或管理層要求時(shí)進(jìn)行。組成盤點(diǎn)小組盤點(diǎn)小組由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)，一般包括財(cái)務(wù)人員和相關(guān)部門人員。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)操作和記錄，相關(guān)部門人員如涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門人員可參與監(jiān)督盤點(diǎn)過程。準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具準(zhǔn)備好現(xiàn)金盤點(diǎn)表、計(jì)算器、封條等必要的盤點(diǎn)工具。現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)預(yù)先編號(hào)，格式應(yīng)包括日期、盤點(diǎn)部門、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金幣種、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額及原因說明等欄目。通知相關(guān)部門提前通知涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門，要求其在盤點(diǎn)前將所有現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理完畢，并將現(xiàn)金集中存放于指定地點(diǎn)。同時(shí)，告知相關(guān)部門人員盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍和要求，以便其做好配合工作。2.實(shí)施盤點(diǎn)現(xiàn)金日記賬核對盤點(diǎn)人員首先核對現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)金實(shí)存數(shù)盤點(diǎn)盤點(diǎn)人員在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門人員的監(jiān)督下，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐張清點(diǎn)。清點(diǎn)時(shí)，應(yīng)注意現(xiàn)金的票面金額、張數(shù)、幣別等信息，并與現(xiàn)金日記賬記錄進(jìn)行核對。對于保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金，應(yīng)全部取出進(jìn)行清點(diǎn)，包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)等。如有借條、收據(jù)等非現(xiàn)金物品，應(yīng)單獨(dú)記錄并與現(xiàn)金分開存放。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應(yīng)立即進(jìn)行記錄，并繼續(xù)清點(diǎn)，直至確定實(shí)際現(xiàn)金實(shí)存數(shù)。現(xiàn)金收支憑證核對檢查現(xiàn)金收支憑證是否齊全，包括收款收據(jù)、付款憑證、報(bào)銷單據(jù)等。核對憑證上的日期、金額、摘要、簽名等信息是否清晰、完整、合規(guī)。將現(xiàn)金收支憑證與現(xiàn)金日記賬記錄進(jìn)行逐筆核對，檢查憑證是否已及時(shí)入賬，入賬金額是否準(zhǔn)確。對于未入賬的憑證，應(yīng)查明原因，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。備用金盤點(diǎn)核實(shí)備用金的使用情況，檢查備用金是否按規(guī)定用途使用，有無超范圍支出或挪用現(xiàn)象。盤點(diǎn)備用金余額，核對備用金日記賬與總賬的余額是否相符。如發(fā)現(xiàn)備用金余額與賬存不符，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.記錄盤點(diǎn)結(jié)果盤點(diǎn)人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)過程中及時(shí)記錄盤點(diǎn)情況，將現(xiàn)金日記賬余額、現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、現(xiàn)金收支憑證核對情況、備用金盤點(diǎn)情況等詳細(xì)信息填寫在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上。對于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金長款或短款情況，應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上詳細(xì)記錄差異金額及可能的原因。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收付憑證存在問題，也應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上注明憑證號(hào)碼、問題描述等信息。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員和監(jiān)督人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，以示對盤點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)。4.編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告財(cái)務(wù)人員根據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)表編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告。現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：基本信息：報(bào)告日期、盤點(diǎn)部門、盤點(diǎn)人員、被盤點(diǎn)部門等。盤點(diǎn)情況概述：簡述盤點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間等基本情況。現(xiàn)金日記賬與總賬核對情況：說明現(xiàn)金日記賬與總賬余額是否一致，如有差異，應(yīng)分析差異原因。現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)核對情況：詳細(xì)列出各種幣種的現(xiàn)金賬存金額、實(shí)存金額及差異金額，并分析差異產(chǎn)生的可能原因。現(xiàn)金收支憑證核對情況：指出現(xiàn)金收支憑證存在的問題及處理情況。備用金盤點(diǎn)情況：匯報(bào)備用金的使用情況、余額核對情況及發(fā)現(xiàn)的問題。結(jié)論與建議：根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，總結(jié)現(xiàn)金管理中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析合理、結(jié)論明確，并加蓋財(cái)務(wù)部門公章。5.上報(bào)與存檔現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司管理層。對于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)立即向管理層匯報(bào)，并提出相應(yīng)的解決方案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告及相關(guān)的現(xiàn)金盤點(diǎn)表等資料進(jìn)行妥善存檔，以備后續(xù)查閱和審計(jì)使用。存檔期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。

四、現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果處理1.差異分析財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)分析，查找現(xiàn)金長款或短款的原因。差異原因可能包括記賬錯(cuò)誤、收款未入賬、付款重復(fù)、現(xiàn)金被盜或挪用、盤點(diǎn)失誤等。對于記賬錯(cuò)誤，應(yīng)檢查現(xiàn)金日記賬的登記過程，核對憑證錄入是否準(zhǔn)確，科目運(yùn)用是否正確，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。對于收款未入賬情況，應(yīng)查找相關(guān)的收款記錄，與業(yè)務(wù)部門核實(shí)收款情況，督促相關(guān)人員及時(shí)將收款入賬。對于付款重復(fù)問題，應(yīng)檢查付款憑證和相關(guān)審批手續(xù)，核實(shí)重復(fù)付款的原因，及時(shí)追回多付的款項(xiàng)，并調(diào)整賬務(wù)記錄。如懷疑現(xiàn)金被盜或挪用，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行調(diào)查，保護(hù)現(xiàn)場，收集相關(guān)證據(jù)，并及時(shí)向公司管理層和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。對于盤點(diǎn)失誤，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)盤點(diǎn)方法和流程，提高盤點(diǎn)工作的準(zhǔn)確性和可靠性。2.整改措施根據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果差異分析，財(cái)務(wù)部門制定相應(yīng)的整改措施，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。整改措施應(yīng)具有針對性和可操作性，能夠有效解決現(xiàn)金管理中存在的問題。對于因內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的問題，如記賬錯(cuò)誤、審批流程不嚴(yán)格等，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對于涉及現(xiàn)金安全的問題，如現(xiàn)金被盜或挪用，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金保管措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)人員管理，提高現(xiàn)金保管的安全性。同時(shí)，建立健全現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審計(jì)。整改措施應(yīng)明確整改期限，責(zé)任部門和責(zé)任人應(yīng)按照整改期限認(rèn)真落實(shí)整改工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋整改情況。3.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保整改工作按時(shí)完成，達(dá)到預(yù)期效果。定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行復(fù)查，檢查現(xiàn)金盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性等。如發(fā)現(xiàn)問題仍未得到有效解決，應(yīng)及時(shí)督促責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)一步整改。將現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果及整改情況納入公司內(nèi)部績效考核體系，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對因工作失誤導(dǎo)致現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

五、特殊情況處理1.節(jié)假日現(xiàn)金盤點(diǎn)在重大節(jié)假日前后，為確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，應(yīng)增加現(xiàn)金盤點(diǎn)次數(shù)。盤點(diǎn)時(shí)間可選擇在節(jié)假日前一天或節(jié)后第一天，盤點(diǎn)方法和流程按照本制度規(guī)定執(zhí)行。2.緊急情況現(xiàn)金盤點(diǎn)在發(fā)生自然災(zāi)害、突發(fā)事件等緊急情況下，如公司現(xiàn)金存放地點(diǎn)受到影響或業(yè)務(wù)運(yùn)營受到?jīng)_擊，應(yīng)立即組織現(xiàn)金盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)檢查現(xiàn)金的安全狀況、是否存在損失等情況，并及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，保障公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。3.審計(jì)、稅務(wù)檢查涉及現(xiàn)金盤點(diǎn)當(dāng)面臨外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等情況時(shí)，公司應(yīng)積極配合，按照相關(guān)要求提供現(xiàn)金盤點(diǎn)資料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好準(zhǔn)備工作，確保現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄完整、準(zhǔn)確，能夠滿足審計(jì)、稅務(wù)檢查的需要。如在檢查過程中