企業風險管理與應對作業指導書TOC\o"1-2"\h\u21第一章企業風險管理概述 3249681.1風險管理的基本概念 351281.2風險管理的重要性 498361.2.1提高企業競爭力 497921.2.2保證企業合規經營 491411.2.3保障企業資產安全 437651.2.4促進企業可持續發展 4217731.3風險管理的發展趨勢 460631.3.1風險管理體系的完善 4193851.3.2技術手段的引入 4176581.3.3風險管理文化的培育 4157551.3.4國際化風險管理 431114第二章風險識別與評估 472742.1風險識別的方法與工具 559882.1.1方法 57902.1.2工具 5214582.2風險評估的原則與流程 5268972.2.1原則 526002.2.2流程 6242802.3風險量化與評級 6270342.3.1風險量化 6237562.3.2風險評級 632512第三章風險防范與控制 6170203.1風險防范的基本策略 6249493.1.1建立風險管理體系 6207853.1.2強化風險意識 7166933.1.3制定風險管理政策 710053.1.4完善內部控制制度 7210353.1.5加強風險監測與預警 7307723.2風險控制的方法與措施 761413.2.1風險規避 7303043.2.2風險分散 719683.2.3風險轉移 7238833.2.4風險減輕 7212563.2.5風險接受 752683.3風險防范與控制的實施步驟 852063.3.1風險識別 84643.3.2風險評估 813663.3.3風險防范措施制定 882803.3.4風險防范措施實施 85773.3.5風險防范與控制效果評價 86310第四章風險轉移與分散 8251634.1風險轉移的途徑與手段 8233754.1.1合同轉移 8146194.1.2股權投資 895034.1.3融資安排 9289334.2風險分散的策略與方法 9156004.2.1產品多樣化 9276584.2.2市場多元化 92854.2.3資產配置 925414.2.4風險預警 9188964.3風險轉移與分散的案例分析 99183第五章風險監測與預警 1037045.1風險監測的方法與工具 10211325.1.1風險監測概述 10287085.1.2定性方法 10147375.1.3定量方法 1060485.1.4風險監測工具 10111695.2風險預警系統的構建 1034575.2.1風險預警系統概述 10217375.2.2風險預警系統的構建原則 1090925.2.3風險預警系統的構建步驟 10177765.3風險監測與預警的案例分析 114875.3.1某上市公司風險監測案例分析 11172785.3.2某金融機構風險預警系統構建案例分析 11165625.3.3某企業風險監測與預警協同案例分析 1120060第六章內部控制與合規 11296946.1內部控制的基本框架 11153326.1.1內部控制環境 1130076.1.2風險評估 11286006.1.3控制活動 12109116.1.4信息與溝通 12248656.1.5內部監督 12299296.2合規管理的關鍵要素 1232916.2.1合規政策 1280866.2.2合規組織 1267526.2.3合規培訓與宣傳 1222996.2.4合規風險評估與應對 12308346.2.5合規監督與考核 12121996.3內部控制與合規的實施策略 1248426.3.1制定明確的內部控制與合規目標 13167536.3.2建立健全內部控制與合規制度 1351476.3.3加強內部控制與合規培訓 1330236.3.4優化組織結構，明確職責分工 13302896.3.5建立健全內部監督與激勵機制 138157第七章應急管理 1336317.1應急預案的編制與實施 13204277.1.1編制原則 13155987.1.2編制內容 1362817.1.3實施要求 14127667.2應急資源與能力建設 14250557.2.1應急資源建設 1473107.2.2應急能力建設 1441907.3應急演練與評估 14321307.3.1應急演練 14327207.3.2評估與改進 1429033第八章信息化風險管理 15291888.1信息化風險管理的概念與特點 15294858.2信息化風險管理的關鍵技術 1574748.3信息化風險管理的實踐案例 1613140第九章企業風險管理組織與人員 1677559.1風險管理組織結構設計 16224049.1.1風險管理決策層 16304429.1.2風險管理執行層 16192559.1.3風險管理協調層 17153069.1.4風險管理支持層 17212019.2風險管理人員的職責與能力要求 17327479.2.1風險管理人員的職責 17237449.2.2風險管理人員的能力要求 17106949.3風險管理培訓與激勵 17103239.3.1風險管理培訓 1728839.3.2風險管理激勵 1822617第十章風險管理績效評價與持續改進 18674110.1風險管理績效評價指標體系 183068110.2風險管理績效評價方法與流程 182236310.3持續改進與優化策略 19第一章企業風險管理概述1.1風險管理的基本概念企業風險管理是指企業在經營過程中，通過識別、評估、監控和控制各類風險，以實現企業目標的一種管理活動。風險管理涉及多個方面，包括但不限于財務風險、市場風險、法律風險、操作風險、聲譽風險等。風險管理的基本目的是保證企業能夠有效地應對內外部環境變化，降低風險對企業經營活動的負面影響，從而實現可持續發展。1.2風險管理的重要性1.2.1提高企業競爭力在激烈的市場競爭中，企業面臨的風險種類繁多，通過有效的風險管理，企業可以降低潛在損失，提高經營效益，從而在市場競爭中占據優勢地位。1.2.2保證企業合規經營法律法規的不斷健全，企業合規經營成為必然要求。通過風險管理，企業可以保證各項業務活動符合相關法律法規，避免因違規行為導致的法律責任和經濟損失。1.2.3保障企業資產安全企業資產是企業生存和發展的基礎。通過風險管理，企業可以及時發覺潛在風險，采取相應措施，保障企業資產的安全。1.2.4促進企業可持續發展有效的風險管理有助于企業實現可持續發展。通過識別和應對潛在風險，企業可以降低經營風險，提高盈利能力，為企業的長期發展奠定基礎。1.3風險管理的發展趨勢1.3.1風險管理體系的完善企業對風險管理認識的不斷深化，企業將逐步建立和完善風險管理體系，包括風險識別、評估、監控和控制等方面的制度和流程。1.3.2技術手段的引入大數據、人工智能等先進技術將在企業風險管理中發揮越來越重要的作用。企業將通過技術手段提高風險管理的效率和準確性，降低管理成本。1.3.3風險管理文化的培育企業風險管理文化的培育將成為企業風險管理的重要組成部分。通過培育風險管理文化，企業員工將更加重視風險，積極參與風險管理活動，從而提高企業整體風險管理水平。1.3.4國際化風險管理企業國際化進程的加快，企業將面臨更多國際風險。因此，企業需要加強國際化風險管理，以應對國際市場中的各類風險挑戰。第二章風險識別與評估2.1風險識別的方法與工具風險識別是風險管理的基礎環節，其目的是發覺和確定企業可能面臨的風險。以下為常用的風險識別方法與工具：2.1.1方法（1）問卷調查法：通過設計問卷，收集員工、客戶、供應商等相關方的意見，了解企業可能面臨的風險。（2）頭腦風暴法：組織團隊成員開展頭腦風暴，充分挖掘潛在的風險點。（3）專家訪談法：邀請行業專家、企業內部專業人員進行訪談，獲取他們對企業風險的看法。（4）流程分析法：分析企業各項業務流程，識別可能存在的風險。（5）歷史數據分析法：通過對歷史數據的分析，發覺風險發生的規律和趨勢。2.1.2工具（1）風險矩陣：將風險按照發生概率和影響程度進行分類，形成風險矩陣，便于識別和評估風險。（2）SWOT分析：通過分析企業的優勢、劣勢、機會和威脅，識別可能的風險。（3）PEST分析：從政治、經濟、社會、技術等方面分析企業可能面臨的風險。（4）故障樹分析：通過對可能導致風險的各個因素進行梳理，構建故障樹，以便識別風險源頭。2.2風險評估的原則與流程風險評估是對識別出的風險進行評估，以確定風險對企業的影響程度。以下為風險評估的原則與流程：2.2.1原則（1）全面性原則：評估應涵蓋企業所有業務領域和環節，保證風險得到全面識別和評估。（2）客觀性原則：評估應基于事實和數據，避免主觀臆斷。（3）動態性原則：企業內外部環境的變化，風險評估應不斷更新和調整。（4）協同性原則：風險評估應與企業戰略、經營計劃等緊密結合，形成協同效應。2.2.2流程（1）風險識別：按照2.1節所述方法與工具，識別企業可能面臨的風險。（2）風險分析：對識別出的風險進行深入分析，了解風險產生的原因、影響范圍和可能導致的損失。（3）風險量化：運用定量方法，對風險的可能性和影響程度進行量化。（4）風險評級：根據風險量化結果，對風險進行評級，劃分風險等級。（5）風險應對策略制定：針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略。2.3風險量化與評級風險量化是對風險的可能性和影響程度進行量化，以便于企業對風險進行有效管理。以下為風險量化與評級的方法：2.3.1風險量化（1）概率量化：通過歷史數據、專家意見等方法，對風險發生的概率進行量化。（2）影響量化：根據風險對企業各項業務、財務、聲譽等方面的影響，對風險的影響程度進行量化。2.3.2風險評級（1）風險等級劃分：根據風險量化的結果，將風險分為不同等級，如高風險、中等風險、低風險等。（2）風險評級標準：制定風險評級標準，以便于企業對風險進行統一管理和監控。（3）風險評級調整：根據企業內外部環境變化，及時調整風險評級，保證風險管理的有效性。第三章風險防范與控制3.1風險防范的基本策略企業風險防范的基本策略主要包括以下幾個方面：3.1.1建立風險管理體系企業應建立完善的風險管理體系，涵蓋風險識別、評估、防范、控制和監督等環節。通過系統性的管理，保證企業能夠及時發覺和應對各類風險。3.1.2強化風險意識企業全體員工應提高對風險的認識，增強風險防范意識。通過培訓、宣傳等方式，使員工充分了解風險對企業經營的影響，提高風險防范的自覺性。3.1.3制定風險管理政策企業應根據自身特點和市場需求，制定相應的風險管理政策。政策應明確風險管理目標、原則、責任和措施，為企業風險防范提供指導。3.1.4完善內部控制制度企業應建立健全內部控制制度，強化內部監督和審計，保證企業各項業務活動合規、有效。通過內部控制的實施，降低企業風險暴露。3.1.5加強風險監測與預警企業應建立風險監測與預警機制，對潛在風險進行實時監控，保證及時發覺并采取相應措施。同時定期對風險進行評估，調整風險防范策略。3.2風險控制的方法與措施3.2.1風險規避企業應通過調整經營策略，避免涉及高風險領域或業務。在項目投資、市場拓展等方面，選擇風險相對較低的業務進行開展。3.2.2風險分散企業應通過多元化投資、業務拓展等手段，將風險分散到不同領域和業務。降低單一業務風險對企業整體的影響。3.2.3風險轉移企業可通過購買保險、簽訂合同等方式，將部分風險轉移給第三方。在風險發生時，由第三方承擔相應的損失。3.2.4風險減輕企業應采取各種措施，降低風險發生的概率和損失程度。如加強安全生產管理、提高技術水平、優化業務流程等。3.2.5風險接受企業在充分評估風險的基礎上，可選擇接受一定程度的風險。在風險發生時，企業應具備應對和承擔損失的能力。3.3風險防范與控制的實施步驟3.3.1風險識別企業應全面梳理各項業務活動，識別可能存在的風險。通過問卷調查、專家訪談、數據分析等方法，發覺潛在風險。3.3.2風險評估企業應對識別出的風險進行評估，分析風險的可能性和影響程度。根據風險評估結果，確定風險等級和應對策略。3.3.3風險防范措施制定企業應根據風險評估結果，制定相應的風險防范措施。措施應具體、可行，并明確責任人和執行期限。3.3.4風險防范措施實施企業應將風險防范措施付諸實踐，保證各項措施得到有效執行。在實施過程中，加強對風險防范工作的監督和檢查。3.3.5風險防范與控制效果評價企業應定期對風險防范與控制效果進行評價，分析存在的問題，不斷完善風險管理策略。同時總結經驗教訓，為未來風險防范與控制提供借鑒。第四章風險轉移與分散4.1風險轉移的途徑與手段風險轉移是指企業通過一定的途徑，將風險從一個主體轉移到另一個主體的過程。以下是幾種常見的風險轉移途徑與手段：4.1.1合同轉移合同轉移是指企業通過簽訂合同，將風險轉移給合同另一方。常見的合同轉移方式包括：擔保合同：企業通過與擔保公司簽訂擔保合同，將債務違約風險轉移給擔保公司。保險合同：企業通過購買保險，將特定風險轉移給保險公司。轉包合同：企業將部分業務或項目轉包給其他企業，將相關風險轉移給承包方。4.1.2股權投資企業通過股權投資，將部分風險轉移給被投資企業。這種方式可以降低企業的風險集中度，實現風險的分散。4.1.3融資安排企業通過融資安排，將債務風險轉移給債權人。例如，企業可以通過發行債券、融資租賃等方式，將部分債務風險轉移給投資者。4.2風險分散的策略與方法風險分散是指企業通過多種手段，降低風險集中度，實現風險分布的均衡。以下幾種風險分散策略與方法可供企業參考：4.2.1產品多樣化企業通過開發多種產品，降低單一產品市場風險對企業的影響。產品多樣化有助于企業應對市場波動，提高抗風險能力。4.2.2市場多元化企業通過拓展市場，降低對單一市場的依賴，從而分散市場風險。市場多元化可以提高企業的市場競爭力，降低市場風險對企業的影響。4.2.3資產配置企業通過合理配置資產，降低投資風險。資產配置包括股票、債券、房地產等多種資產類別，企業可以根據自身風險承受能力，進行資產配置。4.2.4風險預警企業通過建立風險預警機制，提前識別和防范風險。風險預警包括市場預警、財務預警、法律預警等多個方面。4.3風險轉移與分散的案例分析以下是兩個關于風險轉移與分散的案例分析：案例一：某大型制造企業該企業通過購買保險，將生產過程中可能發生的意外風險轉移給保險公司。同時企業采用多種原材料供應商，實現原材料的多元化，降低供應商風險。企業通過發行債券，將部分債務風險轉移給投資者。案例二：某互聯網企業該企業通過股權投資，將部分風險轉移給被投資企業。同時企業采用產品多樣化策略，拓展業務領域，降低市場風險。企業通過融資安排，將部分債務風險轉移給債權人。第五章風險監測與預警5.1風險監測的方法與工具5.1.1風險監測概述風險監測是企業風險管理體系的重要組成部分，旨在對已識別的風險進行持續跟蹤和監控，以保證風險在可控范圍內。風險監測的方法與工具主要包括定性方法和定量方法。5.1.2定性方法定性方法主要包括專家訪談、現場調研、問卷調查等。這些方法通過對風險事件的描述、分析和評價，對風險進行初步識別和評估。5.1.3定量方法定量方法主要包括統計分析、模型預測、財務分析等。這些方法通過數據分析和模型計算，對風險進行量化評估。5.1.4風險監測工具風險監測工具包括風險矩陣、風險熱圖、關鍵風險指標（KRI）等。這些工具可以幫助企業直觀地了解風險狀況，為風險管理決策提供依據。5.2風險預警系統的構建5.2.1風險預警系統概述風險預警系統是企業風險管理體系的重要組成部分，旨在通過對風險信號的監測和預警，提前發覺潛在風險，為企業采取應對措施提供時間窗口。5.2.2風險預警系統的構建原則風險預警系統的構建應遵循以下原則：（1）全面性：預警系統應覆蓋企業各個業務領域和風險類型；（2）實時性：預警系統應能夠實時監測風險信號；（3）準確性：預警系統應能夠準確識別和評估風險；（4）可操作性：預警系統應便于企業采取應對措施。5.2.3風險預警系統的構建步驟風險預警系統的構建主要包括以下步驟：（1）確定預警指標體系：根據企業風險類型和業務特點，選擇合適的預警指標；（2）建立預警模型：利用統計學、數據挖掘等方法，構建預警模型；（3）預警閾值設定：根據歷史數據和實際情況，設定預警閾值；（4）預警系統實施：將預警模型應用于企業實際運營，進行實時監測和預警。5.3風險監測與預警的案例分析5.3.1某上市公司風險監測案例分析某上市公司為提高風險監測效果，采用風險矩陣和關鍵風險指標（KRI）進行風險監測。通過定期評估風險狀況，發覺潛在風險，并采取相應措施進行應對。5.3.2某金融機構風險預警系統構建案例分析某金融機構為應對金融市場風險，構建了一套風險預警系統。該系統通過監測市場風險、信用風險等指標，實時預警潛在風險，為企業決策提供了有力支持。5.3.3某企業風險監測與預警協同案例分析某企業將風險監測與預警系統與其他管理系統（如財務系統、人力資源系統）進行集成，實現了風險信息共享和協同處理。這有助于企業及時發覺和應對風險，提高了風險管理效果。第六章內部控制與合規6.1內部控制的基本框架內部控制是企業為實現經營目標，通過制定和執行一系列制度、程序、措施，對企業的各項業務活動進行有效管理和監督的過程。內部控制的基本框架包括以下幾個核心要素：6.1.1內部控制環境內部控制環境是企業內部控制的基礎，包括企業的治理結構、組織結構、企業文化、人力資源政策等。一個良好的內部控制環境能夠為企業提供有效的內部控制基礎。6.1.2風險評估企業應定期進行風險評估，識別和分析企業內部和外部可能對企業造成影響的風險。風險評估應涵蓋企業的各個業務領域，保證企業能夠及時發覺和應對潛在風險。6.1.3控制活動控制活動是企業為實現內部控制目標而采取的具體措施。企業應根據風險評估結果，制定相應的控制措施，保證業務活動在可控范圍內進行。6.1.4信息與溝通企業應建立健全的信息與溝通系統，保證內部控制信息的準確、完整、及時傳遞。信息與溝通系統應涵蓋企業的各個層級，便于內部控制的實施和監督。6.1.5內部監督內部監督是對內部控制有效性的持續監督和評價。企業應設立專門的內部控制監督機構，對內部控制制度的制定和執行情況進行定期檢查，保證內部控制體系的有效運行。6.2合規管理的關鍵要素合規管理是企業內部控制的重要組成部分，關鍵要素包括：6.2.1合規政策企業應制定明確的合規政策，明確合規目標、原則和要求，保證企業各項業務活動符合法律法規、行業規范和道德標準。6.2.2合規組織企業應設立合規組織，負責企業合規管理的日常工作。合規組織應具備獨立性，能夠對企業各項業務活動進行有效監督。6.2.3合規培訓與宣傳企業應定期開展合規培訓，提高員工合規意識，保證員工了解和遵守相關法律法規和內部規定。同時企業還應加強合規宣傳，營造良好的合規文化。6.2.4合規風險評估與應對企業應定期進行合規風險評估，識別和分析可能存在的合規風險，并采取相應的應對措施。6.2.5合規監督與考核企業應設立合規監督機構，對合規管理情況進行定期監督和考核，保證合規管理制度的有效執行。6.3內部控制與合規的實施策略為實現內部控制與合規的有效實施，企業可采取以下策略：6.3.1制定明確的內部控制與合規目標企業應根據自身實際情況，制定明確的內部控制與合規目標，保證內部控制與合規工作有針對性地開展。6.3.2建立健全內部控制與合規制度企業應制定一套完善的內部控制與合規制度，保證各項業務活動在制度框架內進行。6.3.3加強內部控制與合規培訓企業應加強內部控制與合規培訓，提高員工對內部控制與合規的認識和執行力。6.3.4優化組織結構，明確職責分工企業應優化組織結構，明確各部門和崗位的職責分工，保證內部控制與合規工作的有效實施。6.3.5建立健全內部監督與激勵機制企業應建立健全內部監督與激勵機制，保證內部控制與合規工作的持續改進和優化。第七章應急管理7.1應急預案的編制與實施7.1.1編制原則企業應急預案的編制應遵循以下原則：（1）科學性：預案編制應基于實際情況，結合企業特點，保證應對措施的科學與合理。（2）完整性：預案應涵蓋企業可能面臨的各種風險，保證應對措施全面、系統。（3）可操作性：預案應具備較強的操作性，保證在突發事件發生時，能夠迅速、有效地實施。7.1.2編制內容應急預案應包括以下內容：（1）預案總則：明確預案的目的、依據、適用范圍、編制原則等。（2）組織體系：明確應急組織架構、職責分工、溝通協調機制等。（3）風險識別與評估：分析企業可能面臨的風險，確定風險等級和應對措施。（4）應急響應流程：制定突發事件發生后的應急響應流程，包括預警、報告、應急啟動、救援處置等環節。（5）應急資源與能力保障：明確應急資源調配、救援隊伍、物資儲備等保障措施。（6）應急演練與培訓：制定應急演練計劃、培訓方案，提高員工應急能力。7.1.3實施要求（1）預案發布：預案編制完成后，應經企業領導審批并發布。（2）預案宣傳：通過多種渠道宣傳預案，提高員工對預案的認知和執行力。（3）預案培訓：定期組織應急演練和培訓，提高員工應對突發事件的能力。（4）預案修訂：根據實際情況，及時修訂預案，保證其適應性和有效性。7.2應急資源與能力建設7.2.1應急資源建設（1）人力資源：組建專業的應急隊伍，提高員工應急技能和素質。（2）物資資源：建立健全應急物資儲備制度，保證應急物資的充足和合理配置。（3）技術資源：加強應急技術研發，提高應急信息系統的建設與應用水平。7.2.2應急能力建設（1）應急預案編制能力：提高企業應急預案編制的科學性和實用性。（2）應急響應能力：加強應急組織協調，提高突發事件應對效率。（3）應急救援能力：提升救援隊伍的技能水平，保證救援任務的順利完成。7.3應急演練與評估7.3.1應急演練（1）演練類型：根據企業特點和風險類型，開展不同類型的應急演練，包括桌面演練、實戰演練等。（2）演練內容：涵蓋突發事件預警、報告、應急響應、救援處置等環節。（3）演練頻率：定期組織應急演練，保證員工熟悉應急預案和應對措施。7.3.2評估與改進（1）評估內容：對應急演練效果進行評估，包括預案的科學性、實用性、可操作性等方面。（2）評估方法：采用自我評估、專家評估、第三方評估等多種方式。（3）改進措施：根據評估結果，及時調整應急預案，優化應急資源配置，提高企業應急能力。第八章信息化風險管理8.1信息化風險管理的概念與特點信息化風險管理是指在信息技術環境下，對可能影響企業運營的信息技術風險進行識別、評估、控制和監督的過程。信息化風險管理的目的是保證企業信息系統的安全性、可靠性和連續性，提高企業整體風險防范能力。信息化風險管理具有以下特點：（1）全面性：信息化風險管理涵蓋企業信息系統的各個層面，包括硬件、軟件、數據、網絡、人員等。（2）動態性：信息技術的發展，信息化風險也在不斷變化，需要企業持續關注并調整風險管理策略。（3）系統性：信息化風險管理涉及多個部門、崗位和環節，需要建立一套完整的管理體系。（4）技術性：信息化風險管理需要運用先進的信息技術手段，提高風險識別、評估和控制的準確性。8.2信息化風險管理的關鍵技術（1）風險識別技術：通過調查、訪談、分析等方法，發覺潛在的信息技術風險。（2）風險評估技術：采用定量和定性相結合的方法，對風險的可能性和影響程度進行評估。（3）風險控制技術：制定針對性的風險應對措施，降低風險發生的概率和影響。（4）風險監控技術：對風險控制措施的實施情況進行跟蹤，及時發覺并糾正偏差。（5）風險預警技術：建立風險預警指標體系，對企業信息化風險進行預警。8.3信息化風險管理的實踐案例以下為某企業信息化風險管理的實踐案例：（1）背景：該企業為一家大型制造企業，信息化程度較高，依賴信息系統進行生產、管理和銷售。（2）風險識別：通過訪談、調查和系統日志分析，發覺以下潛在風險：（1）系統硬件故障導致業務中斷；（2）網絡攻擊導致信息泄露；（3）數據備份不足導致數據丟失。（3）風險評估：采用風險矩陣法，對識別出的風險進行評估。根據可能性和影響程度，將風險分為高風險、中風險和低風險。（4）風險控制：針對評估結果，制定以下風險控制措施：（1）對硬件設備進行定期檢查和維護，保證運行穩定；（2）加強網絡安全防護，建立防火墻和入侵檢測系統；（3）制定數據備份策略，定期進行數據備份。（5）風險監控：定期檢查風險控制措施的實施情況，保證其有效性。同時建立風險預警機制，對潛在風險進行預警。（6）效果評價：通過實施風險控制措施，企業信息化風險得到了有效降低，業務連續性和數據安全性得到了保障。第九章企業風險管理組織與人員9.1風險管理組織結構設計企業風險管理組織結構設計應遵循科學、合理、高效的原則，保證風險管理工作在企業內部得以有效開展。以下是風險管理組織結構設計的基本內容：9.1.1風險管理決策層風險管理決策層應由企業高級管理層擔任，主要包括企業董事會、監事會、總經理等。其主要職責是制定企業風險管理政策和戰略，對風險管理工作的實施進行監督和指導。9.1.2風險管理執行層風險管理執行層負責具體實施企業風險管理政策，包括風險識別、評估、控制和監測等環節。執行層可設立風險管理部、風險管理部門或風險管理崗位，根據企業規模和業務特點進行設置。9.1.3風險管理協調層風險管理協調層負責協調企業內部各業務部門之間的風險管理活動，保證風險管理工作的協同與配合。協調層可設立風險管理委員會或風險管理協調小組，由各業務部門負責人組成。9.1.4風險管理支持層風險管理支持層為企業提供風險管理所需的技術、信息和資源支持，包括風險管理部門、財務部門、法務部門等。支持層應保證風險管理工作的順利進行。9.2風險管理人員的職責與能力要求9.2.1風險管理人員的職責（1）制定和實施企業風險管理策略、政策和程序；（2）識別、評估、控制和監測企業各類風險；（3）為企業決策層提供風險信息和建議；（4）組織企業內部風險管理培訓；（5）協調企業內部各業務部門的風險管理工作；（6）跟蹤風險管理工作效果，持續改進風險管理水平。9.2.2風險管理人員的能力要求（1）熟悉企業業務和行業特點，具備較強的風險識別能力；（2）具備風險管理相關知識和技能，能夠有效評估和控制風險；（3）具備良好的溝通和協調能力，能夠推動風險管理工作的開展；（4）具備較高的職業素養和道德品質，保證風險管理工作的公正、客觀；（5）具備創新思維，能夠不斷優化風險管理策略和方法。9.3風險管理培訓與激勵9.3.1風險管理培訓企業應定期組織風險管理培訓，提高員工對風險管理的認識和技能。培訓內容應包括：（1）風險管理基本概念、方法和工具；（2）企業風險管理政策和程序；（3）風險識別、評估、控制和監測的具體操作；（4）風險管理案例分