公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則

目錄

1.總則..................................................................1

1.1目的..............................................................1

1.2原則.............................................................1

1.2.1腳各T生原則.......................................................1

1.2.2效益優(yōu)先原則.....................................................1

123全員參與原則....................................................1

1.2.4權(quán)責(zé)檐原則.....................................................1

1.2.5實(shí)事求是的原則...................................................1

126可行性原則.......................................................1

2.組織與雌............................................................2

2.1預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)...................................................2

2.2預(yù)算組織職能......................................................2

2.2.1管理委員會(huì).......................................................1

2.2.2評(píng)價(jià)委員會(huì).......................................................3

2.2.3監(jiān)督委員會(huì).......................................................3

2.2.4執(zhí)行委員會(huì).......................................................4

2.2.5收入中心.........................................................6

2.2.6成本中心.........................................................7

2.2.7費(fèi)用中心.........................................................9

3.全面預(yù)朝內(nèi)容.......................................................15

3.1業(yè)務(wù)預(yù)算.........................................................16

3.2費(fèi)用預(yù)算.........................................................16

3.3投資預(yù)算.........................................................16

3.4財(cái)務(wù)預(yù)算.........................................................16

4.預(yù)算編制方法與蟒...................................................16

4.1預(yù)算編制方法....................................................16

4.1.1增量預(yù)算........................................................16

4.1.2零基預(yù)算........................................................17

4.1.3彈性預(yù)算........................................................17

4.2預(yù)算編制影....................................................17

4.2.1下達(dá)目標(biāo)........................................................19

4.2.2編制上報(bào)........................................................19

4.2.3審查平衡........................................................19

4.2.4審議崢........................................................19

4.2.5下達(dá)執(zhí)行........................................................19

5.預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與肺...................................................19

5.1預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容....................................................19

5.1.1事前監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門........................................19

5.1.2事中監(jiān)控的項(xiàng)B與監(jiān)控部門........................................20

5.2預(yù)算監(jiān)控防.....................................................20

5.3預(yù)算外與超預(yù)算事項(xiàng)勺處理.........................................26

5.3.1預(yù)算夕譚項(xiàng)的處理程序............................................26

532超預(yù)算事項(xiàng)的內(nèi)容...............................................28

5.3.3超預(yù)算事項(xiàng)的處理程序............................................28

6.預(yù)算分析方法與程序...................................................30

6.1預(yù)算分析方法.....................................................30

6.1.1比較分析法......................................................30

6.1.2趨勢(shì)分析法......................................................30

6.1.3因素分析法......................................................30

6.2預(yù)算分析程序..........................................................................................................30

6.2.1信息收集........................................................30

6.2.2基礎(chǔ)分析........................................................31

6.2.3儂分析........................................................31

6.2.4分析報(bào)告內(nèi)容....................................................31

7.預(yù)算調(diào)整方法與蟒...................................................33

7.1預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容...................................................33

7.2預(yù)算調(diào)整方法.....................................................33

7.3預(yù)算調(diào)整程序.....................................................33

1.總則

1.1目的

為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標(biāo)，構(gòu)建有效的管理體系，公司需要通過(guò)全面預(yù)算來(lái)貫徹、

監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實(shí)施，并為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供控制、績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。為

確保預(yù)算工作有效、有序地開展，特制定本管理制度。

1.2原則

1.2.1螂8性原則

預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展或各，公司的全年預(yù)算要依據(jù)公司的中長(zhǎng)蝴潞規(guī)劃

進(jìn)行編制，服從公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。

1.2.2姬優(yōu)先原則

在以價(jià)值為導(dǎo)向的同時(shí)，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。

1.2.3全員參與原則

預(yù)算編制需要全員參與，采取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序進(jìn)行。各部門要樹

立全局觀念，搞好綜合平衡。

1.2.4權(quán)責(zé)X樗原則

公司要給予各級(jí)部門一定授權(quán).被授權(quán)人對(duì)預(yù)算的執(zhí)行、控制等承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

125實(shí)事求是的原則

各部門要根據(jù)市場(chǎng)狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。對(duì)預(yù)算編制

過(guò)程中的收入、成本、費(fèi)用等采取穩(wěn)健謹(jǐn)慎、保守的原則，確保以收定支，不得高報(bào)預(yù)算。

126可行性原則

編制的預(yù)算要具有可操作性。

2.組織與職能

2.1預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)

2.2預(yù)算組織及職能

抑IW閱時(shí)間預(yù)算管理委員會(huì)fttlW價(jià)衣55會(huì)編監(jiān)督委員會(huì)H0S執(zhí)行荽歷會(huì)營(yíng)的部門也匕拗財(cái)J職隹散J

押8規(guī)劃9月中旬村?論公司來(lái)年的的腳》規(guī)劃?從專業(yè)角度分析監(jiān)督展略規(guī)劃過(guò)提交本年度預(yù)對(duì)下一年度的殖對(duì)下一年度的生對(duì)本部門的賈任

注執(zhí)行情況和

時(shí)定觸目標(biāo)，弟貼才刎企北的能力,論程罡否核照現(xiàn)定售收入和編售費(fèi)產(chǎn)生力和生產(chǎn)成優(yōu)田進(jìn)行預(yù)用

分析世以報(bào)告,

證策略目標(biāo)的可的短事趙度和表用進(jìn)行JW涌玄迸行赭潮

準(zhǔn)備行業(yè)研究

行性決W?去執(zhí)行報(bào)告

頊算后動(dòng)10月初分解策略”標(biāo)給各部門.審議評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)是版密口幅制定過(guò)傳達(dá)預(yù)算目標(biāo)、

把隹編制片法與即

否可行.預(yù)好斕程罡否按照嘎定制定并下發(fā)預(yù)萌

新方法與程序是的衩事赳底和表咕制方法引可7

否會(huì)；期程卻行

做瑜制10月至II監(jiān)督他R配制過(guò)匯總業(yè)務(wù)償算與翊！Bit的UT、用睇性產(chǎn)，Wi編制部門費(fèi)任費(fèi)

月日日是否報(bào)照規(guī)費(fèi)用利埠?AM傳咖M儂拈蠟刪pre?施用?帔JJMil

定的設(shè)事制度和成本與《t務(wù)瓶算人力與固定資產(chǎn)交人力與固定資定資產(chǎn)需求

布?jí)?guī)程去執(zhí)行需求廣赭需求

麗隨II月初審即算創(chuàng)8，vftssaifji評(píng)價(jià)費(fèi)用的算與

tt.如q必要,兇雁假口II標(biāo)此務(wù)制

預(yù)口審批下這12月初審批并下蛀凰門年咫虬務(wù)目下發(fā)耐口給各制將字確認(rèn)左部「1尊了確認(rèn)本圖門筠T的IU本部門

標(biāo)為業(yè)務(wù)口劃、年度俺JJ給各門并畏求他們基fWSt?

BW1律伏

ffMIWrf??W審以批:他招他算與預(yù)算外事對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程監(jiān)行的算例行情按照任用懂建管橙審批權(quán)限設(shè)■校審批權(quán)限設(shè)置按審批權(quán)限設(shè)置

中出現(xiàn)的預(yù)a爭(zhēng)轉(zhuǎn)￡?%煒初'M瞬,時(shí)忸TM棘,訃由M

Ji況的合法性理辦法申楂費(fèi)用

議進(jìn)行”成、時(shí)楠砸卬＜、懈由的儂凡H1Waws訥、閣

釉

始切的推算進(jìn)行外申詁事博進(jìn)行外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行外申請(qǐng)事網(wǎng)進(jìn)行

即KT吸wrwft部門審批

預(yù)算分析每月10-20聽取曲H執(zhí)行委屈會(huì)匯報(bào)上從專業(yè)角度評(píng)價(jià)監(jiān)督用算分析的確認(rèn)?計(jì)量輸算對(duì)本部門的加京時(shí)奉部門的便真時(shí)太端門的仲琳

月執(zhí)》依況和分析建議報(bào)普、分析弟片分析汨執(zhí)行倚況、編制執(zhí)行情況進(jìn)行分執(zhí)行情況進(jìn)行分執(zhí)行情況進(jìn)行分

a真實(shí)性

聽取各部門擬定的改善方案告與改善方案的訊其執(zhí)行分忻忝Fifoe^JRSWs/iwe^?MiM，用吟?梅麗

與f詞Tift!可行性告、江報(bào)上月執(zhí)部門業(yè)務(wù)分析報(bào)都門業(yè)務(wù)分析報(bào)部門業(yè)務(wù)分析報(bào)

行情況和分析建告告告

皿告

每季起始審批各部門的業(yè)務(wù)改善方案對(duì)麗等調(diào)整進(jìn)行匚總各業(yè)務(wù)法門參￥部門實(shí)際近參干部門實(shí)際虻歲號(hào)WIJ實(shí)際場(chǎng)

與行動(dòng)計(jì)劃、審試批推預(yù)算執(zhí)即“下季度業(yè)務(wù)進(jìn)作及公司./WK1械公司.IWTH作及公司.fttfit

月10-20

行委員的大節(jié)便預(yù)詞,審議行的飯涮,匯總崛卿b畋?帔初㈣《兄，欣

a

布￡5謝整方案并報(bào)遁事會(huì)批各業(yè)務(wù)那門迫制木需門預(yù)腎闔整本部門預(yù)算調(diào)整本那門麗置調(diào)整

準(zhǔn)帆堿、耐相鈿姒慟怖礴、耐

wm我斛產(chǎn).柳冉部門責(zé)任費(fèi)用淵

陰源枷算制造快用濃劫用劭府1

K

決算次年一月聽眼何宜執(zhí)行#a會(huì)就公司府新公司財(cái)政年

財(cái)政年度即L行情況總結(jié)度a算執(zhí)行情況

總'準(zhǔn)備財(cái)政年

度時(shí)胤夫耳報(bào)表

次年?月配合陽(yáng)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年對(duì)決算靖果的真配臺(tái)網(wǎng)好監(jiān)督妻柒臺(tái)強(qiáng)算監(jiān)督委KftfflWKG-5配a司算:KCf委

度預(yù)圓取計(jì)女性、完修性、51幺實(shí)施年度預(yù)員會(huì)實(shí)施年颼和！員會(huì)實(shí)髓年度依田會(huì)實(shí)施年度期

以審計(jì).根幅"知的.O卸，1加1用、根電小計(jì)響川.*計(jì)

年雉曲油計(jì)計(jì)報(bào)告救出相應(yīng)限告做囹相應(yīng)的報(bào)再做出相應(yīng)的報(bào)告做出相應(yīng)的

(Wi悵攵悅i

2.2.1預(yù)算管理委員會(huì)

2.2.1.1人員構(gòu)成

總經(jīng)理、營(yíng)銷副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會(huì)計(jì)師、營(yíng)銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)、

財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門一級(jí)經(jīng)理

2.2.1.2主要職責(zé)

2.2.1.2.1年度工作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

雌蝴9月中旬1.聽取公司預(yù)算執(zhí)行委員（財(cái)會(huì)部經(jīng)理）關(guān)于本年年度預(yù)算翔各目標(biāo)、年

度硝執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告執(zhí)行情況度策略計(jì)劃、

2.聽取企劃部的行業(yè)研究報(bào)告及分析建

3.布置業(yè)務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)議報(bào)告、部

4.討論公司來(lái)年的的戰(zhàn)咯規(guī)劃，確定策略目標(biāo)門業(yè)務(wù)預(yù)

5.制定年度策略計(jì)劃測(cè)、

6.審議批準(zhǔn)色度策略目標(biāo)

預(yù)算啟動(dòng)10月初7.分解策略目標(biāo)給各部門年度策略年度策略目

8,審議批準(zhǔn)預(yù)算管理制度、預(yù)算編制方法及流程，目標(biāo)審議標(biāo)i斯■稿、部

預(yù)算編制工作完成期限稿、砥編門目標(biāo)分解

制指引審方案試行稿、

議稿預(yù)算編制指

引試行稿

預(yù)算平衡11月初9.審議各部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃部門業(yè)務(wù)年度策略目

10.審議年度業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算及投資與融資預(yù)算計(jì)劃初稿、標(biāo)調(diào)整通知、

11.召開跨部門的預(yù)算評(píng)審會(huì)，綜合平衡各部門業(yè)務(wù)公司年度部門目標(biāo)分

預(yù)算預(yù)算初稿、解方案調(diào)整

12.調(diào)整或修正年度策略目標(biāo)通知、預(yù)

13.下達(dá)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知算調(diào)整建議、

年度投資與

資本性支出

預(yù)算初稿

預(yù)算審批12月初14.報(bào)黃事會(huì)審批后確這定公司年度策略目標(biāo)、年度年度策略公司年度策

策略計(jì)劃、年度'也務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)目標(biāo)報(bào)批略目標(biāo)、公司

下達(dá)

算稿、年度策略計(jì)

15.審批并下達(dá)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度略計(jì)劃報(bào)劃、

預(yù)算給各部門批稿、部門年度業(yè)

預(yù)算報(bào)批務(wù)目標(biāo)、部門

稿、部門年年度業(yè)務(wù)計(jì)

度業(yè)務(wù)目劃、各部門年

標(biāo)報(bào)批稿、度預(yù)算

部門年度

業(yè)務(wù)目標(biāo)

報(bào)批槁

決算次年1月16.聽取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情財(cái)政年度

況總結(jié)預(yù)算執(zhí)行

17.審議財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并報(bào)至事會(huì)批準(zhǔn)情況總結(jié)、

財(cái)務(wù)決算

才賺、年度

績(jī)效獎(jiǎng)金

分配方案

初稿

審計(jì)次年1月18.配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)年度預(yù)算年度預(yù)算整

19.根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改審計(jì)報(bào)告改方案

2.2.1.2.2日常工作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年1.審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)

度

預(yù)算分析每月10月度預(yù)算

2.聽取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分執(zhí)行情況

日至20

析建議報(bào)告和分析建

日

3.聽取老部門擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃謝艮告、業(yè)

務(wù)改善方

案與行動(dòng)

計(jì)^初稿

預(yù)算調(diào)整每季起季度預(yù)測(cè)季度預(yù)浦通

4.審批老部門的業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)沙戈U預(yù)算報(bào)、業(yè)務(wù)改善

始月10

5.審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)調(diào)整建議方案與行動(dòng)

日至U20

6.審議預(yù)算調(diào)整方案并報(bào)董事會(huì)升匕隹稿計(jì)劃、調(diào)

日整通報(bào)

2.2.2預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì)

222.1人員構(gòu)成

董事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專家、等企業(yè)業(yè)務(wù)所需的各類專業(yè)人才。

2.222主要職責(zé)

2.2.2,2.1年虹作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

戰(zhàn)咯規(guī)劃9月中旬1.從財(cái)務(wù)、人力、設(shè)備及外部合作組織等角度分析企

業(yè)的能力，論證戰(zhàn)咯目標(biāo)的可行性

預(yù)算啟動(dòng)10月初2.評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否戰(zhàn)略目標(biāo)可

行性分析報(bào)

告

預(yù)算平衡11月初3評(píng).價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的可行性

4.對(duì)部門之間在預(yù)算編制過(guò)程出現(xiàn)的重大分歧進(jìn)行協(xié)

調(diào)

2.2.2.2,2日常工作

預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期1.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁

對(duì)追加的預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)

間2.

預(yù)算分析每月103.從專業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差異分析報(bào)告的合理性

從專業(yè)角度評(píng)價(jià)分析改善方案的可行性

日至204.

日

預(yù)算調(diào)整每季起5.時(shí)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)決算

月度

始月10

預(yù)測(cè)初稿、

日至IJ20

預(yù)算調(diào)整

日建議稿

2.2.3預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)

2.23.1人員構(gòu)成

監(jiān)事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師與監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)人員

2.2.3.2主要職責(zé)

2.2.3.2.1年度工作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

雌喇9月中旬1.監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決

規(guī)程去執(zhí)行

預(yù)算啟動(dòng)10月初2.監(jiān)督目標(biāo)制定過(guò)程是否按照規(guī)定的議事制度和表決

規(guī)程去執(zhí)行

預(yù)算編制11月初3.監(jiān)督預(yù)算編制過(guò)程是是否按照規(guī)定的議事制度和表

決規(guī)程去執(zhí)行

審計(jì)次年1月4.對(duì)決算結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)績(jī)效審計(jì)報(bào)

告

2.23.2.2日常工作

預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期1.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性

間

分析每月102.監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性

日至20

B

2.2.4

2.2.4.1

年度工作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

9月中旬1.提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告策略目標(biāo)試

2.提交行業(yè)研究報(bào)告（企劃部完成）行稿、公司平

3.分解細(xì)化公司策略目標(biāo)（企劃部完成）衡記分卡試

施

部門

以財(cái)務(wù)部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部、人力資源部配合財(cái)務(wù)部編制預(yù)算所需要報(bào)告與制

度

主要職責(zé)

2.2.4.2

預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)

2.2.4.2.1

啟動(dòng)10月初年度策略年度策略目

4下.發(fā)預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)試行標(biāo)試行稿、部

5.設(shè)計(jì)預(yù)算期的預(yù)算編審方法和程序，設(shè)置預(yù)算編制稿、部門目門目標(biāo)分解

工作完成期限，設(shè)計(jì)并下發(fā)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃模板和預(yù)算標(biāo)分解方方案試行稿、

編制模板案試行稿預(yù)算編制指

引試行稿

預(yù)算編制10月至6.匯總各部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算部門業(yè)務(wù)年度策略目

7.編制成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算計(jì)劃初稿、標(biāo)調(diào)整通知、

11月

8.編制并下發(fā)年度策略目標(biāo)調(diào)整通知部門年度部門目標(biāo)分

9.編制并下發(fā)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知預(yù)克初稿、解方案調(diào)整

通知、年度預(yù)

算調(diào)整建議、

年度投資與

資本性支出

預(yù)算初稿

預(yù)算審批12月初公司年度公司年度策

下發(fā)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃策略目標(biāo)、略目標(biāo)、公司

下達(dá)10.

11.下發(fā)年度預(yù)算給各部門公司年度年度策略計(jì)

12.要求各部門簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算策略計(jì)劃、劃、

部門年度部門年度業(yè)

業(yè)務(wù)目標(biāo)、務(wù)目標(biāo)、部門

部門年度年度業(yè)務(wù)計(jì)

業(yè)務(wù)計(jì)劃、劃、各部門年

各部門年度預(yù)算

度預(yù)算

決算次年1月13.準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)財(cái)政年度預(yù)

14.準(zhǔn)備財(cái)政￡度財(cái)務(wù)決算報(bào)表算執(zhí)行情況

總結(jié)、財(cái)務(wù)決

算報(bào)表

審“次年1月15.配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)年度預(yù)算年度預(yù)算整

16.根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改審計(jì)報(bào)告改方案

注：未注明職責(zé)單位的工作都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成

2.2.4.2.2日常工作

預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)1.按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出

年

預(yù)算分析每月102.確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況月度預(yù)算執(zhí)

3.編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告行情況和分

日到20

4.匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告析建議報(bào)告

日

5.記錄整理各部門擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃

預(yù)算調(diào)整每季起6.準(zhǔn)獻(xiàn)務(wù)決算報(bào)表財(cái)務(wù)決算月度預(yù)測(cè)通

7.下發(fā)預(yù)算調(diào)整通報(bào)報(bào)表、月度報(bào)、業(yè)務(wù)改善

始月10

8.匯總包業(yè)務(wù)部門對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)初稿、方案與行動(dòng)

日到20

9.匯總各業(yè)務(wù)部門編制的滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整i捌、預(yù)算調(diào)

日建議稿、各整圖艮、季度

部門下季滾動(dòng)預(yù)算

度滾動(dòng)業(yè)

務(wù)預(yù)算

2.2.5營(yíng)銷部門

2.2.5.1部門構(gòu)成

各辦事處、服務(wù)部、營(yíng)銷辦、市場(chǎng)部、技術(shù)支持部

2.252主要職責(zé)

2.2.5,2.1年缸作

工作

時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件

節(jié)點(diǎn)

戰(zhàn)呦&劃9月下旬1.年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一儺銷售收入情年度策略

況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)目標(biāo)試行

2.對(duì)下一年度營(yíng)銷費(fèi)用、市場(chǎng)拓展費(fèi)用情況進(jìn)行稿、部門目

初步預(yù)測(cè)標(biāo)分解方

案試行稿、

預(yù)算編制

指引試行

稿

預(yù)算編制10月至3.根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分部門業(yè)務(wù)計(jì)

析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務(wù)i惻，劃、銷制隊(duì)

11月

描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和預(yù)算、部門費(fèi)

柔道等方面的主要規(guī)劃用預(yù)算、問(wèn)款

4.順部門業(yè)務(wù)“劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行產(chǎn)品銷量、預(yù)算^其他業(yè)

價(jià)格分析