2024年CPMM精準備考試題與答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪個選項不是CPMM的核心原則之一？

A.整體性

B.客觀性

C.實用性

D.保守性

2.CPMM中，風險管理的基本步驟不包括：

A.風險識別

B.風險評估

C.風險控制

D.風險報告

3.以下哪項不屬于CPMM的內部控制要素？

A.控制環境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

4.在CPMM中，合規性風險通常由以下哪種因素引起？

A.法律法規

B.內部控制缺陷

C.技術問題

D.市場波動

5.以下哪個選項不屬于CPMM的五大核心知識領域？

A.風險管理

B.內部控制

C.信息技術

D.人力資源管理

6.CPMM中，風險管理的主要目標是：

A.減少風險

B.消除風險

C.控制風險

D.承擔風險

7.以下哪個選項不是CPMM的內部審計職能之一？

A.監督內部控制系統

B.提供咨詢服務

C.進行風險評估

D.進行財務審計

8.在CPMM中，以下哪個選項不是內部控制的關鍵要素？

A.風險評估

B.控制活動

C.檢查和平衡

D.人力資源管理

9.以下哪個選項不是CPMM的審計標準之一？

A.獨立性

B.客觀性

C.職業道德

D.完美性

10.在CPMM中，以下哪個選項不是內部審計的目標之一？

A.提高組織效率

B.提高組織效果

C.風險管理

D.提高組織透明度

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.以下哪些屬于CPMM的五大核心知識領域？

A.風險管理

B.內部控制

C.信息技術

D.人力資源管理

E.企業戰略

12.在CPMM中，以下哪些是風險管理的步驟？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險監控

E.風險報告

13.以下哪些屬于內部控制的要素？

A.控制環境

B.風險評估

C.控制活動

D.檢查和平衡

E.人力資源政策

14.在CPMM中，以下哪些是內部審計的目標？

A.提高組織效率

B.提高組織效果

C.風險管理

D.提高組織透明度

E.促進組織變革

15.以下哪些屬于CPMM的審計標準？

A.獨立性

B.客觀性

C.職業道德

D.完美性

E.知識和技能

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.CPMM的核心原則之一是整體性，強調風險管理應貫穿于組織的各個方面。（）

17.在CPMM中，風險管理的主要目標是消除風險。（）

18.CPMM的內部審計職能包括監督內部控制系統、提供咨詢服務和進行風險評估。（）

19.在CPMM中，內部控制的關鍵要素包括風險評估、控制活動、檢查和平衡以及人力資源政策。（）

20.CPMM的審計標準包括獨立性、客觀性、職業道德、完美性和知識技能。（）

參考答案：

一、單項選擇題

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

二、多項選擇題

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

三、判斷題

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述CPMM中風險識別的三個主要步驟。

答案：風險識別是風險管理過程中的第一步，主要包括以下三個步驟：

（1）確定風險領域：識別組織可能面臨的所有風險領域，包括但不限于財務、運營、合規、聲譽等。

（2）識別具體風險：在確定的每個風險領域中，進一步識別具體的風險事件或風險因素。

（3）評估風險發生的可能性和影響：對識別出的具體風險進行評估，包括風險發生的可能性和對組織的影響程度。

2.題目：解釋CPMM中控制活動的作用及其重要性。

答案：控制活動是CPMM中內部控制的核心要素之一，其主要作用包括：

（1）降低風險：通過實施控制活動，可以降低風險發生的可能性和影響程度。

（2）確保合規：控制活動有助于確保組織遵守相關法律法規和內部政策。

（3）提高效率：通過優化流程和資源分配，控制活動可以提高組織的運營效率。

控制活動的重要性體現在：

（1）保障組織目標的實現：控制活動有助于確保組織目標的順利實現。

（2）提高組織信譽：良好的控制活動有助于提升組織的信譽和形象。

（3）降低成本：通過有效控制，可以降低潛在損失和成本。

3.題目：簡述CPMM中內部審計的三個主要職能。

答案：內部審計是CPMM的重要組成部分，其主要職能包括：

（1）風險評估：內部審計部門負責評估組織內部的風險，包括財務、運營、合規等方面的風險。

（2）監督內部控制：內部審計部門負責監督組織內部控制的實施情況，確保內部控制的有效性和合規性。

（3）提供咨詢服務：內部審計部門為組織提供風險管理、內部控制等方面的咨詢服務，幫助組織提高管理水平和風險應對能力。

五、論述題

題目：論述在CPMM框架下，如何有效實施合規管理以降低合規風險。

答案：在CPMM框架下，有效實施合規管理是降低合規風險的關鍵。以下是一些關鍵步驟和策略：

1.建立健全合規管理體系：組織應制定一套全面的合規管理體系，包括合規政策、程序和指南，確保所有員工都了解合規要求。

2.加強合規培訓：定期對員工進行合規培訓，提高員工對合規重要性的認識，增強其合規意識和能力。

3.內部控制與監督：實施有效的內部控制措施，包括授權和職責分離、定期審計和監控，確保合規政策得到執行。

4.風險評估：定期進行合規風險評估，識別潛在的合規風險，并制定相應的風險緩解措施。

5.法律法規更新：保持對相關法律法規的持續關注，確保組織及時了解并遵守最新的合規要求。

6.內部溝通與報告：建立有效的內部溝通渠道，確保合規信息能夠及時傳達給所有相關人員，并建立合規報告機制。

7.外部合作與溝通：與外部監管機構保持良好的溝通，了解監管趨勢，并在必要時尋求外部專家的幫助。

8.案例分析與學習：通過分析歷史上的合規案例，從經驗中學習，避免重復犯錯。

9.激勵與懲罰：建立激勵與懲罰機制，對遵守合規要求的員工給予獎勵，對違反合規要求的員工進行處罰。

10.持續改進：合規管理是一個持續的過程，組織應不斷評估和改進合規管理體系，以適應不斷變化的環境。

試卷答案如下：

一、單項選擇題

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

11.A

12.B

13.C

14.D

15.A

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

二、多項選擇題

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

21.ABC

22.ABC

23.ABC

24.ABC

25.ABC

26.ABC

27.ABC

28.ABC

29.ABC

30.ABC

三、判斷題

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

四、簡答題

1.風險識別的三個主要步驟：確定風險領域、識別具體風險、評估風險發生的可能性和影響。

2.控制活動的作用及其重要性：降低風險、確保合規、