小企業財務報銷制度及報銷流程?1.目的為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司全體員工。二、借款制度1.借款原則（1）借款必須有明確的用途，且用途必須符合公司相關規定。（2）借款金額應根據實際需要合理確定，避免過度借款。2.借款流程（1）借款人填寫借款申請表，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等內容。（2）部門負責人審核借款申請，簽署意見后報總經理審批。（3）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理借款手續，將款項支付給借款人。3.借款歸還（1）借款人應按照借款申請表上注明的預計還款日期及時歸還借款。（2）如有特殊情況需要延期還款，借款人應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延期。（3）借款逾期未還的，財務部門將從借款人工資中扣除相應款項，直至借款還清為止。三、費用報銷制度1.報銷范圍（1）本制度所指費用包括差旅費、業務招待費、辦公用品費、通訊費、運輸費、水電費、租賃費等。（2）費用報銷必須真實、合法、有效，符合公司相關規定。2.報銷憑證（1）費用報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票或收據應注明公司名稱、日期、金額、業務內容等信息。（2）發票或收據必須加蓋開票單位的財務專用章或發票專用章。（3）對于無法取得發票或收據的費用支出，應提供相關證明材料，如合同、協議、收據等，并經財務部門審核同意后方可報銷。3.報銷流程（1）費用發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷日期等內容。（2）部門負責人審核費用報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核費用報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給報銷人。四、差旅費報銷制度1.差旅費標準（1）公司員工因工作需要出差，可享受差旅費補貼。差旅費補貼標準根據出差地區不同分為[具體地區1]、[具體地區2]等，補貼標準分別為[X]元/天、[Y]元/天等。（2）公司員工出差乘坐交通工具的標準根據出差地區和職級不同分為飛機經濟艙、火車軟臥、高鐵二等座、汽車等，具體標準如下：|職級|乘坐交通工具標準|||||總經理|[具體交通工具1]||副總經理|[具體交通工具2]||部門經理|[具體交通工具3]||普通員工|[具體交通工具4]|（3）公司員工出差住宿標準根據出差地區和職級不同分為五星級酒店、四星級酒店、三星級酒店等，具體標準如下：|職級|住宿標準|||||總經理|[具體酒店等級1]||副總經理|[具體酒店等級2]||部門經理|[具體酒店等級3]||普通員工|[具體酒店等級4]|2.差旅費報銷流程（1）出差人員返回公司后，應及時整理相關報銷憑證，并填寫差旅費報銷單，注明出差事由、日期、地點、交通工具、住宿費用、補貼金額等內容。（2）部門負責人審核差旅費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核差旅費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給出差人員。五、業務招待費報銷制度1.業務招待費標準（1）公司員工因業務需要發生的業務招待費，應嚴格控制在合理范圍內。業務招待費標準根據接待對象和業務性質不同分為[具體標準1]、[具體標準2]等，具體標準如下：|接待對象|業務性質|業務招待費標準||||||[具體對象1]|[具體業務1]|[X]元/次||[具體對象2]|[具體業務2]|[Y]元/次|（2）公司員工在業務招待過程中，應嚴格遵守相關法律法規和公司規定，不得進行超標準、超范圍的招待活動。2.業務招待費報銷流程（1）業務招待費發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并填寫業務招待費報銷單，注明招待對象、事由、日期、金額、陪同人員等內容。（2）部門負責人審核業務招待費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核業務招待費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給經辦人。六、辦公用品費報銷制度1.辦公用品采購（1）公司辦公用品由行政部門統一采購，行政部門應根據公司實際需要制定辦公用品采購計劃，并按照相關規定進行采購。（2）辦公用品采購應選擇正規的供應商，確保采購的辦公用品質量合格、價格合理。（3）辦公用品采購后，行政部門應及時辦理入庫手續，并填寫辦公用品入庫單，注明辦公用品名稱、規格、數量、單價、金額等內容。2.辦公用品領用（1）公司員工因工作需要領用辦公用品，應填寫辦公用品領用單，注明領用辦公用品名稱、規格、數量等內容。（2）部門負責人審核辦公用品領用單，簽署意見后報行政部門審批。（3）行政部門審批通過后，根據辦公用品領用單發放辦公用品，并在辦公用品入庫單上注明領用情況。3.辦公用品費報銷流程（1）行政部門定期統計辦公用品領用情況，并填寫辦公用品費報銷單，注明辦公用品名稱、規格、數量、單價、金額、領用部門等內容。（2）財務部門審核辦公用品費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（3）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給行政部門。七、通訊費報銷制度1.通訊費標準（1）公司員工因工作需要發生的通訊費，可按照公司規定享受通訊費補貼。通訊費補貼標準根據員工職級不同分為[具體標準1]、[具體標準2]等，具體標準如下：|職級|通訊費補貼標準|||||總經理|[X]元/月||副總經理|[Y]元/月||部門經理|[Z]元/月||普通員工|[W]元/月|（2）公司員工應根據工作需要合理使用通訊工具，不得將通訊補貼用于與工作無關的支出。2.通訊費報銷流程（1）公司員工每月應及時整理通訊費發票，并填寫通訊費報銷單，注明手機號碼、通訊費金額、報銷月份等內容。（2）部門負責人審核通訊費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核通訊費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給報銷人。八、運輸費報銷制度1.運輸費范圍（1）本制度所指運輸費包括公司因業務需要發生的貨物運輸費、車輛租賃費、車輛維修保養費等。（2）運輸費報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票或收據應注明公司名稱、日期、金額、業務內容等信息。2.運輸費報銷流程（1）運輸費發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并填寫運輸費報銷單，注明運輸事由、金額、運輸日期、運輸方式等內容。（2）部門負責人審核運輸費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核運輸費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給經辦人。九、水電費報銷制度1.水電費范圍（1）本制度所指水電費包括公司因辦公需要發生的水費、電費等。（2）水電費報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票或收據應注明公司名稱、日期、金額、業務內容等信息。2.水電費報銷流程（1）水電費發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并填寫水電費報銷單，注明水電費金額、使用月份、使用部門等內容。（2）部門負責人審核水電費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核水電費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給經辦人。十、租賃費報銷制度1.租賃費范圍（1）本制度所指租賃費包括公司因辦公需要發生的房屋租賃費、設備租賃費等。（2）租賃費報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票或收據應注明公司名稱、日期、金額、業務內容等信息。2.租賃費報銷流程（1）租賃費發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并填寫租賃費報銷單，注明租賃事由、金額、租賃日期、租賃期限等內容。（2）部門負責人審核租賃費報銷單，簽署意見后報財務部門審核。（3）財務部門審核租賃費報銷單的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司相關規定。審核通過后，報總經理審批。（4）總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷手續，將款項支付給經辦人。十一、報銷時間規定1.公