固定資產管理制度新增?（一）目的為了加強公司固定資產管理，規范固定資產購置、驗收、使用、維護、處置等流程，提高固定資產使用效益，確保固定資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的固定資產管理。（三）固定資產定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。（四）管理原則1.統一領導、分級管理原則公司固定資產實行統一領導，由公司財務部負責固定資產的綜合管理，各部門、子公司負責本部門固定資產的日常管理，明確管理職責，確保固定資產管理工作的有效開展。2.歸口管理原則根據固定資產的類別和用途，實行歸口管理。如房屋及建筑物歸行政部門管理，機器設備歸生產部門管理，運輸設備歸物流部門管理，電子設備歸信息部門管理等。各歸口管理部門負責制定相應的固定資產管理辦法，并組織實施。3.誰使用、誰負責原則固定資產的使用部門負責固定資產的日常使用、維護和保管，對固定資產的安全和完整負責。二、固定資產管理職責（一）財務部職責1.負責制定公司固定資產管理制度，并組織實施和監督檢查。2.負責固定資產的核算，建立固定資產總賬、明細賬及卡片，定期進行固定資產清查盤點，確保賬賬相符、賬實相符。3.參與固定資產購置、驗收、處置等環節的審核，負責固定資產折舊的計提和賬務處理。4.負責編制固定資產預算，對固定資產投資項目進行財務分析和評價。5.負責固定資產保險的辦理和理賠工作。（二）歸口管理部門職責1.負責制定本部門歸口管理固定資產的具體管理辦法，并組織實施。2.負責編制本部門固定資產購置、更新改造、大修理等計劃，并報財務部審核。3.負責組織本部門固定資產的采購、驗收、安裝調試等工作，確保固定資產符合使用要求。4.負責本部門固定資產的日常維護、保養和管理，建立固定資產臺賬，定期進行清查盤點，發現問題及時處理，并向財務部報告。5.負責本部門固定資產的報廢、處置等工作，提出處置申請，報公司審批后組織實施。6.負責本部門固定資產的統計工作，定期向財務部報送固定資產增減變動情況。（三）使用部門職責1.負責本部門固定資產的日常使用和保管，合理安排使用，提高固定資產使用效率。2.負責本部門固定資產的維護保養，定期進行檢查，發現問題及時通知歸口管理部門進行維修。3.負責本部門固定資產的安全管理，做好防盜、防火、防潮、防蟲等工作，確保固定資產的安全完整。4.負責本部門固定資產的清查盤點工作，配合歸口管理部門和財務部做好固定資產清查盤點工作。5.負責提出本部門固定資產購置、更新改造、大修理等需求，報歸口管理部門審核。（四）采購部門職責1.負責固定資產的采購工作，按照公司采購管理規定，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購的固定資產質量符合要求。2.負責辦理固定資產采購的付款手續，及時與供應商溝通協調，確保采購款項的順利支付。3.負責將采購的固定資產相關資料及時傳遞給歸口管理部門和財務部。（五）審計部門職責1.負責對固定資產管理情況進行審計監督，檢查固定資產管理制度的執行情況。2.參與固定資產購置、驗收、處置等環節的審計工作，對固定資產投資項目進行效益審計。3.對固定資產清查盤點結果進行審計，對發現的問題提出審計意見和建議。三、固定資產預算管理（一）預算編制1.各部門根據本部門業務發展需要和固定資產現狀，于每年末提出下一年度固定資產購置、更新改造、大修理等預算申請，報歸口管理部門審核。2.歸口管理部門對各部門的預算申請進行匯總、審核，結合公司整體發展戰略和財務狀況，編制本部門歸口管理固定資產預算草案，報財務部審核。3.財務部對各歸口管理部門的預算草案進行綜合平衡，結合公司年度資金預算，編制公司固定資產預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.經公司管理層審批后的固定資產預算，作為公司年度固定資產管理的依據，各部門必須嚴格執行。2.固定資產預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算的，由使用部門提出書面申請，經歸口管理部門審核后，報財務部審核，公司管理層審批。（三）預算監督與考核1.財務部負責對固定資產預算執行情況進行跟蹤監督，定期向公司管理層匯報預算執行情況。2.公司將固定資產預算執行情況納入各部門績效考核體系，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。四、固定資產購置管理（一）購置申請1.使用部門根據業務發展需要和固定資產現狀，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等，報歸口管理部門審核。2.歸口管理部門對使用部門的購置申請進行審核，重點審核購置的必要性、合理性、可行性等，審核通過后報財務部審核。3.財務部對購置申請進行財務審核，重點審核購置資金來源、預算安排等，審核通過后報公司管理層審批。（二）采購實施1.經公司管理層審批后的購置申請，由采購部門按照公司采購管理規定組織采購。2.采購部門在采購過程中，要嚴格按照采購合同要求，確保采購的固定資產質量符合要求，及時到貨。3.采購部門負責將采購的固定資產相關資料，如發票、合同、驗收報告等及時傳遞給歸口管理部門和財務部。（三）驗收1.固定資產到貨后，由歸口管理部門組織使用部門、采購部門等相關人員進行驗收。2.驗收人員要按照合同要求和相關標準，對固定資產的數量、規格型號、質量、性能等進行逐一核對，確保驗收合格。3.驗收合格后，驗收人員填寫《固定資產驗收單》，簽字確認。《固定資產驗收單》一式三聯，歸口管理部門、使用部門、財務部各留存一聯。五、固定資產日常管理（一）登記入賬1.財務部根據《固定資產驗收單》、發票等相關資料，及時進行固定資產入賬處理，建立固定資產總賬、明細賬及卡片。2.固定資產卡片應詳細記錄固定資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、使用部門、使用狀況、折舊年限、折舊方法等信息。（二）領用與移交1.固定資產購置驗收合格后，由歸口管理部門辦理領用手續，填寫《固定資產領用登記表》，注明領用部門、領用日期、固定資產名稱、規格型號、數量等信息，領用人員簽字確認。2.固定資產在部門之間轉移時，由轉出部門填寫《固定資產移交單》，注明移交日期、固定資產名稱、規格型號、數量、移交原因等信息，經轉出部門和轉入部門負責人簽字確認后，報歸口管理部門備案。3.歸口管理部門負責對固定資產領用、移交情況進行跟蹤管理，確保固定資產的安全和完整。（三）使用與維護1.使用部門負責固定資產的日常使用和保管，按照操作規程正確使用固定資產，不得擅自更改固定資產的用途和性能。2.使用部門要定期對固定資產進行維護保養，確保固定資產處于良好的運行狀態。對發現的問題要及時通知歸口管理部門進行維修，維修費用按照公司相關規定執行。3.歸口管理部門負責制定本部門歸口管理固定資產的維護保養計劃，并組織實施。定期對固定資產進行檢查，對使用部門提出的維修申請進行審核和安排。（四）清查盤點1.公司定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，由財務部牽頭，歸口管理部門和使用部門配合。2.清查盤點人員要認真核對固定資產的數量、規格型號、使用狀況等信息，確保賬賬相符、賬實相符。3.清查盤點結束后，清查盤點人員要填寫《固定資產清查盤點表》，對清查盤點結果進行總結分析，對發現的問題提出處理意見，報公司管理層審批。4.對盤盈、盤虧的固定資產，要查明原因，按照公司相關規定進行處理。盤盈的固定資產要及時入賬，盤虧的固定資產要按照規定程序進行核銷。六、固定資產折舊管理（一）折舊政策1.公司按照國家相關會計準則和財務制度的規定，結合公司實際情況，確定固定資產折舊政策。2.固定資產折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據固定資產的性質和使用情況確定，具體折舊年限如下：房屋及建筑物：2040年機器設備：1015年運輸設備：610年電子設備：35年辦公家具及其他：510年3.固定資產折舊預計凈殘值率為5%。（二）折舊計提1.財務部按照確定的折舊政策和折舊年限，每月計提固定資產折舊，計入相關成本費用科目。2.固定資產折舊計提方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。七、固定資產處置管理（一）處置范圍1.已提足折舊仍繼續使用的固定資產。2.由于技術進步等原因，已不能使用的固定資產。3.因自然災害等不可抗力因素造成毀損、報廢的固定資產。4.盤虧、丟失的固定資產。5.閑置、不需用的固定資產。6.其他需要處置的固定資產。（二）處置申請1.固定資產使用部門或歸口管理部門根據固定資產的實際情況，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置固定資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、使用狀況、處置原因、預計處置收入等信息，報歸口管理部門審核。2.歸口管理部門對處置申請進行審核，重點審核處置的必要性、合理性、處置方式的可行性等，審核通過后報財務部審核。3.財務部對處置申請進行財務審核，重點審核處置收入、處置凈值等，審核通過后報公司管理層審批。（三）處置實施1.經公司管理層審批后的處置申請，由歸口管理部門組織實施處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。2.出售固定資產時，應按照公司相關規定進行公開招標或詢價，確定合理的出售價格。出售收入應及時入賬，按照規定繳納相關稅費。3.報廢固定資產時，應按照國家相關規定進行報廢處理，填寫《固定資產報廢審批表》，經公司管理層批準后，進行報廢處置。報廢固定資產的殘料收入應及時入賬。4.捐贈固定資產時，應按照公司相關規定辦理捐贈手續，確保捐贈行為的合法性和合規性。（四）賬務處理1.財務部根據固定資產處置的相關文件和憑證，及時進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值。2.固定資產處置凈收益或凈損失，計入公司當期損益。八、固定資產信息化管理（一）建立固定資產管理信息系統1.公司建立固定資產管理信息系統，對固定資產的購置、驗收、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。2.固定資產管理信息系統應涵蓋固定資產的基本信息、卡片管理、變動管理、折舊管理、清查盤點、報表統計等功能模塊，實現固定資產信息的集中存儲和共享。（二）信息錄入與維護1.各部門應指定專人負責固定資產管理信息系統的信息錄入和維護工作，確保固定資產信息的準確、完整。2.固定資產發生購置、驗收、領用、移交、折舊計提、處置等變動時，相關人員應及時在固定資產管理信息系統中進行錄入和更新，確保系統數據與實際情況一致。（三）信息查詢與分析1.公司各級管理人員可以通過固定資產管理信息系統查詢固定資產的相關信息，了解固定資產的使用狀況、分布情況、折舊情況等。2.財務部可以利用固定資產管理信息系統提供的數據，進行固定資產統計分析，為公司固定資產管理決策提供支持。九、監督與檢查（一）內部審計監督1.審計部門定期對固定資產管理情況進行內部審計，檢查固定資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.內部審計可以采取審計抽樣、實地盤點、查閱資料、詢問相關人員等方式進行，確保審計工作的有效性和準確性。（二）日常監督檢查1