公司風險管控制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司風險管理工作，識別、評估、應對各類風險，確保公司穩健運營，實現戰略目標，保護股東、員工及其他利益相關者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司及各部門、子公司、分公司等下屬機構。3.風險管理原則全面性原則：風險管理覆蓋公司各個業務領域、各個部門、各個層級及各項經營管理活動。重要性原則：重點關注對公司戰略目標、財務狀況、經營成果等有重大影響的風險。制衡性原則：通過建立健全風險管理組織架構、流程和機制，實現風險評估、風險應對、監督評價等各環節相互制約、相互監督。適應性原則：風險管理應與公司內外部環境變化相適應，及時調整風險管理策略和方法。成本效益原則：風險管理投入應與風險可能造成的損失及收益相匹配，合理控制風險管理成本，實現風險管理效益最大化。

二、風險管理組織架構及職責1.董事會董事會是公司風險管理的最高決策機構，負責確定公司風險管理總體目標、風險偏好和風險承受度，審批風險管理策略和重大風險解決方案，監督風險管理體系的有效性。2.風險管理委員會風險管理委員會是董事會下設的專門委員會，負責審議公司風險管理的重大事項，向董事會提出風險管理建議，指導、監督公司風險管理工作。3.風險管理職能部門公司設立風險管理職能部門，作為風險管理的日常工作機構，負責組織、協調、監督和指導公司風險管理工作。具體職責包括：制定和完善公司風險管理制度、流程和方法。組織開展風險識別、評估和監測，定期編制風險報告。提出風險應對建議，協助各部門實施風險應對措施。建立和維護風險管理信息系統，為風險管理決策提供支持。開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工風險意識。4.各業務部門各業務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估、應對本部門業務活動中的風險，制定和執行本部門風險管理制度和流程，向風險管理職能部門報告風險狀況及應對情況。5.內部審計部門內部審計部門負責對公司風險管理體系的有效性進行監督評價，檢查風險管理各項制度、流程的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。

三、風險識別與評估1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，廣泛收集各部門、各崗位人員對風險的認知和反饋。流程圖法：繪制公司各項業務流程，分析流程中可能存在的風險點。財務報表分析法：通過分析公司財務報表，識別可能影響財務狀況的風險因素。現場檢查法：對公司經營場所、業務操作等進行實地檢查，發現潛在風險。案例分析法：借鑒同行業或其他公司類似風險事件的經驗教訓，識別公司可能面臨的風險。2.風險分類戰略風險：公司在戰略制定、實施過程中，由于內外部環境變化、戰略決策失誤等原因導致的風險。市場風險：因市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等因素引起的風險。財務風險：公司在籌資、投資、資金運營等財務活動中，由于資金鏈斷裂、利率匯率變動、財務杠桿過高等原因導致的風險。運營風險：公司在生產經營過程中，由于內部管理不善、流程漏洞、人員失誤、供應商問題等原因導致的風險。法律風險：公司在經營活動中，由于違反法律法規、合同約定等原因導致的風險。合規風險：公司未能遵循法律法規、監管要求、行業規范等而引發的風險。3.風險評估采用定性與定量相結合的方法對識別出的風險進行評估。定性評估主要通過對風險發生的可能性和影響程度進行主觀判斷，分為高、中、低三個等級；定量評估則運用統計分析、模型計算等方法，對風險發生的概率和損失大小進行量化。建立風險矩陣，將風險發生的可能性和影響程度進行交叉分析，確定風險等級，為風險應對提供依據。風險矩陣如下：

|可能性|高影響程度|中影響程度|低影響程度|||||||高|重大風險|重要風險|一般風險||中|重要風險|一般風險|較小風險||低|一般風險|較小風險|微小風險|

四、風險應對策略1.風險規避對于發生可能性高且影響程度重大的風險，采取風險規避策略，即通過停止相關業務活動、退出市場等方式避免風險。例如，若某項業務面臨嚴重的政策限制且無法通過調整解決，公司可考慮放棄該業務。2.風險降低對于發生可能性較高且影響程度較大的風險，采取風險降低策略，即通過采取控制措施降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。具體措施包括：制定完善的管理制度和流程：明確各項業務操作規范，加強內部控制，減少因管理不善導致的風險。加強員工培訓：提高員工業務水平和風險意識，減少因人員失誤引發的風險。建立應急機制：制定應急預案，提高應對突發事件的能力，降低風險損失。分散投資：對于市場風險，通過多元化投資組合，降低單一投資帶來的風險。3.風險轉移對于發生可能性較高但影響程度可承受的風險，采取風險轉移策略，即將風險轉移給其他方承擔。例如，通過購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等方式，將風險轉移給保險公司、合作方或市場。4.風險承受對于發生可能性較低且影響程度較小的風險，采取風險承受策略，即公司自行承擔風險后果。在風險承受范圍內，公司可預留一定的風險準備金，以應對可能發生的風險損失。

五、風險管理流程1.風險識別流程風險管理職能部門每年年初制定風險識別計劃，明確識別范圍、方法和時間安排。各業務部門按照風險識別計劃，運用規定的方法開展風險識別工作，填寫風險識別清單，詳細描述風險事件、風險因素及可能影響的業務環節。風險管理職能部門對各業務部門提交的風險識別清單進行匯總、整理和分析，形成公司年度風險識別報告。2.風險評估流程風險管理職能部門根據風險識別報告，組織相關部門和人員對識別出的風險進行評估。評估人員采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行打分，確定風險等級。風險管理職能部門編制風險評估報告，闡述風險評估的過程、結果及風險總體狀況。3.風險應對流程風險管理職能部門根據風險評估報告，提出風險應對建議，制定風險應對方案。風險應對方案應明確應對目標、措施、責任部門、時間要求和預期效果等。各業務部門按照風險應對方案組織實施風險應對措施，定期向風險管理職能部門報告措施執行情況和風險變化情況。風險管理職能部門對風險應對措施的執行效果進行跟蹤評估，根據評估結果及時調整風險應對方案。4.風險監控流程風險管理職能部門建立風險監控指標體系，對公司各類風險進行實時監控。監控指標包括財務指標、經營指標、合規指標等。各業務部門定期向風險管理職能部門報送風險監控數據，風險管理職能部門對數據進行分析，及時發現風險異常情況。對于發現的重大風險事項，風險管理職能部門應立即啟動應急處置程序，并及時向公司管理層和董事會報告。

六、風險管理信息系統1.公司建立風險管理信息系統，實現風險信息的收集、整理、分析、存儲和傳遞等功能，為風險管理決策提供支持。2.風險管理信息系統應涵蓋風險識別、評估、應對、監控等各個環節，與公司其他業務系統實現數據共享和交互。3.定期對風險管理信息系統進行維護和升級，確保系統的穩定性、安全性和準確性。同時，加強對系統用戶的培訓和管理，提高系統使用效率。

七、風險管理監督與評價1.內部審計監督內部審計部門定期對公司風險管理體系進行審計，檢查風險管理各項制度、流程的執行情況，評估風險管理的有效性。審計報告應及時提交給公司管理層和董事會，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理自我評估各業務部門每年開展風險管理自我評估工作，對本部門風險管理工作進行全面總結和評價，查找存在的問題和不足，提出改進措施和建議。風險管理職能部門對各業務部門的自我評估報告進行匯總分析，形成公司風險管理自我評估報告。3.外部評價公司可根據需要聘請外部專業機構對公司風險管理體系進行評價，借鑒外部先進經驗，不斷完善公司風險管理工作。

八、風險管理報告1.定期報告風險管理職能部門定期編制風險管理報告，包括季度報告和年度報告。季度報告應于每季度結束后[X]個工作日內提交，主要反映公司季度風險狀況、風險應對措施執行情況等；年度報告應于每年結束后[X]個工作日內提交，全面總結公司年度風險管理工作，分析風險變化趨勢，提出下一年度風險管理工作建議。2.專項報告對于重大風險事