第四章金融法律制度

第一節(jié)商業(yè)銀行法律制度

一、商業(yè)銀行法律制度概述

商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，以獲取利潤為經(jīng)營目的的信用中介機(jī)構(gòu)。

《商業(yè)銀行法》，2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議修正。該

法共計(jì)9章95條。

(-)商業(yè)銀行的概念

《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸

收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”

自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能。

(二)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第4條的規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則。

L安全性原則。該原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。

2.流動(dòng)性原則。是指銀行能夠隨時(shí)收回資金和付出資金，能夠及時(shí)地、充分地滿足存款者隨時(shí)

提取存款和發(fā)放貸款的需要，避免因資產(chǎn)流動(dòng)性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)。

3.效益性原則。商業(yè)銀行作為一個(gè)金融企業(yè)法人，從微觀層面上講，在經(jīng)營業(yè)務(wù)的過程中，必

須以獲取最大限度的利潤為目標(biāo)。

除此之外，商業(yè)銀行法還規(guī)定了商業(yè)銀行與客戶業(yè)務(wù)的往來應(yīng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信

用的原則。

(三)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

1.商業(yè)銀行的設(shè)立

(1)商業(yè)銀行的設(shè)立條件。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。其設(shè)立條件為：

①有符合商業(yè)銀行法和《公司法》規(guī)定的章程。

②有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額：設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10

億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資

本最低限額為5000萬人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員。

④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。

⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

⑥其他審慎性條件。

(2)商業(yè)銀行的設(shè)立程序。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存

款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。根據(jù)《商業(yè)銀行法》和國務(wù)院銀監(jiān)

會的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的設(shè)立程序可分為籌建申請、開業(yè)申請和申領(lǐng)證照三個(gè)程序。

(3)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。

可以在中國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。

在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。

商業(yè)銀行在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金數(shù)額。

撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。

我國的商業(yè)銀行組織體制實(shí)行總分行制。即在法律上允許銀行在境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所設(shè)分

支機(jī)構(gòu)由總行領(lǐng)導(dǎo)和管理的一種體制。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的

財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總

行承擔(dān)。

【例題?單選題】根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立全國性城市商業(yè)銀行注冊資本的最低

限額為（）元人民幣。

A.1億

B.5000萬

C.10億

D.3000萬

「正確答案』C

『答案解析』根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行其注冊資本最低限額為10億元

人民幣。

2.商業(yè)銀行的接管

商業(yè)銀行的接管是指金融管理機(jī)關(guān)通過一定的接管組織，按照法定條件和法定程序，全面控制

和管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的行政管理行為。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，接管的目的是對被接管的商

業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。

（1）接管的條件與法律后果

根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國

務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。

接管組織對商業(yè)銀行依法實(shí)施的接管是一種行政措施，其實(shí)質(zhì)是終止被接管商業(yè)銀行的所有者

和經(jīng)營者對銀行行使的經(jīng)營管理權(quán)，被接管銀行的法律主體資格并不因接管而喪失，因此，我國《商

業(yè)銀行法》規(guī)定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。

（2）接管的實(shí)施與終止

根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。國務(wù)院銀

行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確被接管的商業(yè)銀行名稱、接管理由、接管組織和接管期限。接

管自接管決定實(shí)施之日起開始。自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力。接

管期限屆滿，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定了接管終止的情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿；②接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力；③接管期限屆

滿前，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產(chǎn)。

【例題?多選題】根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對銀行實(shí)

行接管的條件有（）。

A.商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)

B.商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)

C.商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益

D.商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益

「正確答案』CD

『答案解析』因?yàn)楦鶕?jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)

重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。該規(guī)定說明無論

商業(yè)銀行是否已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，必須達(dá)到嚴(yán)重影響存款人利益的程度才具備被接管的

條件。

3.商業(yè)銀行的終止

商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行法人資格的喪失，也即從法律上消滅了其獨(dú)立的人格。根據(jù)我國

《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。

（1）商業(yè)銀行因解散而終止。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因合并、分立或者出

現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請，并附解散的

理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。商業(yè)銀

行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。國務(wù)

院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督清算過程。

(2)商業(yè)銀行因被撤銷而終止。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證

被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及

時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。商業(yè)銀行違法違規(guī)經(jīng)營、拒絕或阻礙監(jiān)督檢查、提供虛假或者隱瞞

重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、報(bào)表或統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則等，且情節(jié)嚴(yán)重的，

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令吊銷經(jīng)營許可證，中國人民銀行也可以建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督

管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證。

此外，商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過六個(gè)月未開業(yè)的，或者開

業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個(gè)月以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。

(3)商業(yè)銀行因被宣告破產(chǎn)而終止。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行不能支付到期

債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，

由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。商業(yè)銀

行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲蓄存款的

本金和利息。

【例題?多選題】根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、

所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付的款項(xiàng)包括()。

A.有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)

B.所欠稅款

C.個(gè)人儲蓄存款的本金

D.個(gè)人儲蓄存款的利息

「正確答案』CD

r答案解析』因?yàn)楦鶕?jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、

所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲蓄存款的本金和利息。

二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：

(1)吸收公眾存款；

(2)發(fā)放短期、中期和長期貸款；

(3)辦理國內(nèi)外結(jié)算；

(4)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

(5)發(fā)行金融債券；

(6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

(7)買賣政府債券、金融債券；

(8)從事同業(yè)拆借；

(9)買賣、代理買賣外匯；

(10)從事銀行卡業(yè)務(wù)；

(11)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；

(12)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

(13)提供保管箱服務(wù)；

(14)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

按照資金來源和用途可歸納為三類：一類是負(fù)債業(yè)務(wù)，其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融債券、

借款(同業(yè)拆借、向央行借款、向國內(nèi)外貨幣市場借款)、應(yīng)付款等。一類是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其主要方

式是發(fā)放貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、買賣外匯等。還有一類是中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)并不運(yùn)

用自己的資金，而是憑借自己的業(yè)務(wù)條件經(jīng)營金融服務(wù)，如代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并

收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，其主要方式是辦理國內(nèi)外結(jié)算、代理發(fā)行、代理兌付承銷政府債券等。

（-）存款的概念及其種類

存款是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位和個(gè)人把貨幣資金存入銀行或其他可吸收存款的金融機(jī)構(gòu)并獲

取存款利息的一種信用活動(dòng)形式。它是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。由于存款是

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，所以形成商業(yè)銀行與存款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

存款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可作不同的分類：

1.根據(jù)期限不同，存款可分為活期存款、定期存款和定活兩便存款。

其中：定活兩便存款是指不確定存款期限，存款人可以隨時(shí)續(xù)存和提取的存款，其流動(dòng)性介于

活期存款和定期存款之間，銀行根據(jù)存款人的實(shí)際存款期限按規(guī)定計(jì)息。

2.根據(jù)存款人主體的不同，存款可分為單位存款和個(gè)人儲蓄存款。單位存款是指各級財(cái)政金庫、

企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、部隊(duì)和社會團(tuán)體等單位，在銀行或其他可吸收存款的金融機(jī)構(gòu)的存款。包

括上述單位的結(jié)算戶存款和專用基金專戶存款。結(jié)算戶存款是單位的暫時(shí)閑置資金，是短期周轉(zhuǎn)性

質(zhì)的存款。專用基金專戶存款是單位按照國家規(guī)定提存的具有特定用途的資金，存期相對較長的存

款。

3.按照存款的幣種不同，存款可分為人民幣存款和外幣存款。

4.按照支取的形式不同，存款可分為支票存款、存單（折）存款、通知存款、透支存款、存貸

合一存款和特種存款等。其中通知存款是指存款人在存款時(shí)不約定存款期限，支取時(shí)需提前通知銀

行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。個(gè)人通知存款有1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)

品種。

【例題?多選題】按照存款的期限不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分，存款的種類包括（）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活兩便存款

『正確答案』BCD

F答案解析』通知存款是根據(jù)支取形式不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分的。

（二）存款業(yè)務(wù)基本原則

1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營特許制。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任

何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

這說明我國對存款業(yè)務(wù)實(shí)行特許經(jīng)營制度。目前，我國能夠從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有商

業(yè)銀行、信用合作社和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等。

2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行依照法律和中國人民銀行的規(guī)定，按

吸收存款的一定比例交存于中國人民銀行的存款，目的是為了保障存款機(jī)構(gòu)支付存款的能力。我國

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，

留足備付金。

3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的

清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

4.依法確定并公告存款利率。中國人民銀行是國家利率管理的唯一機(jī)構(gòu)，它有權(quán)負(fù)責(zé)制定、調(diào)

整各種利率。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限,

確定存款利率，并予以公告。

5.財(cái)政性存款專營。財(cái)政性存款由中國人民銀行專營，不計(jì)利息.1998年3月，中國人民銀行

發(fā)布的《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金的通知》中重新劃分了財(cái)政性存款的范圍，對于存款機(jī)構(gòu)吸收的中央

預(yù)算收入、地方金庫存款和代理發(fā)行國債款項(xiàng)等財(cái)政收入，應(yīng)全額劃轉(zhuǎn)人民銀行。

6.合法正當(dāng)吸收存款。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以

及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

【例題?單選題】《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不可經(jīng)營的業(yè)務(wù)為（

A.辦理國內(nèi)外結(jié)算

B.吸收公眾存款

C.提供保管箱服務(wù)

D.發(fā)行國債

I1正確答案』D

［答案解析』本題考核商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行無權(quán)發(fā)行國債。

（三）儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

儲蓄是指個(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存入中國境內(nèi)儲蓄機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)開

具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng)。儲蓄是居民個(gè)人與銀行之間發(fā)生的

一種信用關(guān)系。

1.儲蓄存款原則。

我國商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲蓄存款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守下列原則：

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

（2）個(gè)人存款實(shí)名制原則。

代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份

證件進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不

使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個(gè)人存款賬戶。

2.儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

（1）儲蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則。我國實(shí)行法定儲蓄存款及利率制度。儲蓄存款利率由中國

人民銀行擬訂，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布，或者由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定、公布。儲蓄機(jī)構(gòu)必須

掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動(dòng)。

未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息；部

分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)

按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息。逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期

的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。

定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計(jì)付

利息。活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。

全部支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。

儲戶認(rèn)為儲蓄存款利息支付有錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)向經(jīng)辦的儲蓄機(jī)構(gòu)申請復(fù)核；經(jīng)辦的儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)

及時(shí)受理、復(fù)核。

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》的規(guī)定，個(gè)人活期存款按季結(jié)息，

按結(jié)息日掛牌活期利率計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)息日。未到結(jié)息日清戶時(shí)，按清戶日掛牌公告的

活期利率計(jì)息到清戶前一日止。元以下尾數(shù)不計(jì)利息。定期存款的支取日為結(jié)息日。

【例題?單選題】王某在2012年2月1日（該日公告的活期存款月利率是0.5%）存入一筆1000

元的活期存款，3月1日取出全部本金（該日公告的月利率為0.8%）,則其能取回的全部金額是（）o

A.1000.50元

B.1005.00元

C.1000.80元

D.1008.00元

『正確答案』D

「答案解析』本題考核儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。全部支取活期儲蓄存款，按清戶H掛牌公告的活期

儲蓄存款利率計(jì)付利息。

（2）存款支取規(guī)則。一般情況下，儲戶可依法隨時(shí)支取存款。取款時(shí)應(yīng)向存款機(jī)構(gòu)提供真實(shí)有

效的存款憑證，必要時(shí)，應(yīng)提供其有效的身份證件。委托他人代取時(shí)，應(yīng)提供本人和代取人的身份

證件。對未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明（居民身份證、

戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護(hù)照、居住證一一下同）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支

取人還必須出具其居民身份證明。

（3）掛失規(guī)則。存單、存折分為記名式和不記名式。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式

的存單、存折不能掛失。儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、

存款時(shí)間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機(jī)構(gòu)正式聲明掛失止付。儲蓄機(jī)構(gòu)

在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。

掛失7天后，儲戶需與儲蓄機(jī)構(gòu)約定時(shí)間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。如儲戶本

人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理

書面掛失手續(xù)，而用電話、電報(bào)、信函掛失，則必須在掛失5天之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失

不再有效。儲蓄機(jī)構(gòu)受理掛失后，必須立即停止支付該儲蓄存款；若存款在掛失前或掛失失效后已

被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

（4）協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲蓄存款規(guī)則。儲蓄機(jī)構(gòu)及其工作人員對儲戶的儲蓄情況負(fù)有

保密責(zé)任。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，對個(gè)人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人查詢、

凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。目前，根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣

劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。

人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、

監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)查詢和凍結(jié)個(gè)人儲蓄存款。審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、價(jià)格主管部門、反

壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、財(cái)政部門、外匯管理機(jī)關(guān)、期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商行政管理部

門有權(quán)查詢個(gè)人儲蓄存款。

（5）存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈儲蓄管理?xiàng)l例〉的

若干規(guī)定》的規(guī)定，存款人死亡后的存款提取、過戶手續(xù)，按以下規(guī)則辦理：

①存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲蓄機(jī)構(gòu)所在地的

公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院一一下同）申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機(jī)構(gòu)憑以辦

理過戶或支付手續(xù)。該項(xiàng)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時(shí)，由人民法院判處。儲蓄機(jī)構(gòu)憑人民法院的判決

書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。

②存款人已死亡，但存單持有人沒有向儲蓄機(jī)構(gòu)申明遺產(chǎn)繼承過程，也沒有持存款所在地法院

判決書，直接去儲蓄機(jī)構(gòu)支取或轉(zhuǎn)存存款人生前的存款，儲蓄機(jī)構(gòu)都視為正常支取或轉(zhuǎn)存，事后而

引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

③在國外的華僑和港澳臺同胞等在國內(nèi)儲蓄機(jī)構(gòu)的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人

死亡，其合法繼承人在國內(nèi)者，憑原存款人的死亡證明向儲蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處申請辦理繼承權(quán)

證明書，儲蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。

④在我國定居的外國公民（包括無國籍者）死亡，存入我國儲蓄機(jī)構(gòu)的存款，其存款過戶或提

取手續(xù)，與我國公民存款處理手續(xù)相同，照上述規(guī)定辦理。與我國訂有雙邊領(lǐng)事協(xié)定的外國僑民應(yīng)

按協(xié)定的具體規(guī)定辦理。

⑤繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明和經(jīng)我國駐該國使領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我國

公證機(jī)關(guān)申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。繼承人所在國如系禁

匯國家，按上述規(guī)定辦理有困難時(shí)，可由當(dāng)?shù)貎S團(tuán)、友好社團(tuán)和愛國僑領(lǐng)、友好人士提供證明，并

由我駐所在國使領(lǐng)館認(rèn)證后，向我國公證機(jī)關(guān)申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機(jī)構(gòu)再憑以辦理過戶或

支付手續(xù)。

繼承人所在國如未與我建交，應(yīng)根據(jù)特殊情況，特殊處理。居住國外的繼承人繼承在我國內(nèi)儲

蓄機(jī)構(gòu)的存款，能否匯出國外，按我國外匯管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定辦理。

⑥存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)證明，按財(cái)政部門規(guī)定，全民所

有制企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳國庫收歸國有。集體所有制企事業(yè)單位的

職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。此項(xiàng)上繳國庫或轉(zhuǎn)歸集體所有的存款都不計(jì)利息。

【例題?單選題】（2014年）根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列機(jī)關(guān)中，有權(quán)對個(gè)人儲蓄存

款采取扣劃措施的是（）。

A.檢查機(jī)關(guān)

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)

C.公安機(jī)關(guān)

D.審計(jì)機(jī)關(guān)

「正確答案』B

『答案解析』目前，根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法

院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。

【例題?多選題】根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，有權(quán)依法對個(gè)人儲蓄存款采取查詢、凍結(jié)和扣劃措

施的機(jī)關(guān)有（）。

A.人民法院

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)

C.海關(guān)

D.人民檢察院

「正確答案』ABC

『答案解析』因?yàn)楦鶕?jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，人民檢察院只有查詢和凍結(jié)個(gè)人儲蓄存款的權(quán)力，而無

扣劃的權(quán)力。人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)有查詢、凍結(jié)和扣劃個(gè)人儲蓄存款的權(quán)力。

（6）儲蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。①禁止公款私存。儲蓄存款是指個(gè)人所有的存入在中國境內(nèi)儲蓄機(jī)構(gòu)

的人民幣或外幣存款。任何單位不許將公款轉(zhuǎn)為個(gè)人儲蓄存款。公款的范圍包括：凡列在國家機(jī)關(guān)、

企業(yè)及事業(yè)單位會計(jì)科目的任何款項(xiàng)；各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位吸收的保險(xiǎn)金存款；屬于財(cái)政性存

款范圍的款項(xiàng)；國家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金等。②禁止使用不正當(dāng)手段吸收儲蓄存款。儲蓄

機(jī)構(gòu)以發(fā)展我國的儲蓄事業(yè)，為儲戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨。

下列做法屬于“使用不正當(dāng)手段吸收存款”：以散發(fā)有價(jià)饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各

種名目的攬儲費(fèi)；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其他業(yè)務(wù)手段強(qiáng)迫儲戶存款；利用各

種名目多付利息、獎(jiǎng)品或其他費(fèi)用。

（四）單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款和經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。其中，協(xié)

定存款是指單位與商業(yè)銀行個(gè)別磋商后達(dá)成的協(xié)議存款，即單位與銀行簽訂人民幣單位協(xié)定存款合

同，在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上開立具有結(jié)算和協(xié)定存款雙重功能的協(xié)定存款賬戶，并

約定基本存款額度，由銀行將協(xié)定存款賬戶中超過該額度的部分按協(xié)定存款利率單獨(dú)計(jì)息的一種存

款方式。金融機(jī)構(gòu)開辦協(xié)定存款業(yè)務(wù)須經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

1.單位存款的基本原則

（1）財(cái)政存款專營原則。

（2）強(qiáng)制存入原則。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存

現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額

中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

【例題?多選題】（2014年）下列關(guān)于開戶單位現(xiàn)金管理的表述中，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的

規(guī)定的有（）。

A.開戶單位可從其現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金開支

B.開戶單位可以自行保存經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額

C.開戶單位的全部現(xiàn)金收入必須存入開戶銀行

D.開戶單位支付現(xiàn)金可從開戶銀行提取

『正確答案』BD

F答案解析』開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得

從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，選項(xiàng)A錯(cuò)誤，選項(xiàng)D正確；開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的

庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存，選項(xiàng)C“全部現(xiàn)金”必須存入開戶銀行

的說法錯(cuò)誤。

（3）限制支出原則.根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，存款單位支取定期存款只能以

轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單

位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原則。任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。任

何個(gè)人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu)；任何單位不得將個(gè)人或其他單位的款項(xiàng)以本單位名義

存入金融機(jī)構(gòu)。

此外，財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。

【例題?多選題】（2013年）限制支出原則是單位存款的基本原則，下列關(guān)于單位定期存款限

制支出行為的表述中，符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有（）.

A.單位支取定期存款應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其一般存款賬戶

B.定期存款不得用于結(jié)算

C.定期存款賬戶不得提取現(xiàn)金

D.定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

『正確答案』BCD

［答案解析』本題考核單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基

本存款賬戶，選項(xiàng)A表述錯(cuò)誤。

2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年、2年、3年、5

年六個(gè)檔次（提示：教材這里“分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次”是舊規(guī)定）。起存金額1萬元，

多存不限。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，

不分段計(jì)息。單位定期存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率

計(jì)息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，其余部分如

不低于起存金額由金融機(jī)構(gòu)按原存期開具新的證實(shí)書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款

利率計(jì)息；不足起存金額則予以清戶。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期

存款利率計(jì)付利息。

【例題?單選題】（2013年）根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取，逾期部

分支取的計(jì)息規(guī)則是（）。

A.按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

B.按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

C.按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

D.按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

「正確答案』D

『答案解析』本題考核單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公

告日的活期存款利率計(jì)付利息。

單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇

利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存

款利率計(jì)息。協(xié)定存款利率由中國人民銀行確定并公布。

單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。

①因存款單位人事變動(dòng)，需要更換單位法定代表人章（或單位負(fù)責(zé)人章）或財(cái)會人員印章時(shí)，

必須持單位公函及經(jīng)辦人身份證件向存款所在金融機(jī)構(gòu)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)

同時(shí)出示金融機(jī)構(gòu)為其開具的證實(shí)書。

②因存款單位機(jī)構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的

變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒（分戶時(shí)還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定）等有關(guān)證件向存

款所在金融機(jī)構(gòu)辦理過戶或分戶手續(xù)，由金融機(jī)構(gòu)換發(fā)新證實(shí)書。

③存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機(jī)構(gòu)申請掛失。

金融機(jī)構(gòu)受理掛失后，掛失生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償

責(zé)任。

④存款單位遷移時(shí)，其定期存款如未到期轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公告的活

期利率一次性結(jié)清。

⑤金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對存款單位的存款保密，有權(quán)拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的任何單位或

個(gè)人查詢；有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。

三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

（-）貸款的概念及其種類

貸款是指金融機(jī)構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一

種信用活動(dòng)。

根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款的種類包括：

1.按照貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)劃分，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款是指

貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。

委托貸款，是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委

托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受

托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。特定貸款，是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采

取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

2.按照期限劃分，可將貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款，是指貸款期限在

1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）

的貸款。長期貸款，是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

3.按照有無擔(dān)保及擔(dān)保方式劃分，貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款，是

指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款，是指

按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)

一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵

押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人

的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn),是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放

的貸款。

4.貸款按其資產(chǎn)質(zhì)量即風(fēng)險(xiǎn)程度劃分可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常貸款是

指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類是指借款人目前有

償還本息的能力，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類是指借款人還款能力出現(xiàn)明

顯問題，完全靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定的損失。

可疑類是指借款人無法足額還貸，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會造成較大損失。損失類是指在采取所有

可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回較少部分。

5.根據(jù)貸款資金用途的不同，可將貸款分為固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款。固定資產(chǎn)貸款，是

指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投

資的本外幣貸款。流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他

組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

6.根據(jù)參與貸款的銀行數(shù)量，可將貸款分為單獨(dú)貸款和銀團(tuán)貸款。單獨(dú)貸款是指獨(dú)家金融機(jī)構(gòu)

作為貸款人向借款人發(fā)放的貸款。銀團(tuán)貸款是指獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合在一起，在

一個(gè)貸款協(xié)議下按各自承擔(dān)的份額向借款人發(fā)放貸款。銀團(tuán)貸款是為了滿足借款人對巨額資金的需

要，并可在貸款人之間分散風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.貸款人的資格。貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國，經(jīng)國

務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理核準(zhǔn)登記，

同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)。

2.貸款人的權(quán)利。根據(jù)《商業(yè)銀行法》和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，貸款人根據(jù)貸款條

件和貸款程序自主審查和決定貸款，有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款。其具體的權(quán)利包括:

(1)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；有權(quán)采取合法的措施對借款人提供的信息進(jìn)行查詢，

有權(quán)將借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表或抵押物、質(zhì)物交貸款人認(rèn)可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評估。

(2)根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等.

(3)貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法

律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生

影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實(shí)質(zhì)性

增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等；《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人有權(quán)

根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改

造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。

(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。如《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，

要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。貸款人有權(quán)根據(jù)借款人信用狀

況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。

(5)借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人

尚未使用的借款。如《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承

諾，貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款。

(6)有權(quán)對借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(7)在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措

施。

(8)貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

3.貸款人的義務(wù)。

(1)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

(2)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

(3)審議借款人的借款申請，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。應(yīng)

當(dāng)有明確合法的貸款用途。并要求貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否

符合合同約定條件。短期貸款的答復(fù)時(shí)間不得超過1個(gè)月，長期貸款的答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月，

國家另有規(guī)定的除外。

(4)按照合同約定對借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(5)對借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或

當(dāng)事人另有約定的除外。

(6)在對個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。《個(gè)人貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)

建立并嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談制度，對通過電子銀行渠道發(fā)放的低風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人質(zhì)押貸款的情形，貸款人可

以不進(jìn)行貸款面談，但至少應(yīng)當(dāng)采取有效措施確定借款人的真實(shí)身份。同時(shí)，除電子銀行渠道辦理

的貸款，貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。強(qiáng)調(diào)面談面簽，主要是為了核實(shí)

個(gè)人貸款的真實(shí)性，防止出現(xiàn)個(gè)人被不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)

挪用，以切實(shí)保護(hù)借款人的合法權(quán)益。

(7)個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。《個(gè)人貸款管理暫行辦法》明確規(guī)定，除特殊

情形外，個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，即由貸款人根據(jù)借款

人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。在支付后做好

有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

(8)在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

(9)對流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)

控。

4.對貸款人的限制。

(1)貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)

定。如《商業(yè)銀行法》規(guī)定，資本充足率不得低于8%、對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余

額的比例不得超過10%等。

（2）信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件。《商業(yè)銀行法》規(guī)定,

商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還

貸款的，可以不提供擔(dān)保。

（3）貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》規(guī)定

不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

該規(guī)定表明，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款

的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。此處“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸

人員及其近親屬；上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

（4）借款人有下列情形之一的，不得對其發(fā)放貸款：

①不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；

②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；

③建設(shè)項(xiàng)目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；

④生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項(xiàng)目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)部門許可而未取得許可的；

⑤借款人實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過程中，

未清償或落實(shí)貸款人原有貸款債務(wù)的；

⑥不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；

⑦國家明確規(guī)定不得貸款的。

此外，自營貸款除按照中國人民銀行規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款除中

國人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用。

不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。

《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭

和突擊放貸。

【2015年?多選題】甲是A有限責(zé)任公司（下稱A公司）的董事，同時(shí)又是B銀行的董事。A

公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要向B銀行申請貸款30萬元。下列關(guān)于B銀行能否向A公司發(fā)放貸款的表述中，

符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有（）。

A.不得向A公司發(fā)放信用貸款

B.可以向A公司發(fā)放信用貸款，但發(fā)放信用貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

C.可以向A公司發(fā)放擔(dān)保貸款，但發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

D.可以向A公司發(fā)放擔(dān)保貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的條件可以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

『正確答案』AC

F答案解析』本題考核商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則。商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系

人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指：（1）商業(yè)銀行的董

事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（2）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級管理

職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

【例題?判斷題】（2013年）商業(yè)銀行可以向符合發(fā)放信用貸款條件的關(guān)系人發(fā)放信用貸款，

但發(fā)放信用貸款的條件不得優(yōu)于其借款人同類貸款的條件。（）

『正確答案』X

F答案解析』本題考核貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及限制。《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得向關(guān)系人發(fā)

放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。因此本題是

錯(cuò)誤的。

（三）借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.借款人的資格。借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法

人、其他組織或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

借款人為法人或其他組織，按照《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦

法》的規(guī)定，應(yīng)具備以下基本條件：

①借款人依法設(shè)立并按規(guī)定辦理了年檢；

②借款用途及還款來源明確、合法；

③借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；國家對擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其

要求；

④借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

⑤己開立基本賬戶或一般存款賬戶；

⑥項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管

理程序；符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；

⑦貸款人要求的其他條件。

借款人為自然人的，按照《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應(yīng)具備以下條件：

①借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人；

②貸款用途明確合法；

③貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理；

④借款人具備還款意愿和還款能力；

⑤借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

⑥貸款人要求的其他條件。

機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)不得申請貸款；境外法人、其他組織或自然人申請貸款，不得違反國家

外匯管理規(guī)定。

2.借款人的權(quán)利。借款人的權(quán)利包括：

(1)有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；

(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；

(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

(4)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；

(5)有權(quán)向貸款人的上級行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。

3.借款人的義務(wù)。借款人的義務(wù)包括：

(1)依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；

(2)依法接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并予以

配合；

(3)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款；

(4)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)

定支付逾期利息；

(5)將貸款(債務(wù))全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；

(6)有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施。

4.對借款人的限制。

(1)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；

(2)不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；

(3)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不

得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用；

(4)按照《貸款通則》的規(guī)定，不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；

(5)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；

(6)除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；

(7)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；

(8)不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；

(9)不得采取欺詐手段騙取貸款。

（四）貸款發(fā)放程序規(guī)則

1.貸款的申請與審批

借款人需要借款，應(yīng)向主辦銀行（主辦銀行是指為企業(yè)提供信貸、結(jié)算、現(xiàn)金收付、信息咨詢

等金融服務(wù)，并與其建立較為穩(wěn)定的合作關(guān)系，簽有《銀企合作協(xié)議》的中資商業(yè)銀行）或其他銀

行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出申請，并填寫借款申請書。

借款申請書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括借款金額、借款用途、償還能力及償還方式等。同時(shí)提交以下資料:

①借款人及擔(dān)保人的基本情況；

②自然人必須提供有效身份證明和有關(guān)資信情況；

③法人、其他組織必須提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會

計(jì)事務(wù)所審計(jì)，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款卡（號）；

④抵押物（質(zhì)物）清單、有處分權(quán)人的同意抵押（質(zhì)押）的證明或保證人同意的有關(guān)證明文件;

⑤項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告；

⑥貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)材料。借款人并應(yīng)承諾其所提供的上述材料真實(shí)、完整、有

效。

2.對借款人的信用等級進(jìn)行評估。信用等級評估是對借款人經(jīng)營狀況的綜合評估。貸款人應(yīng)建

立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素,

或由貸款人獨(dú)立進(jìn)行評估，內(nèi)部掌握；或直接委托有資質(zhì)的評估公司對借款評估。評估應(yīng)做到客觀、

公正、科學(xué)。

3.貸款調(diào)查。貸款人受理借款人的借款申請后，應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，履行盡職調(diào)查

并形成書面報(bào)告。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況，如借款人

的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；借款人的經(jīng)營范圍、

核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況以及貸款項(xiàng)目的情況。

借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；對有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵

（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況；貸款具體用途及與

貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益

及其他合法收入等；需要調(diào)查的其他內(nèi)容。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完

整性和有效性。

4.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與貸款審批。貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，

從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場、項(xiàng)目融資方案、還

款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)完成后，貸款人應(yīng)按照審貸分離、

分級審批的原則，規(guī)范貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。

5.簽訂借款合同。

（1）貸款批準(zhǔn)后，貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合

同。

（2）合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項(xiàng)未約定、約定不

明或約定無效。

（3）貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定貸款的種類、金額、期限、利率、用途、支付、

還款方式等條款。

6.貸款發(fā)放。貸款人應(yīng)按合同規(guī)定發(fā)放貸款。按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，貸款人應(yīng)

通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付

是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易

對手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款

人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸

款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸

款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（1）信用狀況下降；

（2）不按合同約定支付貸款資金；

（3）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；

（4）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。借款人不按合同約定的用途使用貸款

的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。

7.貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)定期或不定期對借款人的履約情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)

行現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢測。

8.貸款歸還。借款人應(yīng)按照借款合同約定按時(shí)足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期1個(gè)

星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)及時(shí)籌備資

金，按時(shí)還本付息。貸款人對逾期貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，對不能按合同約定期限歸還貸款的,

應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息，對確實(shí)無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼

續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商.

（五）貸款期限規(guī)則

1.貸款期限的設(shè)定。貸款期限由借款人與貸款人協(xié)商確定，并在借款合同中載明。一般地，借

款期限的確定應(yīng)考慮到借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力。自營貸款期限

一般不超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)最長不超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限

為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

2.貸款展期。借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日前，向貸款人申請貸款展期。貸

款展期的決定權(quán)在貸款人。貸款展期應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)當(dāng)事人的書面同意。如擔(dān)保貸款需要展期的，應(yīng)

當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明，己有約定的按約定執(zhí)行。短期貸款展期期限累

計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累

計(jì)不得超過3年。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從

到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

（六）貸款利率規(guī)則

1.貸款利率的確定。貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率,

并在借款合同中載明。

2.貸款利息的計(jì)收。根據(jù)中國人民銀行2003年12月10日發(fā)布的《人民幣貸款利率有關(guān)問題的

通知》，人民幣各項(xiàng)貸款（不含個(gè)人住房貸款）的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。人民幣

中、長期貸款利率由借貸雙方按市場原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固

定利率的方式確定；5年期以上檔次貸款利率，由貸款人參照中國人民銀行公布的5年期以上貸款

利率自主確定。

3.貸款的貼息。根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)

貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

4.貸款停息、減息、緩息和免息。除國務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定貸款停息、減息、

緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

第二節(jié)證券法律制度

一、證券法律制度概述

（-）證券的概念與分類

1.證券的概念

證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書面憑證。證券有廣義和狹義之分。

廣義的證券是證明持券人享有一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證，包括資本證券（如股票、債券、證

券衍生品種等）、貨幣證券（如匯票、本票、支票等）、商品證券（如提貨單、運(yùn)貨單、倉庫棧單

等）?狹義的證券僅指資本證券，這也是證券法和本節(jié)所要介紹的證券。

2.證券的分類

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。目前我國證券市場上發(fā)行和流通的證券主要有以

下幾類：

（1）股票。股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證。我國證券市場上流通的股

票有人民幣普通股（A股）和境內(nèi)上市外資股（B股）。另外，中國境內(nèi)注冊的公司還可以發(fā)行境外

上市外資股，包括H股（香港上市）、N股（紐約上市）、S股（新加坡上市）等。

（2）債券。債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還

本付息的有價(jià)證券。債券是一種債權(quán)憑證、是一種到期還本付息的有價(jià)證券，它具有風(fēng)險(xiǎn)性小和流

通性強(qiáng)的特點(diǎn)。債券按發(fā)行主體不同可分為企業(yè)、公司債券（含可轉(zhuǎn)換公司債券）、金融債券和政

府債券。

（3）證券投資基金份額。證券投資基金份額是基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證。

（4）認(rèn)股權(quán)證。認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無限期或在一定期限內(nèi)，以確定價(jià)格購

買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購公司股票的一種長期選擇權(quán)，本身不是權(quán)

利證明書，其持有人不具備股東資格，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來自其依法轉(zhuǎn)讓的收益。

（5）期貨。期貨是一種跨越時(shí)間的交易方式。買賣雙方通過簽訂標(biāo)準(zhǔn)化合約，同意按指定的時(shí)

間、價(jià)格與其他交易條件，交收指定數(shù)量的現(xiàn)貨。按照現(xiàn)貨標(biāo)的物的種類不同，期貨可以分為商品

期貨與金融期貨。

（二）證券市場

1.證券市場的結(jié)構(gòu)

證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所。證券發(fā)行市場一般被稱為一級市場，證券交易市場也就

相應(yīng)被稱為二級市場。

（1）交易所市場。目前我國的交易所市場，主要由兩個(gè)交易所（上海證券交易所和深圳證券交

易所）、三個(gè)板塊（主板市場、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板）構(gòu)成，在交易模式上又區(qū)分為集中競價(jià)的交

易模式和大宗交易模式。

①主板市場。我國目前證券集中競價(jià)交易一般采用電腦集合競價(jià)和連續(xù)競價(jià)兩種交易方式。集

合競價(jià)是指對一段時(shí)間內(nèi)接受的買賣申報(bào)一次性集中撮合的競價(jià)方式；連續(xù)競價(jià)是指對買賣申報(bào)連

續(xù)撮合的競價(jià)方式。在連續(xù)交易市場，交易是在交易日的各個(gè)時(shí)點(diǎn)連續(xù)不斷地進(jìn)行，只要存在兩個(gè)

相匹配的訂單，交易就會發(fā)生。而集合競價(jià)市場則是一個(gè)間斷性的市場，投資者作出買賣委托后，

不能立即按照有關(guān)規(guī)則執(zhí)行并成交，而是在某一規(guī)定的時(shí)間，由有關(guān)機(jī)構(gòu)將在不同時(shí)點(diǎn)收到的訂單

集中起來，按照統(tǒng)一價(jià)格進(jìn)行匹配成交。

證券交易按價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則競價(jià)撮合成交。成交時(shí)價(jià)格優(yōu)先的原則為：較高價(jià)格買

進(jìn)申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買進(jìn)申報(bào)，較低價(jià)格賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格賣出申報(bào)。成交時(shí)時(shí)間優(yōu)先的

原則為：買賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者。先后順序按交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間

確定。

②中小企業(yè)板塊。

中小企業(yè)板塊是主板市場的組成部分，同時(shí)實(shí)行運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立。

中小企業(yè)板塊主要安排主板市場擬發(fā)行上市企業(yè)中流通股本規(guī)模相對較小的公司在該板塊上市，并

根據(jù)市場需求，確定適當(dāng)?shù)陌l(fā)行規(guī)模和發(fā)行方式。目前，深圳證券交易所要求的中小企業(yè)主要是業(yè)

績突出、具有較好成長性和較高科技含量的中小企業(yè)。

③創(chuàng)業(yè)板。與中小企業(yè)板不同，創(chuàng)業(yè)板是不同于主板的一個(gè)交易所市場，俗稱“二板市場”。

2009年4月，中國證監(jiān)會發(fā)布《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市暫行管理辦法》，自該年5月1

日起實(shí)施。2009年9月21日，第一批創(chuàng)業(yè)板公司公開發(fā)行，同年10月30日，第一批28家公司的

股票在創(chuàng)業(yè)板上市交易。

（2）全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，依據(jù)《證券法》

設(shè)立的全國性證券交易所，2012年9月正式注冊成立，是繼上海證券交易所、深圳證券交易所之后

第三家全國性證券交易場所，俗稱〃新三板

在場所性質(zhì)和法律定位上，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)與證券交易所是相同的，都是多層次資

本市場體系的重要組成部分。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主要是為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微

企業(yè)發(fā)展服務(wù)，這類企業(yè)普遍規(guī)模較小，尚未形成穩(wěn)定的盈利模式。

在準(zhǔn)入條件上，不設(shè)財(cái)務(wù)門檻，申請掛牌的公司可以尚未盈利，只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營合法

規(guī)范、公司治理健全，業(yè)務(wù)明確的股份公司均可以經(jīng)主辦券商推薦申請?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)