word文檔可編輯復制工程結算（審計）中心管理辦法第一章總則第一條為加強工程結算中心的規范化管理，規范審計和付款程序，提高審計工作質量，根據《集團工程結算制度》的規定，結合公司工程項目建設的具體情況和工程造價形成的特點，制訂本辦法。第二條本辦法所稱的工程建設項目審計是指對工程竣工結算價款的審計，是工程結算中心依據合同約定、招投標文件及建設單位（分、子公司）上報完整的竣工結算資料對工程竣工結算價款進行審核，并配合總經辦報送社會審計機構，最終依據社會審計機構審定結果與施工單位進行最終結算價款的確定并進行清算活動。第三條工程建設項目審計的目的，在于促進工程建設單位加強項目管理，降低工程成本，提高投資效益。第四條工程建設項目造價管理，財務依據工程承包合同及集團工程結算中心出具的終審報告中審定的工程造價進行結算，實行“先審計，后結算”的原則。第五條本辦法適用于集團工程結算中心的內部管理。第二章崗位編制及職能說明第一條工程結算中心經理1、協助總經理推進項目工程結算相關工作；2、工程結算中心的內部管理工作；3、對各專業造價工程師結算結果、支付款批復進行復核、最終確認；4、與各分子公司、項目部預算責任人及其他相關人員的溝通、協調；5、配合談判專員進行結算相關事宜的談判；6、負責工程結算中心制度的修訂；7、建安成本的分析與統計；（進度、質量、成本、效益、安全等方面進行全面分析、總結）8、動態成本監控與項目成本控制管理考核；9、負責集團工程造價人員的招聘把關、人才的培養與輸出。第二條各專業造價工程師（土建、裝飾、安裝、市政園林）1、對各子分公司、項目部上報的工程結算成果進行審核；2、對工程結算最終結果進行工料分析與統計；3、工程款支付的審核與批復；4、負責對工程造價信息資料的收集與整理；5、配合談判專員進行結算相關事宜的談判；6、參與工程結算制度的修訂；7、參與動態成本監控與項目成本控制管理考核；8、協助工程結算中心經理對集團工程造價人員的招聘把關、人才的培養與輸出；9、完成總經理、工程結算中心經理交辦的其他事宜。第三條結算中心文員崗位職責1、完成領導交送的各項事務，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達，并將落實情況及時匯報。2、負責工程結算中心的資料、圖紙等檔案管理，計劃、統計管理及內業管理工作。3、負責工程結算中心的各類資料的接收、清點、登記、分發、催辦、立卷、歸檔和銷毀等管理工作，注意保密的原則；來往文件資料收發應及時登記臺帳，視文件資料的內容和性質，準確及時遞交。4、負責工程結算中心的日常辦公管理。5、參加部門會議，并做好會議記錄、整理工作。6、負責工程結算中心的人事考勤、資產登記、人員接待等。第三章審計范圍和審計程序第一條工程建設項目審計范圍，包括集團與XX集團投資的所有資本性支出項目及各單位的技改、維修工程項目，無論采取何種承建形式、金額大小，均應進行審計監督。第二條為明確職責劃分，提高工作效率，節約費用，做如下規定：（一）項目合同預算在5萬元以下的，工程竣工結算審計采取三審制，即：1、由工程項目部初審。2、由建設單位（分、子公司）復審。（附件八）3、由工程結算中心終審。（附件九）由工程項目第一負責人簽字同意送審，經建設單位（分、子公司）復審后，向總經辦提出審計申請，并由工程結算中心進行終審。（二）項目合同預算在5萬元以上的，工程竣工結算審計采取四審制，即：1、由建設單位及工程項目部（以工程項目部名義）初審。（附件2）2、由工程結算中心（以建設單位名義）復審。（附件八）3、由社會審計機構核審。4、由工程結算中心終審。（附件九）由建設單位第一負責人及工程項目負責人簽字同意向總經辦提出審計申請，由工程結算中心（以建設單位名義）進行復審后報總經辦委托集團公司聘請的委托社會審計機構進行核審，出具工程審計報告初稿后反饋總經辦，最終由工程結算中心正式出具工程審計報告，經總經辦備案后生效，并據此進行工程結算。（三）總經辦委托集團公司聘請的社會審計機構進行核審所支付的審計費，由各建設單位承擔。第四章審計內容第一條工程建設項目審計的內容（一）以招投標形式實現的一次性包死的分部、分項工程審計；（二）除上述情況以外的其他工程建設項目預（結）算審計。第二條工程建設項目預（結）算審計，審查工程項目預（結）算的真實性、合規性和準確性（一）工程建設項目是否按照經批準的設計圖紙進行建設，并符合驗收標準；（二）竣工結算的依據是否符合合同條款有關規定，結算資料和手續是否齊全；（三）工程預（結）算書的內容是否真實、準確、合法1、按工程量計算規則和經審定的施工圖計算的工程量是否準確，有無重算、漏算等問題；2、預算套用的定額是否與工程應執行的定額標準相符,各分項工程預算定額是否與設計文件相符,工程名稱、規格、計算單位是否一致,預算單價的換算是否準確,有無套錯定額情況;3、施工企業取費標準是否與其資質等級或合同規定相符,工程類別是否符合取費系數的規定,取費系數及計算是否符合規定;4、設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致;5、設備、材料是否按國家定價或市場價計價,材料預算價格與實際價格是否準確;6、設計變更單、材料代用單、現場簽證單、工序驗收單及補充預算書等是否真實、有效，數據是否準確，手續是否完備，有無重簽、多簽等問題；第五章審計要求第一條由建設單位及工程項目部（以工程項目部名義）負責初審的工程項目，需在初審工作結束后三個工作日內，將附有工程量計算書，加蓋送審單位、編制單位公章及預算員專用章，并由甲方代表簽字的結算資料報送總經辦。第二條為避免工程結算書年終集中報審，降低審計質量，影響財務決算，進一步規范工程結算審核時間（一）施工單位應在工程完工后20天內提交工程結算資料。有關部門的初審工作應在15天內完成，并將結算資料送達總經辦。總經辦在對結算資料的完整性進行審核后移交工程結算中心。（二）對于施工單位未按時提交結算書，影響審計進度和財務決算的，總經辦實行待審制度。第三條在審計過程中，由總經辦負責協調社會審計機構與工程結算中心、建設單位（分、子公司）和施工單位的相關事宜。第四條最終審計結束后，由總經辦負責組織工程結算中心、建設單位（分、子公司）和施工單位三方對審計結果進行簽字確認，各方須在收到定案表后三個工作日內，將簽署了意見的定案表返回總經辦。第五條社會審計機構應按照協議約定完成審計工作并出具工程審計報告初稿，如有特殊情況需要延長審計時間，由社會審計機構作出書面說明，總經辦視情況作出相應意見。第六章審計原則第一條依據充分原則：辦理竣工結算，必須依據充分，基礎資料齊全。具體包括：工程合同、招投標文件、竣工圖紙、設計變更、現場簽證單、價格確認書、會議紀錄、驗收報告和驗收單、其他施工資料、原施工圖預算和報價單、甲供材料設備清單等等，保證竣工結算建立在事實基礎上，防止走過場，或虛構事實的情況發生。所有資料應具備的簽字、蓋章等手續務必齊全，否則不得辦理結算。第二條事必躬親原則：每次結算前，工程結算人員應親臨項目現場，充分了解現場實際發生的工作內容，不能輕易相信他人的口頭表述。第三條實事求是原則：對于出現的虛假簽證、后補變更、資料不能閉合等超常規現象，應結合現場實際施工內容，依據合同規定和結算原則進行結算。第四條準確高效原則：工程結算中心的結算人員應具備很高的專業水平，保持信息通達，及時了解最新價格信息，確保結算工作中的各項計算準確、清晰、合理，同時工程結算工作應保持較高良好的工作效率，充分考慮不確定因素，準確高效地嚴格按照規定時限及時完成工作。第五條克己奉公原則：工程結算中心員工在結算過程中，應始終將公司的利益放在第一位，遵守國家法律法規及公司的各項規定，克己奉公，不得做以公司利益為代價主動索要或被動接受財物等任何損公肥私的事情。第六條忠于職守原則實事求是原則：工程預結算工作必須以客觀事實、工程經濟合同和有關規定為依據，忠于職守，從嚴把關。第七條合理低價原則：工程結算工作應以客觀事實、工程合同等為依據，充分理解、靈活運用國家相關法律法規規定及現場資料證據，追求以合理較低價格確定工程造價。第八條互審原則、內部控制原則：工程結算需建立起結算人員之間、部門之間的編制及審核內部控制體系；重要的工程結算皆須經過多級審核（最少兩級），并具有審核的書面記錄及簽章，實現互審、內部控制。工程管理中心將定期或不定期地對結算審核過程及結果進行全面或針對性的審查。第九條可復查性資料完整原則：工程結算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算工作結果的形成過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查追溯性。第七章審計流程第一條送審資料的接收、審核與分發1、所有結算資料的申報統一交由結算中心文員處，文員在接到送審的項目結算資料，按照中心對送審資料的要求，審核后在審核欄內簽屬意見，予以接收或退回。1）送審資料的要求：①所有的送審資料必須是原件且手續齊全；②所有的送審資料必須附分類明確的清單明細，并按清單中的內容和順序裝訂整齊，資料內容須清晰可辨。2）送審資料的內容只要不符合下列條件之一者，立即予以退回并要求送審單位在2個工作日內補全資料。eq\o\ac(○,1)集團工程結算中心審計申請書及其附件（見《工程結算中心管理辦法》附件一）；eq\o\ac(○,2)按工程結算送審資料標準清單（見《工程結算中心管理辦法》附件二）的內容和要求審查。2、文員對接收的結算資料，做好清單登記、歸檔，即日填寫《集團工程結算中心審計任務書》（見《工程結算中心管理辦法》附件六，附資料清單），交由結算中心經理簽署后，將相應的結算資料分發給相應任務人（專業造價工程師），每個結算任務確定唯一主審人員。單項工程的結算工作原則上在規定的結算時限內確認完畢。第二條結算的審核與編制1、結算編制的依據與要求編制依據：已完工工程的書面驗收合格證明、竣工資料、工程款支付明細、甲供材料的領用臺帳及付款臺帳、合同及補充合同（招標書、投標書、中標通知）、設計變更、現場簽證、竣工圖紙、涉及造價的會議紀要及其它必要資料文件等等。所有工程的結算必須采用全面審核法。是按照竣工圖紙的要求，結合相關定額、施工組織設計、施工合同或協議以及有關造價計算的規定和文件等，全面地審核工程數量、定額單價以及費用計算。2、熟悉并掌握送審資料各專業工程師在收到任務單及相關結算資料后，根據結算工作限時要求，在1-3個工作日內熟悉送審資料，核實竣工圖紙的完整性，應在全面熟悉竣工圖紙、設計變更和現場簽證等竣工資料的基礎上，有重點地閱讀施工合同條款、招投標文件，熟悉和理解合同內容，明確該項工程的承包形式、計價方式、結算編制原則、價差調整辦法、工程變更、現場簽證的結算方式等，正確區分結算資料依據的有效性和合法性，正確理解并把握合同條款的真切含義，圍繞合同約定，對竣工結算資料依法進行核查，如有疑點、難點，可向后臺分析處咨詢，如有必要可要求承包單位的授權代表當面作出有效、合理的答疑，做好錄音工作，并以會議紀要的形式確認。3、工程量的編制審核結算工程量編制審核以竣工圖為準，嚴格按竣工圖、工程量計算規則核實工程量，審查時要抓住工程量大且造價高的分項工程的工程量作為審核工作的重點，詳細計算、核對，對工程量小且單位造價低的分項工程可作一般性審查，審查時要注意工程量計算的尺寸數據來源和計算方法，根據合同確定的計價方式注意區分各種版本定額工程量計算規則的異同點，注意計算規則規定應扣除的部分是否已扣除，分清計算范圍。由于建設工程本身的特點，使得竣工圖很難將工程變更內容逐一在竣工圖上標明。因此在工程量審核過程中，對審核中出現的疑問要深入施工現場逐一核對、查實，全面掌握工程實況，盡量減少和避免工程量的計算誤差。工程量的審核，應注意以下2點：

(1)口徑必須一致。審核工程量時，應注意審查施工圖列出的細目（工程細目所包括的工作內容和范圍）與預算定額中的工程細目是否相一致，只有一致才能套用預算定額中的預算單價。例如：建筑工程預算定額中的某些工程細目已經包括了安裝費或刷素水泥漿一道(結合層)，計算工程量列工程細目時，也應包括這些內容。反之，如果預算定額中沒有包括安裝費或刷素水泥漿一道，那么在計算這部分工程量時，就應該另列項目計算。

(2)計量單位必須一致。審核工程量時，應注意審查施工圖列出的計量單位，是否與預算定額中的計量單位相一致，只有一致才能套用預算定額中的預算單價。例如：電氣設備安裝工程預算定額中的計量單位，有些用“臺”，有些用“組”(每三項為一組)；管道安裝工程預算定額中的計量單位，有些工程細目用“10m”,有些細目用“100m”等.這些都應該注意分清，以免由于計量單位搞錯而影響工程量的準確性。4、定額單價的套用正確把握定額套用界限，做好單價套用審核。定額套用是一項復雜、政策性強的工作。這就要求審核人員在審核工作中要熟悉每個定額子目所包括的工作內容、適用范圍、調整系數、附加注釋及說明等。特別是對一些綜合定額項目，更應該注意其已綜合的工作內容，如果對定額中已經綜合的工作內容不熟悉，就容易造成高套、錯套、重復套用定額子目的錯誤。所以審核中應正確把握定額子目的套用界限，實事求是加以核定。在一般情況下，工程的定額單價都有具體規定，編制工程結算時只要參照定額單價的明細子目直接就可以套用。然而在實際操作中，定額單價套用往往出現差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規格。二是錯將定額中包含的工作內容分離多估冒報或少估漏報。三是在核算時不按規定的定額單價換算。四是補充的定額單價缺乏依據，也沒有經過批準就直接進入結算等等。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規定而掉以輕心。除投資包干部分外，結算單價應按合同約定或招投標規定的計價定額與計價原則執行，一般以當地（或行業）當時執行的建安工程預算定額單價，當地（或行業）、建設行政主管部門和工程造價管理部門發布的報告期價格指數及有關規定為準。定額單價沒有的項目應按類似定額進行分析換算，或提出人工、機械、材料計價依據，編制補充單價；不得高套、拆算、不得隨意毛估或重復計算。1）對直接套用定額單價的審核——首先要注意采用的項目名稱和內容與設計圖紙標準是否要求相一致，如構件名稱、斷面形式、強度等級（砼標號、水泥砂漿比例）等。其次工程項目是否重復套用。如塊料面層下找平層；瀝青卷材防水層，瀝青隔氣層下的冷底子油；預制構件的鐵件；屬于建筑工程范疇的給排水設施。2）對換算的定額單價的審核——要注意換算的消耗量，還要弄清允許換算的內容是定額中的人工、材料或機械中的全部還是部分？采用的系數是否正確？這些都將直接影響單價的高低。3）對補充定額的審核——主要是檢查編制的依據和方法是否正確，材料預算價格、人工工日及機械臺班單價是否合理。5、設計變更、現場簽證的審核現場簽證是工程結算的重要依據，因為它涉及的內容廣泛、構成原因復雜、規律性較差、發生的時間長，審核較為困難。對于設計變更、現場簽證的審核，應按合同要求，正確甄別其有效性與合法性。審核時要做好調查研究，并不是所有簽證都照搬照用，應對簽證程序及內容進行認真分析、區別對待、正確引用。首先應檢查簽證的簽字或蓋章是否有效，簽字人員是否是合同中規定的相關人員，否則應視為無效簽證不予采用。其次應認真分析簽證內容、數據是否客觀公正，有無重大偏差現象，簽證事件的責任方是誰，是否屬于合同允許調整的范圍等等。對因承包商管理不善所增加的工程量，不能給予另外計算。對設計變更的審核重點應放在工程量有否重復計算上，對設計變更所發生的費用，應嚴格根據合同和有關協議分清責任方和費用的承擔方。對現場簽證應著重審核以下幾點：(1)由于有的建設單位駐工地代表對工程結算和有關經濟管理的規定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預算定額及其有關規定中的詞意或界限含義的理解，造成不該簽的項目盲目簽證。因而，應認真審查工程現場簽證的工作內容是否已包括在預算定額內，凡是定額中已有明確規定的項目，不得計算現場簽證費用。例如：工程開工后設計變更的損失和施工圖錯誤引起的損失；停電，停水損失，由甲方責任造成的，超過定額規定的范圍；由于設計或甲方供應的設備、材料的原因而造成的工程返工；受自然災害引起的損失，如暴雨、大水、風暴等自然災害使工程受損；夜間施工記錄或甲方要求趕工；地下障礙物的處理；由于資金不到位，長時間停工的損失；材料代用及現場臨時修改，已征得對方同意后所發生的費用；定額外用工用料，如在墻壁和樓板上人工鑿洞等均不包括在施工圖預算內，可計算現場簽證費用。否則，審核人員應嚴格把關，將不符合規定的現場簽證費用堅決核減，從而確保工程結算中現場簽證費用的真實性。

(2)現場簽證內容、項目要清楚，只有金額，沒有工程內容和數量，手續不完備的簽證，不能作為工程結算的憑證。

(3)人工、材料、機械使用量以及單價的確定要甲乙雙方協商確定。

(4)凡現場簽證必須具備甲方駐工地代表和施工單位現場負責人雙方簽字或蓋章，口頭承諾不能作為結算的依據。6、其他各項費用的計取審核

1）取費及執行文件的審核建安工程的取費標準應按合同要求或項目建設期間與計價定額配套使用的建安工程費用定額及有關規定執行，先審核各項費率、價格指數或換算系數是否正確，價差調整計算是否符合要求，后核實特殊費用和計算程序。建安工程的取費標準應按合同要求或項目建設期間與計價定額配套使用的建安工程費用定額及有關規定執行，先審核各項費率、價格指數或換算系數是否正確，價差調整計算是否符合要求，后核實特殊費用和計算程序。要注意各項費用的計取基數，如安裝工程以及人工費為基數，這個人工費是定額人工費與人工費調整部分之和。建筑工程按工程類別取費，計取基數不同的應分別計算。如其他直接費和現場經費以定額直接費及報告期直接費價格指數或價差調整之和為基數；間接費和勞動保險費均以應按程序分別計算或先以統一的基數換算各項費率后，用綜合費率計取各項費用。對取費及執行文件的審核，應注意以下7個方面：一是費用定額與采用的預算定額相配套；二是取費標準的取定與地區分類及工程類別是否相符；三是取費基數是否正確；四是按規定有些簽證應放在獨立費中的費用，是否放在了定額直接費中取費計算；五是有否不該收取的費率照收；六是其他費用的計列是否有漏項；七是結算中是否正確地按國家或地方有關調整文件規定收費。2）其他費用的審核由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據費用的發生具體對待。其他費用大體有四類：一是施工中發生的費用；一是政策性規定的費用；一是市場波動產生的材料價差費用；一是實行激勵機制產生的費用。對于施工中發生的費用，如腳手架使用，材料超距離運輸，大型機械使用，高層建筑增加費，遠距離工程增加費等，在審核時首先要對項目本身實際應用情況進行核實，其次對計算中所采用的系數進行核對，做到實事求是盡量避免差錯。對于政策性規定的費用，審核時要以相應的文件為準。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。在計費上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同性質、不同等級的企業要按規定核定，調減系數和調減基數，在審核稅金時，除審查是否執行正常稅率外，重點要審核某些已含稅的項目是否在結算中重復計算。對于因市場波動而引起的材料價差費用，審核重點是看補差方式是否合情合理。目前在實際操作中，往往采取三種補差方式，一是按合同訂的單價補差；二是按各地市發布的市場價格信息補差；三是按施工單位提交的質保書和發票，加權平均價補差。無論采用哪種補差方式，只要雙方接受即可。對于實行激勵機制產生的費用，如優質優價、超工費等就要以合同、協議為計費依據。價款的確認流程圖如下：接收資料第2次確認工程量接收資料第2次確認工程量熟悉、審查資料熟悉、審查資料工程量的編制審核工程量的編制審核定額單價定額單價套用取費及執行文件的審核其他費用取費及執行文件的審核其他費用的審核竣工圖預算核定竣工圖預算核定談判確定價款談判確定價款7、將各專業造價工程師的初審結果匯總至任務主審人員處，由主審人員通知施工單位前來核對，同時讓施工單位提供送審資料完整、真實性的《承諾書》（見《工程結算中心管理辦法》附件三）和《竣工圖結算初審結果意見書》（見《工程結算中心管理辦法》附件七），否則不予辦理。各專業工程師對施工單位提出的有效意見與其進行核對，核對時限與施工單位做出書面約定，超過時限而沒有核對完成的，由施工單位提出延長審計時間的書面文件后繼續進行。施工單位拒絕延期或核對根本無法達成一致的，簽發暫停審計通知。8、雙方就竣工圖紙結算初審結果達成一致后，由主審人員按照發包合同的要求和有關規定，進行工程價款的優惠下浮、工程期間工程索賠費用的落實（談判），把工程造價落到實處，填寫《工程結算審核（復審）單》（見《工程結算中心管理辦法》附件八），給結算中心經理審核，主審人員對審計報告的質量全面負責。任務的主審人員將內審單電子檔交由文員處，由文員統一編號，轉換成圖片格式發給相關建設單位簽字蓋章后反饋回來（四份原件），提交文員處存檔。9、結算中心文員將《工程結算審核（復審）單》及相關資料提交總經辦送外審。10、待外審報告出具后，由工程管理中心根據外審結果參照激勵機制對結算中心相關審計人員做出獎懲，并負責與分子公司、項目部、施工單位等單位充分溝通（談判）后，出具《XX集團工程結算中心終審文件》（四份原件），將終審文件電子檔交由文員處，由文員統一編號打印，經工程部總經理核對無誤后簽名，統一編號為結終審字【200X】00X號，由工程部總經理簽章確認。（見《工程結算中心管理辦法》附件九）。11、竣工結算完成之后，任務主審人員應編制工程結算成本和目標成本的對比分析，不符合要求或不合理資料的分析并做成案例；協助考核相關部門的責任成本及項目經理(或責任人)，對涉及到價款類的不合理簽字，將相關責任人報總經辦處理，并總結項目目標成本控制的經驗和教訓。有突出的經驗和教訓的，要寫出專題總結分析報告。12、結算工作全部結束后，結算中心文員將相關的資料整理，全部拍照或掃描成JPG文件，刻盤存檔；書面文件裝訂成冊歸入檔案盒提交集團檔案館存放。第八章審計處理第一條對于工程建設項目審計結果，可采取不同的處理方式：（一）僅限于工程造價核減，依據工程結算中心出具的工程最終審計報告進行結算；（二）對于在工程審計過程中發現的工程發包、工程管理及財務核算等方面的問題，應出具問題分析書面報告。第二條如果施工單位提供的預（結）算不實，審計減少金額超過預決算的5％時，審計費由施工單位承擔。第九章工程款支付申請批復第一條工程進度款是項目建設單位（業主）按工程承包合同有關條款規定的工程合格產品的價格，依據監理工程師簽署的合格工程量，支付給施工單位的項目工程進度款。工程結算中心的工程款支付申請批復流程是指在項目的承包單位按合同規定的工程款支付節點要求提出工程款支付申請后，經項目部相關人員和建設公司總經理簽字后，提交集團工程結算中心由專業造價工程師批復簽署的工作流程。承包方提交給監理報驗申請承包方提交給監理報驗申請表建設方、監理方、施工方共同驗收建設方、監理方、施工方共同驗收質保資料是否齊全有效形象進度是否符合合同要求現場質量驗收質保資料是否齊全有效形象進度是否符合合同要求現場質量驗收不合格項不合格項全部合格全部合格承包方提交給監理工程款支付申請表承包方提交給監理工程款支付申請表固定總價合同費率合同固定單價合同固定總價合同費率合同固定單價合同建設方、監理方、施工方建設方、監理方、施工方共同復核工程量建設方、監理方、施工方共同復核工程量，建設方復核價款監理填寫《工程款支付證書監理填寫《工程款支付證書》發送至工程結算中心郵箱同時提交合同、補充協議、設計變更及甲方聯系單等工程結算中心專業工程師簽署意見工程結算中心專業工程師簽署意見傳真傳真監理將工程款支付證書蓋章發給建設方監理將工程款支付證書蓋章發給建設方第二條支付申請的接收與分發1、所有項目的工程款支付申請由建筑事業部專人提交結算中心文員處，文員在接收到項目的工程款支付申請及資料后，按照中心對工程款支付申請的要求，審核后，予以接收或退回。工程款支付申請所需資料的要求eq\o\ac(○,1)工程款支付申請表（附計價表）eq\o\ac(○,2)工程款支付證書eq\o\ac(○,3)報驗申請表（已驗收合格）eq\o\ac(○,4)合同文件（初次申請時提供）2、文員對接收的工程款支付申請，做好書面文件（同時電子版）登記，交由結算中心經理分配后，將相應的工程款支付資料分發給相應專業造價工程師，并做好簽字記錄。第三條工程款支付申請的審核與批復1、審核依據及要求審核依據：工程款支付申請表（含計價表）、工程款支付證書、報驗申請表、合同文件、監理平時資料，其它的可以向現場監理進一步咨詢或要求增加提供必要的附件。審核要求：專業造價工程師必須在收到批復表后的24小時內給出批復意見。2、支付申請的審核與批復嚴格按合同辦理，審核工程款支付的每一道程序，應會同有關部門的有關人員核實工程量，審核單價，審核累計款及扣款項目和加款項目。1）確認工程進度款的支付結算方式eq\o\ac(○,1)按期（月、季）支付和結算即實行按期支付進度款，期終按工程師確認的當期完成的有效工程量進行結算，竣工后辦理竣工清算的辦法。eq\o\ac(○,2)分段支付和結算即當年開工、當年不能竣工的工程按照工程形象進度，劃分不同階段支付工程進度款，而具體劃分在合同中都已明確。或者雙方約定按單項工程或單位工程形象進度，劃分不同階段進行結算。eq\o\ac(○,3)竣工后一次結算建設項目較少，工期較短（如在12月以內）的工程，可以實行在施工過程中分幾次預支，竣工后一次結算的方法。eq\o\ac(○,4)雙方約定的其他結算方式發包人和承包人可以結合具體工程的建設規模、工期長短，合同價款多少，選擇工程進度款的支付方式和相應的結算時間。2）工程量及價款計算工程量清單中所列的工程量僅是對工程的估算量，不能作為承包商完成合同規定施工義務的結算依據。每次支付工程期（月）進度款前，均需通過測量來核實實際完成的工程量，以計量值作為支付依據。采用單價合同的施工工作內容應以計量的數量作為支付進度款的依據，而總價合同或單價包干混合式合同中按總價承包的部分可以按圖紙工程量作為支付依據，僅對變更部分予以計量。工程量的計算和復核應與原工程量計算口徑相一致，對新增項目，可以直接按照國家和地方或承發包雙方事先約定的工程量計算規則的規定辦理。對承包人已完成工程量的核實確認，是支付工程款的前提。工程量核實完畢后，按照合同約定的時間、方式和經確認的工程量，按投標書工程量清單相應的單價計算支付工程進度款。簽署用語統一規范為：eq\o\ac(○,1)該批申請付款，符合合同約定，建議支付（大寫）元整；eq\o\ac(○,2)因施工資料不齊全（比如××節點砼報告未出來、比如缺少××材料質保資料）、不符合付款申請要求，故本次承包人的申請付款不同意。考慮承包人資金周轉困難，為不影響工程進度，建議發包人采用借款方式予以付款，建議借支（大寫）元整。eq\o\ac(○,3)本次工程款支付節點不符合合同要求，以發包人的審批意見為準。eq\o\ac(○,4)嚴格按照合同支付條款執行，具體價款以發包人的審批意見為準。3、專業造價工程師審核、簽署意見后，交由結算中心文員，進行登記、歸檔，并反饋給建筑事業部，同時將相關的資料整理，裝訂成冊，歸入檔案盒提交檔案館存放。

第十章激勵機制第一條結算工作時間限制結算報審價完成審核時間備注0～50萬1～8個工作日1、每延遲1個工作日，績效工資扣5%，扣完為止；2、延遲10個以上工作日不享有“階段性補貼”。50萬～200萬8～15個工作日200萬～500萬15～20個工作日500萬～2000萬20～25個工作日2000萬以上25～30個工作日第二條階段性補貼標準：核減比例階段性補貼計算方法0～6%（含6%）06%～10%（含10%）(實際核減數÷結算報審數－6%)×結算報審數×α10%～15%（含15%）4%×結算報審數×α+(實際核減數÷結算報審數－10%)×結算報審數×β大于15%結算報審數×（4%×α+5%×β）+（實際核減數÷結算報審數－15%）×結算報審數×γ注：1、核減比例=實際核減數÷結算報審數2、實際核減數：僅限工程量核減、基價核減、計價核減，不含水電費扣減、工期罰款、質量罰款等。3、階段性補貼待最終由施工單位簽字確認后再予以計算下月發放。4、階段性補貼每人每次發放額不超過5000元，若有突出貢獻，上報集團董事會另行獎勵。5、階段性補貼系數（α、β、γ）按下表執行：核減比例執行條件6%～10%（含10%）10%～15%（含15%）α同左表大于15%α、β同左表項目部、分子公司核減額低于10%（含10%）的裝飾結算α=1‰β=2‰γ=3‰項目部、分子公司核減額低于10%（含10%）的土建結算α=2‰β=3‰γ=4‰項目部、分子公司核減額低于10%（含10%）的機電結算α=3‰β=4‰γ=5‰項目部、分子公司核減額低于20%（含20%）的裝飾結算α=2‰β=3‰γ=4‰項目部、分子公司核減額低于20%（含20%）的土建結算α=3‰β=4‰γ=5‰項目部、分子公司核減額低于20%（含20%）的機電結算α=4‰β=5‰γ=6‰項目部、分子公司核減額高于20%或外在條件決定比較難核減的裝飾結算α=3‰β=4‰γ=5‰項目部、分子公司核減額高于20%或外在條件決定比較難核減的土建結算α=4‰β=5‰γ=6‰項目部、分子公司核減額高于20%或外在條件決定比較難核減的機電結算α=5‰β=6‰γ=8‰第三條處罰1、對工程結算中心的處罰工程結算中心的終審數與外審單位的終審數進行偏差分析：①正偏差率=（工程結算中心終審數－外審單位終審數）÷結算報審數②根據正偏差率對工程結算中心責任人按下表進行處罰：正偏差率對工程結算中心責任人處罰0%～5%允許偏差范圍5%～10%（含）責任人當月績效歸零10%～15%（含15%）停發責任人兩個月工資大于10%分清事故責任，給予淘汰，違紀者直接進入司法處理2、對分子公司、項目部處罰工程結算中心核減比例對分子公司項目部責任人處罰0～5%（含5%）允許偏差范圍5%～10%（含10%）責任人當月績效歸零10%～15%（含15%）停發責任人兩個月工資大于15%分清事故責任，給予淘汰，違紀者直接進入司法處理第十一章工作紀律第一條辦公室門禁規定1、除清潔工、送水工外，所有無關人員未經工程部總經理或工程結算中心經理的許可，不得擅自進入工程結算中心；辦公區域不得帶入與工作無關人員。2、未經接待許可，擅自進入工程結算中心人員應及時聯系安保部處理；3、工程結算中心無人時（含午餐時間），辦公室門應上鎖。第二條保密規定1、本部門所有員工不得將自己及工程結算中心、工程部人員私人聯系方式以任何形式外泄；2、堅持保密原則，嚴格遵守保密規定。未經批準，不得隨意對外公開和透露審核有關情況，造成泄露秘密者，將嚴加追究責任。

3、所有工作人員不得利用工作之便私自拍照、抄錄、復印、轉借、傳播和銷毀機密文件。如工作需要復制的，須請示程部總經理或工程結算中心經理同意。重要文件、檔案外借，須工程部總經理或工程結算中心經理審批后，管理人員統一辦理手續，用后及時清點照還。對私自轉借、涂改或者毀壞者，要嚴肅處理，造成嚴重損失的，要追究責任。

4、外出不準隨意攜帶機密文件，多余和作廢的機密材料和文件必須造冊清理，經工程部總經理或工程結算中心經理審批后集中處理。所有不用的紙張包括但不限于：草稿紙、廢舊文件、打印稿本、修改稿本等等不得直接放入廢紙簍，必須經碎紙機粉碎或手工粉碎。5、本中心員工任何有價值文件、資料不得隨意堆放，離開時（包括短暫性的離開）應放入上鎖的文件柜中，電子文件必須設置密碼；6、本中心員工短暫離開時，應在計算機中設置系統訪問密碼，離開時間較長時（超過1小時），應及時關閉電腦。第三條其他其他管理條款執行《工程管理制度匯編》第一部分。第十二章資料管理制度第一條對文件的管理１、收到文件后，工程結算中心資料員做好收文登記，如須發放到相關單位的，復印后及時發放并做好發文登記。２、對發放到相關單位的函件、通知等，須保留一份在工程結算中心，做好文件發文登記、文件存檔。３、對相關單位提交的文件、報告等，做好文件收文登記，如要回復的，經辦人應及時呈有關領導批閱處理回復。４、所有文件，須經資料員同意后方可借出，并應填寫《借閱登記》。第二條對工程結算資料的管理1、對收到的結算資料、圖紙進行分類、登錄，并按結算中心經理指示轉發相關專業造價工程師進行結算；對結算完成的相關資料做好積累、整理、處理、保管和歸檔立卷等工作，注意保密的原則。2、根據實際情況，對上述資料由資料員統一進行計算機信息管理，以便查閱。第十三章辦公室工作制度第一條辦公室是結算人員辦公的場所，結算人員應嚴格遵守辦公室的工作制度。1、遵守工作時間，按時上、下班，不遲到，不早退；2、結算人員上班時間不許離崗，不許干私活，不許看電視、下棋、玩撲克等娛樂活動；3、保持辦公室及公共區域的清潔衛生，禁止隨地吐痰，亂扔紙屑、果皮及煙頭等物，工作人員自覺打掃辦公室的衛生；4、辦公室設備分工明確，責任到人，復印機、計算機未經許可不準操作，如有故障，及時報修，保證復印機、計算機完好的工作狀態；5、辦理來文和發文登記、傳閱工作，妥善保管好文件、資料，嚴格保密制度，個人需要打印資料須經辦公室負責人同意；6、及時接聽電話和傳真登記制度，保證通訊工具正常使用；7、做好結算中心的接待工作，對外來人員既要熱情接待，又要本著服務原則給予正確的答復；8、負責辦公室的安全工作，不允許將個人的貴重物品、錢幣存放辦公室，人離辦公室或下班時關閉各種電器開關，并落鎖；9、文員兼職考勤員，負責監理部全體結算人員的考勤工作，并保管好考勤資料。第二條職業道德1、公正、公平、守信、盡職，具有高度責任感地做好結算工作，在法律范圍內維護公司的利益；2、不推薦隊伍，不推銷材料，不收受賄賂，不接受承包人任何形式的回扣或其它間接報酬；3、當發現自身的判斷有錯誤時，要及時更正錯誤，不得用任何方式掩蓋錯誤和推諉責任；4、對在執行職務中知悉的公司秘密和承包人的商業秘密，負有保密的義務；5、廉潔自律，艱苦奮斗，努力奉獻；6、謙虛謹慎，平等待人，樹立良好形象。第三條結算中心工作人員的十不準1、不準給承包人介紹分包施工隊伍或參與勞務合作中介活動；2、不準安排親朋好友到自己管轄的施工單位做事；3、不準接受承包人的任何禮物、禮金；4、不準接受承包人妨礙公正結算履行職責的吃、請；5、不準參加承包人邀請的妨礙公正結算的一切娛樂消費；6、不準以職務之便為個人謀私利；7、不準違法亂紀及違反民風鄉俗；8、不準泄露結算工作各方認為需要保密的事項；9、不準以個人名義承攬結算業務10、不準在其它單位兼職；凡查出有上述違反行為者，將視情節輕重予以處理，直至清退。第十四章簽字與印章使用管理制度1、所有文件有權簽字人為工程結算中心經理與工程部總經理。2、有權簽字人的簽字權限在各自權利范圍內行使簽字權，嚴禁超越權限簽（出）具文件。一般性聯系單、通知或統計報表、內審單由工程結算中心經理簽字，涉外證明、信件、公函等重要函件及終審單由工程部總經理簽字。所有文件簽字必須每頁簽署或蓋騎縫章（其它方簽字文件也須每頁簽署）。3、有權簽字人因故不能行使簽字權的，可在其權限范圍內書面委托同級有權簽字人或授權下一級負責人行使簽字權。授權代理人需根據有權簽字人的授權在授權范圍和期限內行使簽字權，不得超越或下放簽字權。4、發出的各類一般性聯系單、通知或統計報表，由用印人向工程結算中心經理提出申請，填寫《印章使用登記表》，由工程結算中心經理核查準確無誤后簽字，報工程部總經理用印。5、涉外證明、信件、公函等重要函件用印，由工程結算中心經理填寫《印章使用登記表》，經工程管理中心對內容核查準確無誤后，報工程部總經理用印。6、內審單、終審單等結算結果結論性文件，由工程結算中心經理填寫《印章使用登記表》，經工程管理中心對核查無誤后，報工程部總經理用印。7、如因業務需要需在空白紙上章蓋，由工程結算中心經理對所蓋章的空白紙編號登記后報工程部總經理蓋章。申請人對空白紙的使用負責。8、因異地執行重大項目或完成重要業務，需要攜帶印章出差的，須經工程部總經理審批，并在使用時請示總經理，承擔依法使用的責任、用后及時歸還。附件一：集團工程結算中心審計申請書編號：XXXX-2009-001所屬項目名稱：所屬合同名稱：送審單位：施工單位：送審單位聯系人及聯系方式：施工單位聯系人及聯系方式：合同工期：開竣工日期：合同總價：初審總價：質量等級：安全文明要求：附件附件一：工程結算送審資料清單附件二：送審資料完整、真實性承諾書附件三：勞務人員工資已結清聲明附件四：授權委托書送審說明施工單位授權代表簽字：年月日送審單位授權代表簽字：年月日備注：本內審確認單原件共一式三份，分別由結算中心、送審單位和施工單位持有，第三方外部審計由集團其他相關部門組織進行，最終結果應以該第三方外部審計結果為準。附件二：工程結算送審資料標準清單序號資料名稱份數總計頁數原件復印件1招標文件、工程量清單、答疑紀要2投標文件（含投標時編制的施工組織設計）、中標通知書3合同評審表4施工合同及補充協議5施工圖紙6竣工圖紙（加蓋紅色竣工圖章、總監簽字并加蓋監理單位、建設單位公章）7施工單位資質證書及已繳納的勞保統籌證明文件8工程施工許可證9開工報告10竣工驗收證明11圖紙會審記錄及設計變更12工程簽證13會議紀要14技術核定單15工程聯系單16監理通知單17重要來往函件18相關處罰單19水電費或用量的雙方確認文件20乙供及甲控乙供材料的單價確認單21甲供材料清單；（包含名稱、規格、數量、金額等）22地質勘察報告；23經監理審批過的總施工組織設計及各專項方案24質量報驗資料25安全報驗資料26隱蔽驗收記錄27有關工期、質量等級、安全文明等方面的證明文件28甲方分包項目資料（同意分包報告、分包合同等）；29工程進度款的支付情況明細；30施工單位的計算書（含書面文件、電子文件、計算底稿、總價匯總表等）31初審報告32送審單位的計算書（含書面文件、電子文件、計算底稿、總價匯總表等）33其他資料、送審單位(簽章)：年月日施工單位（簽章）：年月日附件三：送審資料完整、真實性承諾書承諾書公司：依據XX集團相關的工程結算制度，現將我司承建的工程結算資料報送審計，并對所報送資料做出承諾。１、與該項工程經濟活動的全部資料均已提交（見工程結算送審資料標準清單），并對提供資料的完整性（符合現行國家相關規范、標準和雙方簽訂的合同的相關要求）、真實性、有效性、合法性負責；２、自本承諾書送達貴司之時，我方關于工程的結算資料已全部提交完畢，請貴司依據已提交的資料辦理結算，我方不再補充任何涉及增加結算價款的資料。如須增加且經貴司同意接收，我方承諾將按增加資料所涉及價款的30%返利給貴司。3、如因我單位提供的資料不真實或不完整引起的一切后果，由本單位自行承擔。4、我方承諾提交的資料，作為結算依據任何內容只計入結算價款一次，如有重復計算（簽證、設計變更內容等）之處，我方愿意扣除。施工單位（章）授權代表簽字：年月日附件四：勞務人員工資已結清聲明聲明我司承建公司建設的××項目××工程，該工程建設工期為年月日開工，年月日竣工（以通過XX相關部門驗收后政府相關部門驗收時間為準）。我司現就該工程勞務人員工資的發放情況作出如下說明： 一、我司在本工程承包范圍內所使用的勞務人員的工資已全部結清。二、由我司分包的專業分包企業和勞務分包企業所使用的勞務人員工資已全部結清。同時作承諾如下：以上一、二條中所涉及到的勞務人員工資，發包方已全部足額支付給我公司，如果出現任何拖欠勞務人員工資的現象而導致的后果由我司負全責，并無條件接受建設方及建設行政主管部門的相關處罰，若發生因我司拖欠與所施工的“工程”有關的一切人員（包括但不限于材料供應商、建筑材料及機械出租方、勞務人員）的任何過激行為（包括但不限于圍堵建設方及建設方子、母公司以及關聯企業辦公場所、通道及圍堵建設單位工作人員的行為）影響