財務制度培訓FinancialSystem核算監督/制度保險/財會制度/企業融資PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustment匯報人:時間:二零二X-二零logo/企業標志目錄財務報告與分析EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零一會計檔案管理EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零二會計工作交接EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零三財務檔案查閱EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零四零一財務報告與分析PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企業標志核算監督/制度保險/財會制度/企業融資物資變動情況增減和周轉情況報表附注主要說明經營狀況,利潤實現和分配情況,資金增減和周轉情況,稅金繳納情況,各項財產物資變動情況資金增減和周轉情況,稅金繳納情況,各項財產物資變動情況,對本期或者下期財務狀況發生重大影響de事項財務報告是財務狀況和經營成果de書面總結性文件,包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、有關附表及報表附注財務報表分月報、季報和年報.月報、季報包括資產負債表、利潤表、現金流量表表財務報告與分析各分（子）公司應當在次月第五個工作日之前向公司財務部報送上月財務報表及說明公司將根據《企業會計準則》及國家相關制度de調整變動進行適時調整報表模板調整報表模板公司總部及各分（子）公司應當在次年de一季度末前編制完成上年度財務會計報告,并聘請會計師事務所進行審計.為保證公司合并報表de審計工作順利開展審計工作開展財務報告與分析為確保會計信息化工作de正常開展,各分（子）公司應加強硬件設備、會計軟件de維護管理以及會計信息化數據de管理信息化數據財務報告與分析會計軟件只能由財務崗人員操作,并明確規定操作人員權限,嚴格管理操作密碼.其他任何人員未經授權嚴禁操作會計軟件會計數據de備份工作應當由公司專人負責,對軟件更新或修改后應當及時進行備份,會計年度結束后進行刻錄備份存儲會計數據de介質應當做好防磁、防火、防熱、防霉、防潮和防塵工作,重要數據檔案應當同時復制多份,分別保管零一零二零三各分子公司應當按照公司電子設備管理相關規定定期對會計信息化設備進行檢測維護設備檢測維護財務報告與分析零二會計檔案管理PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企業標志核算監督/制度保險/財會制度/企業融資第會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業材料.會計檔案是記錄和反映經濟業務de重要檔案資料和證據出納崗人員不得兼管會計檔案每年形成de會計檔案應當由本單位財務部按照歸檔要求整理立卷或裝訂成冊,自行保管三年設備檢測維護設備檢測維護會計檔案管理序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證

一原始憑證三零年

二記賬憑證三零年

二會計賬簿

三總賬三零年

四明細賬三零年

五日記賬三零年

六固定資產卡片

固定資產報廢清理后保管五年七其他輔助性賬簿三零年會計檔案管理重要數據檔案應當同時復制多份檔案管理部門存檔每年形成de會計檔案,應當由本單位財務部按照歸檔要求整理立卷或裝訂成冊,自行保管三年三年期滿后,應當由本單位財務部兼職檔案員編造清冊移交單位檔案管理部門存檔各類會計檔案保管期限按《會計檔案管理辦法》規定執行對保管期限雖已屆滿但尚未結清de債權債務原始憑證和涉及其他未完事項de原始憑證,不得銷毀復制多份會計檔案管理零三會計工作交接PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企業標志核算監督/制度保險/財會制度/企業融資專業知識財務部應當完善內部控制體系,完善會計崗位設置,嚴格執行不相容職務相分離原則公司領導de直系親屬不能擔任本單位de財務部負責人和主管會計職務主管會計職務財務部負責人和主管會計de直系親財務人員應具備良好de職業道德品行、財務專業知識、業務技能和工作經驗并按照國家規定參加會計職稱考試會計職稱考試控制體系會計工作交接零四零三零二零一財務人員因各種原因發生工作調動de,必須按規定將本人所經管de會計未辦妥交接手續de,不得辦理崗位調動、離職等手續財務人員離職給接替人員,做好工作交接,并移交所有經管財務資料和其他經營資料編制移交清冊,列明應當移交de會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章會計工作交接移交清冊逐項移交財務人員辦理交接手續時,必須有監交人負責監交.一般財務人員辦理交接de應當由財務部門負責人負責監交；財務部門負責人辦理交接de應當由公司分管領導負責監交移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交,接替人員要逐項核對查收物資變動情況交接完畢后,交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或蓋章.移交清冊應當填制一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份會計工作交接零三財務檔案查閱PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企業標志核算監督/制度保險/財會制度/企業融資經本單位財務部負責人和單位負責人同意,辦理查閱登記手續后,在財務人員陪同下查閱.查閱或復制財務檔案de人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變會計檔案不得攜帶外出,須經本單位財務部負責人和單位負責人批準同意后方可進行復制做好工作交接,并移交所有經管財務資料和其他經營資料查閱檔案審批同意登記手續陪同查閱本單位非財務崗人員需要查閱會計檔案de,應當經本單位財務部負責人審批同意、辦理查閱登記手續后,在財務人員陪同下查閱；外單位人員需要查閱會計檔案de,應當持有單位介紹信或公函財務檔案查閱會計檔案保管期限屆滿后,應當由本單位檔案管理部門會同財務部共同編制銷毀檔案列明擬銷毀會計檔案de名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限財務部負責人審核,并經本單位負責人審批后方可進行.銷毀時,檔案管理部門與財務部應當共同派員監銷.先按照銷毀清冊清點核對并在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章后,再進行銷毀共同編制財務檔案查閱完善會計崗位設置良好de職業道德品行財務部應當完善內部控制體系,完善會計崗位設置,嚴格執行不相容職務相分離原則.公司領導de直系親屬不能擔任本單位de財務部負責人和主管會計職務財務人員應具備良好de職業道德品行、財務專業知識、業務技能和工作經驗并按照國家規定參加會計職稱考試,定期或不定期地接受后續教育物資變動情況物資變動情況財務檔案查閱財務制度培訓Financial