模塊三

財經專業文書寫作目錄前導知識項目二招投標文書任務一招標公告任務二招標書任務三投標函任務四投標書項目一財經調研決策文書任務一調查問卷任務二市場調研報告任務三可行性研究報告項目三財經協約文書任務一商務信函任務二意向書任務三協議書任務四合同項目四財經信息傳播文書任務一啟事任務二簡報任務三消息項目五營銷文書任務一營銷策劃書任務二招商說明書任務三廣告文案項目三財經協約文書任務一商務信函商務信函簡稱商函，是各類企業用于商務協商、交涉的書面或電子信函。企業之間可以利用商務信函建立聯系、溝通信息，進行交流與合作。商務信函的類型交易磋商函爭議索賠函商務信函的結構與寫法（一）信頭撰寫商函可采用本企業特制的信箋，上方預先印好信頭。信頭主要包括本企業的名稱、地址、郵政編碼、電話號碼、電報掛號等，有的還有商函編號。信頭部分羅列結束后常用一條橫線與其他部分隔開。信頭的內容也可以放在信箋的最下方并用橫線與上部隔開。（二）標題商函的標題一般用“關于××的函”這一形式。也可以直接說明發函的內容與類型，如推銷產品函、希望建立貿易關系函、詢價函、接受報價函、確認訂購函、裝運通知函、包裝磋商函、商品檢驗證明函、質量不符索賠函、回復投訴函等。（三）行文對象商函的行文對象指商函的接收方，寫在標題之下、正文之上頂左側書寫，后加冒號。行文對象一般為對方單位的名稱，也可寫領導人姓名和職務。（四）正文（1）發函緣由：初次去函可先作自我介紹，使對方了解本企業的業務范圍或產品的情況；有較長期合作關系的，可簡述合作情況；雙方頻繁來往的，可直截了當說明發函的目的，進入主旨；復函的開頭應先引敘對方來函及日期、事由。（2）發函事項：這是函件的主要內容。需要根據不同的發函目的，采用不同的表達方式，可以介紹具體情況告知有關事項，也可以說明己方具體意見或提出解決問題的辦法，還可以針對來函作出答復。如果事項內容較多，應當分列條款。（3）希望或要求：在結束處簡要提出希望或要求。語氣應懇切，爭議索賠函與其要求莊嚴正式。有的商函直接用慣用語結束，如“特此函商，務希見復”、“特此函達”、“此復”等。商函的宗旨是協商、合作、共同發展，因此正文用語應當謙遜，體現對對方的尊重，恰當表達出發函者的誠意。交易磋商函主要內容包含以下多個方面：（1）建立貿易關系（2）介紹交易條款（3）推銷與訂貨（4）詢價、報價與商洽價格（5）商洽改造合同條件（6）寄購貨合同（7）催貨與催提貨爭議索賠的內容主要包括以下方面：（1）交涉貨品質量（2）要求支付貨款（3）拒付貨款（4）索賠（5）拒絕賠償（6）理賠（五）附件附件是不便寫入函件正文的材料，主要有商品目錄、價格表、訂貨單、發貨單等幾種類型。附件應在正文之后、生效標識之前注明附件順序、名稱以及數量。（六）生效標識生效標識指發文單位印章或簽署及發文日期，位于正文之下或附件說明以下偏右位置。簽署是指由發函企業的領導人的簽字或蓋章，以證實商函的效用。發文日期直接關系到商函的時效，年、月、日應齊全。項目三財經協約文書任務二意向書意向書當事人雙方或多方之間，在就某項合作、經營事務經過協商之后，表達初步設想、合作意愿的文書。意向書形成于達成協議、正式簽訂條約之前，從而為進一步正式簽訂協議奠定了基礎，是“協議書”或“合同”的先導，可用于包括經濟技術合作的各種領域。意向書不同于協議與合同，協議與合同一經簽約不能隨意更改，而意向書比較靈活。在協商過程中，當事人各方均可按各自的意圖和目的提出意見，在正式簽訂協議、合同前亦可隨時變更或補充，最終達成協議。意向書的結構與寫法1.標題（1）項目名稱+文種：這種方式需要將項目名稱明確寫明，例如《××花園項目合作開發意向書》，適用于重大合作項目。（2）文種：這種方式僅寫明“意向書”三字，適用于一般合作項目。2.首部寫明當事各方的全稱、法人代表、委托代表、地址、電話等基本信息。3.正文正文主要由導語、主要條款、結尾三部分構成。（1）導語：意向書的導語一般寫明合作各方當事人的全稱，雙方接觸的簡要情況，磋商后達成的意向性意見，用“本著互惠互利、合作共贏的原則，就共同開發建設××項目達成如下意向：”作為導語的結束。導語一定要簡明扼要、（2）主體：分條款寫明達成的意向性意見，可參照合同或協議的條款排列。意向書主體各條款的內容十分簡略，僅僅對合作方向和內容作較為粗略的概括。（3）結尾：寫明“未盡事宜，在簽訂正式合同或協議書時再予以補充”一語，以便留有余地。表格式意向書也可以注明填表的要求。4.尾部意向書簽訂各方單位的名稱、代表人姓名，并需加蓋公章，注明簽訂日期。意向書的寫作注意事項1.內容須簡略商務意向書的內容是各方原則性的意向，并非具體目標和實施方法，其條款無須像協議、合同一樣具體。如果合作成功，需要再合同或協議中詳細規定條款。2.語言可平和與合同相比，意向書的語言比較平和。意向書的內容不具有強制性，而是帶有明顯的協商性質，因此行文中多用平和商量的語氣，一般不使用“必須”、“應”、“否則”等詞語。3.篇幅須簡短意向書內容簡略，因此篇幅不應太長。項目三財經協約文書任務三協議書協議書有廣義和狹義之分。廣義的協議書：是指社會集團或個人處理各種社會關系、事務時常用的“契約”類文書，包括合同、議定書、條約、公約、聯合宣言、聯合聲明、條據等。狹義的協議書：指國家、政黨、企業、團體或個人就某個問題經過談判或共同協商，取得一致意見后，訂立的一種具有經濟或其它關系的契約性文書。協議書是企業或其它組織交往活動中經常使用的一種文書。協議書的作用協議書在社會各種領域，尤其是經濟領域中使用較為廣泛。協議書發揮著與合同書類似的法律作用，能夠明確雙方的權利義務關系，對雙方的合作事宜確定了大致的方向，有助于合作的持續和深化。如果雙方發生糾紛，也可以將協議依法作為訴訟的依據。協議書的類型1.經銷協議書經銷協議書是一個企業為另一個企業銷售產品而訂立的明確相互權利義務關系的書面協議。如某大型超市為某企業銷售產品是約定的協議。2.委托協議書委托協議書是委托人和受委托人約定，由受托人為委托人處理事物的書面協議書。其主要特征是受托人以委托人的名義和費用，為委托人處理事務，由委托人承擔法律后果，當然受托人不能超越委托人權限。3.代理協議書代理協議書是企事業單位與代理商之間就雙方共同目標、雙方權利義務關系、業務關系等進行協商后達成的書面協議。除以上提及的協議書外，還有許多如補充協議書、調解協議書、稅收協議書、租賃協議書、變更或解除合同協議書等等。協議書的結構與寫法（一）標題標題要寫明協議書的性質，如《賠償協議書》、《代理協議書》、《委托協議書》等，也可以只寫“協議書”三字。（二）簽協議單位名稱或立約當事人在標題下，正文之前，寫明擬簽訂協議各方當事人單位或個人的名稱，并在立約各方當事人名稱之后注明一方是甲方，一方是乙方，便于在正文中稱呼。（三）正文1.導言協議書的正文包括簽訂協議書的原因、目的和雙方商定的具體內容。簽訂協議書的原因、目的是正文的開頭部分，即導言。導言在交待完簽訂協議的目的、原因、依據之后，緊接著可用程式化語言，如“現對有關事項達成協議如下”，轉入雙方商定的具體內容，這是協議書的主體部分。2.主體主體要求就協議有關事宜作出明確的、全面的說明，尤其要著力寫好協議雙方的權利和義務。主體部分大多用條款羅列，不同類型不同性質的協議書所包括的條款也不一樣，都由雙方協商的結果而定。協議書的內容必須合乎國家法律。凡有違國家政策、法令和危害國家、公共或其他人利益的協議是無效的，當事人是要承擔由此而產生的法律責任。3.結尾協議書的結尾就保存份數等情況進行必要的說明，如“本協議的書面形式是手抄件或打印件、份數、有效期、保存人或單位等”。（四）落款協議書最后必須寫明訂協議雙方單位和負責人的名稱，并加蓋公章。若有中間人的，中間人也要簽字蓋章；如果內容重要的協議書，邀請公證處公證，并簽署公正意見、公正人姓名、公正日期、加蓋公證機關印章。最后寫上簽訂協議的日期。需要特別注意的是，簽訂協議各方的信息應當分列左右，即左側和右側分別自上而下寫明簽約單位的名稱、簽約人、日期等信息。項目三財經協約文書任務四合同合同合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。《中華人民共和國合同法》合同的文體含義

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。具有獨立民事行為能力年滿18周歲的成年人，包括中國人，也包括外國人和無國籍人。指依法成立，能夠獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織，包括公司、企業事業單位、機關、團體等。指不具備法人資格的合伙組織以及分支機構等。合同與同類文書的區別1.合同與意向書的區別意向書是社會組織內部各部門之間或組織與組織之間表達和記錄某種意向的公關文書。意向書并不涉及雙方具體的權利義務，所以并不完全具有合同上的法律效力。意向書成為合同，必須具備合法的要約與承諾方式。《合同法》第十四條規定：“要約是希望和他人訂立合同的意思表示，該意思表示應當符合下列規定：（一）內容具體確定；（二）表明經受要約人承諾，要約人即受該意思表示約束，即雙方的權利與義務。”因此，如果意向書中約定了雙方具體的權利和義務，雙方或其中一方已經開始實際履行，則合同成立并發生法律效力。2.合同與協議的區別合同是一種協議，但合同也不完全等同于協議。協議書產生在合同之前，協商尚未完全成熟。協議書應用范圍廣，內容原則性強，籠統，而合同的內容細致明確。某些協議書可通過公正部門公證之后才有強制的法律效力，而合同無需公證即具有法律效力。如果同一事務既簽訂了合同也簽訂了協議書，二者抵觸時，以合同為準。合同的作用簽訂合同是一種法律行為。其主要作用是：有利于維護合同當事人的合法權益和明確當事人的權利、義務。1.維護社會經濟秩序，促進市場經濟健康發展。2.對生產單位而言，促進企業加強經濟核算，改善經營管理。3.對訂立合同的各方而言，促進交易安全。合同的特點合法性合同的內容要符合《合同法》及其他法律的規定。平等性指地位平等的合同當事人，在權利義務對等的基礎上，經充分協商達成一致，以實現互利互惠的經濟利益目的的原則。協商一致性規范性其一是依法成立的合同對當事人具有法律約束力，其二是指合同的寫法和格式需要規范訂立合同的原則《合同法》總則第一章3-8條規定3.法律地位平等；4.自愿；5.公平；6.誠實信用；7.遵守法律法規公德；8.對雙方當事人具有約束力合同的種類《合同法》列有15大類：買賣合同，建設工程合同，承攬合同，運輸合同，供用電、水、氣熱力合同，融資合同，倉儲合同，保管合同，租賃合同，借款合同，行紀合同，居間合同，技術合同，贈與合同，委托合同。此外還有勞動合同合同和協議書的異同（一）相同：寫法、作用（二）不同1.產生的時間不同：協議書在合同之前，協商尚未完全成熟2.內容范圍不同：協議書應用范圍廣，內容原則性強，籠統，合同細致明確3.作用不同：協議書需公正部門公證之后具有法律效力，合同無需公證。同一事務既簽訂了合同也簽訂了協議書，二者抵觸時，以合同為準。4.使用時效不同：協議書時效較長，有的是永久性的；合同時效性較斷，目的一旦實現，合同即失效。

合同的結構與寫作方法首部標題主部尾部各方名稱簡稱前言標的數量與質量價款報酬履行地點時間違約責任不可抗力條款爭議解決條款有效期限文本保存各方落款信息簽訂日期地點首部標題各方名稱簡稱前言標題寫在合同首頁上方正中位置。要明確寫出合同的性質，如《購銷合同》《工程安裝合同》。有的合同還在標題下方書寫合同的編號。首部標題各方名稱簡稱前言合同當事人名稱或者姓名。合同當事人名稱或者姓名是指簽訂合同的雙方或多方的名稱或者姓名。要準確寫出簽約單位或個人的全稱、全名。在其后注明雙方約定的固定指代：“甲方”“乙方”。如有第三方，可將其稱為“丙方”。在對外貿易合同中，有時可指代為“賣方”“買方”。不論在什么情況下，合同中都不能用不定指代“你方”“我方”來指當事人。首部標題各方名稱簡稱前言合同開頭部分，主要寫簽訂合同的目的或簽訂合同的依據。常用的表述句式為：“為了……”或“根據……”若選用“表格式合同”，則依據有關部門制定的合同的規范文本要求，填寫有關內容。主部標的標的是合同當事人權利義務所共同指向的對象，是合同的基本條款。沒有標的的合同是無效合同。物、貨幣、勞務、智力成果、工程項目等。簽訂合同的雙方對標的要協商一致，寫得具體、明確。一般用貨物、勞務、工程項目的名稱表示。借款合同的標的為一定數量的金額貨幣購銷合同的標的為所購銷的產品運輸合同的標的為運輸勞務。水路運輸合同（）海運計字第號根據經濟合同法和省海上運輸管理規定的要求，××××（簡稱甲方）向省交通廳海運局（簡稱乙方），計劃托運貨物，乙方同意承運，特簽定本合同，共同遵守，互相制約，具體條款經雙方協商如下：

一、運輸方法：

乙方調派噸位船舶一艘（船舶吊貨設備），應甲方要求由港運至港，按現行包船運輸規定辦理。二、……

主部數量與質量標的是指從數量和質量的角度對標的進行精確度量，它決定雙方當事人承擔的權利義務的大小、范圍。數量是標的具體的計量，如借款金額、建設工程項目、工作量等。要明確標的的計量單位，如：噸、米、件等。質量要求是對標的質的要求，如產品、商品、工程的優劣程度。應明確標的質量的技術標準(如國家標準、行業標準)、等級、檢測依據等。主要條款主部數量與質量標的價款報酬這是指合同標的的價格，是合同雙方當事人根據國家法律、法規、政策和有關規定，對標的議定的價格,是合同一方以貨幣形式取得對方商品或接受對方勞務所應支付的貨幣數量。要明確標的的總價、單價、貨幣計算標準，付款方式、程序，結算方式，若與外國方面合作，要寫明支付幣種。主要條款主部數量與質量標的價款報酬履約期限就是合同的有效期限，是合