內部審計與內控管理制度第一章總則第一條目的和依據為規范企業內部審計與內控管理工作，強化企業風險掌控本領，提升經營管理水平，提高企業內部運營效率，依據《中華人民共和國公司法》和其他相關法律法規，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于我公司及其子公司、分支機構的內部審計與內控管理工作。第三條定義內部審計：指由內部審計部門對企業內部各項業務活動、風險管理、內部掌控情況進行獨立、客觀的評估和檢查。內部審計部門：指企業設立的專職內部審計機構，負責執行內部審計工作。內控管理：指企業為實現業務目標，依照相關法律法規和內部規章制度，通過設置合理的內部掌控程序和措施，管理企業內部風險和業務流程。內部掌控程序：指企業在業務運作過程中設計的一系列掌控措施和規定，包含內部組織結構、職責分工、授權和審批程序、信息系統和流程掌控等。第二章內部審計機構第四條設立和職責公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司及其子公司、分支機構的各項業務活動、風險管理、內部掌控情況進行審計，包含但不限于以下職責：訂立和完善內部審計計劃，依據業務特點和風險程度合理布置審計工作；開展內部審計，對公司及其子公司、分支機構的業務活動、內部掌控情況進行評估和檢查；發現問題并提出改進建議，跟蹤落實改進措施；定期向公司領導層和董事會報告內部審計工作情況；供應咨詢和支持，幫助各部門改進內部掌控。第五條內部審計部門組織結構內部審計部門由部門負責人、審計人員等構成。各部門應依據實際需要配備充分的審計人員，確保內部審計工作的順利進行。第六條內部審計部門的獨立性內部審計部門應獨立于被審計對象，直接向董事會和總經理報告工作，不受其他部門的干擾和制約。內部審計人員應保持獨立客觀的態度，不得被其他利益關系所影響。第三章內部掌控第七條內部掌控的目標公司應建立健全的內部掌控體系，其目標是：確保企業各項活動、資源利用和資金運作符合法律法規和內部規章制度的要求；提高經營和管理效率，降低風險和錯誤發生的可能性；保障企業資產安全，防備財務欺詐和濫用。第八條內部掌控的基本原則公司內部掌控應遵從以下基本原則：合理性原則：內部掌控制度應合理、科學地設計，符合公司的實際情況和業務需求。有效性原則：內部掌控制度應能夠有效識別和管理風險，防備和掌控錯誤和失誤的發生。審計追溯原則：內部掌控制度應能夠供應充分的審計追溯性，方便審計人員核查和追蹤業務活動。分工協作原則：內部掌控制度應明確各部門的職責和權限，實現合理的分工和協作。監督檢查原則：內部掌控制度應建立定期檢查和監督機制，發現問題及時矯正和改進。第九條內部掌控制度的建立公司應依據業務特點和風險程度，訂立和完善內部掌控制度。內部掌控制度應包含但不限于以下方面：職責和權限調配：明確各職能部門的職責和權限，防止權力集中和濫用。授權和審批程序：建立嚴格的授權和審批程序，確保決策科學和合法。風險評估和管理：對企業的風險進行評估和管理，建立相應的掌控措施。內部信息披露：確保內部信息的及時準確披露，保護公司利益和股東權益。第四章內部審計與內控管理工作的開展第十條內部審計計劃內部審計部門應依據業務特點和風險程度，訂立并報批年度內部審計計劃。內部審計計劃應涵蓋公司重要業務和關鍵風險點，方便對重點領域進行審計。第十一條內部審計程序內部審計部門在進行審計工作時，應依據內部審計計劃執行以下程序：確定審計對象和范圍；收集必需的審計證據；進行系統評估和分析；發現問題并提出改進建議；跟蹤改進措施的落實。第十二條內部審計報告內部審計部門應依據審計發現，編寫內部審計報告。內部審計報告應包含但不限于以下內容：審計對象和范圍的說明；發現的問題和風險；改進建議和措施；落實情況的跟蹤和評估。第十三條內部掌控的監督與檢查公司各部門應定期開展內部掌控自查工作，發現問題及時報告并整改。公司領導層應建立定期檢查和評估機制，對內部掌控的執行情況進行監督。第五章附則第十四條本制度的解釋權本制度的解釋權歸公司全部，公司內部審計部門負責本制度的執行和解釋。第十五條本制度的修訂本制度的修訂由公