資產評估報告北京卓信大華資產評估有限公司法定評估業務資產評估報告卓信大華評報字(2024)第8627號上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值評估項目2024年11月07日北京卓信大華資產評估有限公司(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為 1資產評估報告摘要 3 5 5 三、評估對象和評估范圍 七、評估方法 資產評估報告附件 上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司 股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股3北京卓信大華資產評估有限公司 資產評估報告摘要評估基準日：2024年8月31日。上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司5資產評估報告正文金海生物技術有限公司的股東全部權益在2024年8月31日的市場價值進行了評(一)委托人一法定住所：中國(上海)自由貿易試驗區臨港新片區正博路1881號19幢一層1002室經營場所：中國(上海)自由貿易試驗區臨港新片區正博路1881號19幢一層1002室 (二)委托人二(三)被評估單位企業類型：其他有限責任公司金額單位：人民幣萬元持股比例(%)現金出資現金出資于2013年3月12日在楊凌工商行政管理局持股比例(%)上海潤苗投資管理合伙企業(有限合伙)現金出資現金出資于2013年8月20日，經陜西省商務廳批準，并經楊凌工商行政管理局及審司注冊資本為10,000.00萬元，外商投資比例為4,000.00萬元人民幣的等額美元。持股比例(%)上海潤苗投資管理合伙企業(有限合伙)現金出資上海海利生物技術股份有限公司現金出資于2015年7月30日，經楊凌示范區經貿發展局批準，并在楊凌工商行政管(烏拉圭),并將該股東出資的BIOGENESISBAGOS.A(阿根廷)的1,000.00萬元人民幣等值出資方式的變更為金額單位：人民幣萬元持股比例(%)上海潤苗投資管理合伙企業(有限合伙)現金出資上海海利生物技術股份有限公司現金出資現金、技術出資BIOGENESISBAGOURUGUAY上海海利生物技術股份有限公司，轉讓總價5,600.00萬元；同時，上海海利生物加至20,000.00萬元，各股東出資情況如下：上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司 出資比例1上海海利生物技術股份有限公司2上海潤苗投資管理合伙企業(有限合伙)3上海潤瓴投資合伙企業(有限合伙)出資比例1上海海利生物技術股份有限公司2上海潤瓴投資合伙企業(有限合伙)3上海潤苗投資管理合伙企業(有限合伙)主要產品和服務：楊凌金海位于陜西楊凌示范區東環北路31號，占地面積100畝，一期投資5通用名1口蹄療O型、A型、亞洲1型三價+AsialKZ/03株)(懸浮培養工藝)100ml/瓶2豬口蹄疫O型滅活疫苗(O/Mya98/XJ/2010株+0/GX/09-7100ml/瓶3口蹄疫O型、A型二價滅活疫苗(OHM/02株+AKT-III株)(懸浮培養工藝)100ml/瓶4(OHM/02株+AKT-IⅡ株)100ml/瓶項目2022年12月31日2023年12月31日2024年8月31日非流動資產資產總計負債總計凈資產項目2024年1-8月營業收入凈利潤上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值0211000681號”無保留意見審計報告、本次評估基準日業經希格瑪會計師事務所4、委托人和被評估單位之間的關系委托人一為委托人二上海豪園創業投資發展有限公司的控股子公司，被評估單位為委托人一上海海利生物技術股份有限公司控股子公司。上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權。本次評估目的是對上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓股權之經濟行為所涉及楊凌金海生物技術有限公司的股東全部權益在評估基準日2024年8月31日所表現的市場價值作出公允反映，為該經濟行為提供價值參考意見。本次評估對象為委托人所指定的應用于本次經濟行為所涉及“楊凌金海生物評估基準日資產、負債情況如下表：存貨固定資產上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值 在建工程1,531,000.00預計負債0.00無形資產29,186.006.26其他非流動負債0.00長期待攤費用1.636.363.66負債合計493,420,759.35商譽0.00少數股東權益0.00項，表外專利權34項(其中，發明專利2項，實用新型25項，商標權5項，網站域名1項，作品著作權1項),主要包括：1實用新型2015年9月2一種可在線監測氣密性的密閉閥實用新型2015年9月3噴淋式傳遞窗實用新型2015年10月4自循環式堿解處理設備實用新型2015年11月5實用新型2016年1月6實用新型2016年1月7實用新型2016年4月8實用新型2016年4月9一種高效過濾箱實用新型2016年6月實用新型2016年6月一種熏蒸室結構實用新型2018年3月實用新型2017年7月實用新型2018年3月實用新型2017年7月實用新型2022年1月實用新型2022年1月實用新型2022年1月實用新型2021年12月實用新型2022年4月 實用新型2021年12月實用新型2022年12月實用新型2022年1月實用新型2022年10月實用新型2021年12月實用新型2022年12月高通量量化及分析口蹄疫病病毒及相關產發明專利2019年4月高通量量化及分析口蹄疫病病毒及相關產發明專利2022年3月2023年3月2023年9月2022年11月2022年12月2002年12月國作登字2024年3月楊凌金海生物技術有限公司網站域名陜ICP備19017559號-12019年8月 (一)評估行為依據(二)主要法律、法規依據1、《中華人民共和國資產評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代2、《中華人民共和國企業國有資產法》(2008年10月28日第十一屆全國3、《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表4、《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日大會常務委員會第十五次會議修訂，自2020年3月1日起施行);.5、《中華人民共和國企業所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司 股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股表大會常務委員會第十二次會議第三次修正，自2020年1月1日起施行);8、《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人大三次會議表決通過，自2021年1月1日起施行);9、《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過);10、《中華人民共和國專利法》(2020年10月17日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十二次會議第四次修正，自2021年6月1日起施行);11、《中華人民共和國商標法》(2019年4月23日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十次會議修正);12、《中華人民共和國著作權法》(2020年11月11日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十三次會議第三次修正，自2021年6月1日起施行);13、財政部令第97號《資產評估行業財政監督管理辦法》;14、財政部14號令《國有資產評估管理若干問題的規定》;<企業會計準則基本準則>的決定》(財政部令第76號);17、財政部【2006】第41號令《企業財務通則》;(三)準則依據16(四)權屬依據(五)取價依據上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值(六)其他參考依據 上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司本項目采用的資產基礎法是以重新建造一個與評估對象在評估基準日的表1、流動資產(1)貨幣資金(2)應收款項(3)存貨上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值對于賬面價值僅為原材料的或加工程度較低的，按核實后的賬面確定評估價值。2、非流動資產包括：固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用、其他非流動資產。(1)固定資產-建筑物類對于企業自建，主要用于生產及辦公用房，根據委估資產的具體情況，對此類資產適宜采用成本法評估。均以不含稅價值確定評估價值。建筑面積數量以證載面積、清查申報資料及實際測量結果確定。成本法，是指首先估測被評估資產的重置成本，然后估測被評估資產業已存在的各種貶值因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產價值的各種a、重置成本的確定工資料確定各分部分項工程量，以工程量為依據按當地現行定額計算定額直接費，然后計算各項取費，材料差價，確定工程造價。建設工程前期費用參考國家規定，結合建設工程所在地實際情況，根據企業固定資產的投資規模確定。資金成本是指房屋建造過程中所耗用資金的利息或機會成本。貸款利率按評估基準日適用的全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率(LPR)確定，結合委估資產建設規模，確定合理的建設工期，建造期資金按照均勻投入計算。可抵扣增值稅是根據財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號文件，對于符合增值稅抵扣條件的，按計算出的增值稅從房屋建筑物重置成本中予以扣 減。重置成本=(建安工程造價+前期及其他費用+資金成本)-可抵扣增值稅b、成新率的確定以現場勘查結果，結合房屋建筑物的具體情況，分別按年限法和完好分值法的不同權重加權平均后加總求和，確定綜合成新率。(a)年限法成新率的確定年限法成新率=(經濟壽命年限-已使用年限)1經濟壽命年限×100%經濟壽命年限參照《資產評估常用數據與參數手冊》確定。(b)勘查法成新率的確定主要依據《房屋完損等級評定標準》和《鑒定房屋新舊程度的參考依據》,根據現場勘查記錄的各分部分項工程完好分值測算出結構、裝修、設備三部分的完好分值，然后與這三部分的標準分值比較，求得三部分成新率，按不同權重折算，加總確定成新率。計算公式：式中：G、S、B分別為結構、裝修、設備評分修正系數。兩種方法計算出的成新率按不同權重折算，加總求和確定。(c)綜合成新率的確定綜合成新率=年限法成新率×40%+勘察法成新率×60%(2)固定資產-設備類機器設備大多為單臺機器設備，不具有整體獲利能力；無法在現行市場中找到相同類似的可比參照物，因此本次評估適宜采用成本法，對部分車輛、電子設備、其他設備適宜采用市場法，以不含稅價值確定評估價值，數量以評估基準日實際數量為準。成本法，是指首先估測被評估資產的重置成本，然后估測被評估資產業已存在的各種貶值因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產價值的各種評估方法。23 B、成新率的確定(3)在建工程 (4)無形資產上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司 股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東A、土地使用權根據不動產評估準則，結合評估對象特點、價值類型、資料收集情況等相關條件，分析市場比較法、收益法和成本逼近法三種資產評估基本方法以及假設開發法、基準地價修正法等衍生方法的適用性，根據被評估單位提供的有關資料和掌握的市場地價資料，經過實地勘察和認真分析，結合委估宗地的區位、用地性質、利用條件及當地土地市場狀況，選用市場比較法評估。市場比較法評估：市場比較法是根據替代原理，將待估宗地與具有替代性的，且在估價期日近期市場上交易的類似宗地進行比較，并對類似宗地的成交價格進行差異修正，以此估算待估宗地價格的方法。其計算公式為：B—待估宗地估價期日地價指數比較實例交易日期地價指數；C一待估宗地區域因素條件指數/比較實例區域因素條件指數；D—待估宗地個別因素條件指數/比較實例個別因素條件指數；E—待估宗地使用年期修正指數/比較實例使用年期修正指數。B、軟件對于各類財務、管理軟件等屬于通用性的應用軟件，本次評估在調查其當前市場售價情況的基礎上，采用市場法，以現行市場價格根據購置合同約定的升級條款，考察在用狀況，綜合分析、確定不含稅評估價值。C、專利權、專有技術、著作權等a、評估方法適用性分析根據本次評估目的所對應的經濟行為的特性，以及評估現場所收集到的企業 (5)長期待攤費用上海海利生物技術股份有限公司擬轉讓楊凌金海生物技術有限公司股權所涉及楊凌金海生物技術有限公司股東全部權益價值(6)其他非