網絡信息安全管理制度作業指導書TOC\o"1-2"\h\u8709第1章網絡信息安全管理制度概述 4195131.1網絡信息安全背景及重要性 417991.1.1網絡信息安全威脅 416811.1.2網絡信息安全重要性 590931.2網絡信息安全管理制度框架 5142381.2.1法律法規層面 5167391.2.2政策文件層面 5320171.2.3技術標準層面 632129第2章組織結構與職責劃分 6262292.1組織結構設置 678702.2職責分工與權限管理 6180852.2.1職責分工 677062.2.2權限管理 797072.3崗位職責與人員配備 7125082.3.1崗位職責 75242.3.2人員配備 727875第3章信息資產識別與分類 7132693.1信息資產識別 783363.1.1范圍界定 7199333.1.2識別方法 77443.1.3識別內容 798883.2信息資產分類與分級 8178873.2.1分類原則 841233.2.2分級標準 891993.3信息資產清單管理 844913.3.1清單編制 829143.3.2清單更新 9235613.3.3清單使用 923805第4章風險評估與處置 9146114.1風險識別與評估 984284.1.1風險識別 9272004.1.2風險評估 9276764.2風險等級劃分 9275674.3風險處置措施 10167494.3.1低風險 10222704.3.2中風險 10218524.3.3高風險 10211824.3.4極高風險 104118第5章安全策略制定與實施 1068495.1安全策略框架 10187125.1.1策略框架構建 10204145.1.2安全策略分類 10206705.1.3安全策略層級 10289495.2安全策略制定 11162505.2.1安全需求分析 11147825.2.2安全目標設定 11326455.2.3安全策略編制 1186185.3安全策略實施與監督 11279695.3.1安全策略發布 1138625.3.2安全策略培訓 1129995.3.3安全策略實施 11244895.3.4安全策略監督 1130146第6章網絡安全技術措施 12285016.1網絡邊界安全 12148356.1.1防火墻部署 12131286.1.2入侵檢測與防御系統 12323016.1.3虛擬專用網絡（VPN） 12290516.1.4網絡隔離與分區 12290686.2訪問控制與身份認證 1286056.2.1賬號與權限管理 1215546.2.2身份認證 12108576.2.3安全審計 12310236.2.4訪問控制策略 1217116.3加密與安全傳輸 12105326.3.1數據加密 12306136.3.2傳輸層安全（TLS） 13263106.3.3數字證書 13219716.3.4加密算法與密鑰管理 13118366.3.5安全協議 1325090第7章安全運維管理 13180777.1系統運維與變更管理 13133667.1.1系統運維 1319537.1.1.1定義系統運維范圍與職責，明確運維人員的權限和責任； 13116327.1.1.2制定系統運維流程，保證日常運維工作的規范化、流程化； 13158117.1.1.3建立運維人員技能培訓與考核機制，提升運維團隊整體素質； 1386307.1.1.4落實運維過程中的安全措施，防范內部和外部安全威脅。 13103747.1.2變更管理 13265767.1.2.1建立變更管理制度，明確變更的申請、審批、實施和記錄流程； 13111887.1.2.2對變更風險進行評估，制定相應的風險控制措施； 1392067.1.2.3變更實施過程中，保證關鍵業務系統的穩定性和安全性； 13214607.1.2.4變更后對系統進行測試驗證，保證變更效果符合預期。 1333227.2安全事件監測與響應 1338927.2.1安全監測 13101617.2.1.1建立安全監測體系，包括但不限于入侵檢測、惡意代碼防范、安全審計等； 13184747.2.1.2制定安全事件監測策略，明確監測范圍、目標和流程； 1347707.2.1.3對監測數據進行分析，及時發覺并報告潛在的安全威脅； 13129267.2.1.4定期對監測系統進行維護和優化，保證監測效果。 1431507.2.2安全響應 14279387.2.2.1制定安全事件應急響應預案，明確應急響應流程、責任人和資源保障； 14288087.2.2.2對安全事件進行分類和定級，保證應急響應的及時性和有效性； 14252467.2.2.3建立應急響應隊伍，定期進行培訓和演練； 1435097.2.2.4對安全事件進行跟蹤和總結，不斷完善應急響應預案。 14260717.3備份與恢復策略 14309607.3.1備份策略 14138527.3.1.1制定數據備份策略，明確備份范圍、頻率和方式； 14987.3.1.2選擇合適的備份介質和備份工具，保證數據備份的可靠性和安全性； 14114287.3.1.3定期對備份數據進行驗證，保證備份數據的完整性和可用性； 1454587.3.1.4建立備份數據的存儲和管理制度，防止備份數據泄露和損壞。 1499467.3.2恢復策略 1450477.3.2.1制定數據恢復策略，明確恢復流程、責任人和恢復目標； 1472147.3.2.2對關鍵業務系統進行定期恢復演練，保證恢復操作的熟練性和有效性； 14151867.3.2.3建立恢復過程中的溝通和協調機制，保證恢復工作的順利進行； 148317.3.2.4對恢復后的系統進行測試和驗證，保證系統恢復正常運行。 143735第8章用戶教育與培訓 1424688.1用戶安全意識培訓 14117628.1.1培訓目標 14313818.1.2培訓內容 14148968.1.3培訓方式 15215738.2安全技能培訓 15243278.2.1培訓目標 15186088.2.2培訓內容 15284408.2.3培訓方式 1536198.3培訓效果評估與持續改進 1512588.3.1評估方法 15176178.3.2持續改進措施 1530876第9章安全審計與合規性檢查 1687439.1安全審計制度 16144479.1.1審計目的 16224749.1.2審計原則 16169819.1.3審計范圍 1669989.1.4審計方法 16120599.1.5審計要求 1675229.2審計計劃與實施 1610209.2.1審計計劃制定 16290109.2.2審計計劃審批 16260019.2.3審計實施 16135629.2.4審計跟蹤 16244469.3合規性檢查與整改 17322929.3.1合規性檢查內容 17200469.3.2合規性檢查方法 1713939.3.3整改措施 1795559.3.4整改跟蹤 17312第10章持續改進與優化 172267810.1安全管理制度評估 173079010.1.1評估目的 171306810.1.2評估方法 172141710.1.3評估周期 172551810.1.4評估內容 172866810.2改進措施與優化策略 17823610.2.1問題分析 171273610.2.2改進措施 182926010.2.3優化策略 183219510.3持續改進的循環管理 181157710.3.1制定改進計劃 181579910.3.2執行改進措施 181287610.3.3跟蹤與監督 18674010.3.4效果評價 181051510.3.5修訂與更新 18第1章網絡信息安全管理制度概述1.1網絡信息安全背景及重要性信息技術的飛速發展，網絡已經成為現代社會運行的重要基礎設施。在政治、經濟、軍事、文化等各個領域，網絡信息系統的安全穩定運行日益凸顯出其的作用。但是網絡安全問題亦日益嚴峻，諸如黑客攻擊、病毒感染、信息泄露等安全事件頻發，給國家利益、企業權益和人民群眾的正常生活帶來嚴重威脅。為此，加強網絡信息安全管理工作顯得尤為重要。1.1.1網絡信息安全威脅網絡信息安全威脅主要包括以下幾個方面：（1）黑客攻擊：黑客通過各種手段入侵網絡系統，竊取、篡改、破壞信息資源，甚至導致系統癱瘓。（2）計算機病毒：病毒通過網絡傳播，感染計算機系統，對信息資產造成損害。（3）信息泄露：由于管理不善、技術漏洞等原因，導致敏感信息泄露，給企業和個人帶來損失。（4）網絡釣魚：通過網絡詐騙手段，竊取用戶賬號、密碼等敏感信息。（5）內部威脅：企業內部員工或合作伙伴泄露、濫用權限，導致信息安全。1.1.2網絡信息安全重要性網絡信息安全對于國家、企業和個人具有重要意義：（1）保障國家安全：網絡信息安全關乎國家安全，涉及國家利益、社會穩定和民族尊嚴。（2）保護企業利益：網絡信息安全有助于維護企業商業秘密，防止經濟損失，提升企業競爭力。（3）維護公民權益：網絡信息安全關系到廣大人民群眾的合法權益，包括個人隱私、財產安全等。1.2網絡信息安全管理制度框架為保證網絡信息安全，我國制定了一系列網絡信息安全管理制度，形成了較為完善的制度框架。1.2.1法律法規層面我國網絡信息安全法律法規體系主要包括以下內容：（1）憲法：明確了保護公民個人信息、維護網絡安全等國家基本任務。（2）網絡安全法：作為我國網絡信息安全的基本法律，明確了網絡安全的管理職責、網絡運營者的義務以及網絡安全保障措施等。（3）其他相關法律法規：如刑法、保密法、數據安全法等，對網絡信息安全相關領域進行規定。1.2.2政策文件層面國家層面制定了一系列網絡信息安全政策文件，指導和推動網絡信息安全管理工作：（1）國家網絡信息安全戰略：明確了我國網絡信息安全的發展目標、基本原則和重點任務。（2）網絡信息安全行動計劃：提出了網絡信息安全的具體措施、實施步驟和責任分工。（3）網絡信息安全專項政策：針對特定領域或問題，制定相應政策，如關鍵信息基礎設施保護、個人信息保護等。1.2.3技術標準層面網絡信息安全技術標準為網絡信息安全管理工作提供技術支持，主要包括：（1）基礎通用標準：如信息安全管理體系、信息安全風險管理等。（2）產品和服務標準：針對網絡安全產品和服務，制定相關技術要求和測試方法。（3）行業應用標準：根據不同行業特點，制定針對性的網絡信息安全標準。通過以上三個層面的網絡信息安全管理制度框架，我國逐步形成了全面、系統的網絡信息安全管理體系，為維護網絡空間安全提供了有力保障。第2章組織結構與職責劃分2.1組織結構設置為保證網絡信息安全管理的有效性，應建立合理的組織結構。組織結構設置應包括以下層級：（1）網絡安全領導小組：負責制定網絡信息安全戰略、政策和總體目標，對網絡信息安全工作進行統籌規劃和決策。（2）網絡安全管理部門：負責網絡信息安全的日常管理工作，包括制度制定、監督檢查、應急處置等。（3）網絡安全技術部門：負責網絡信息安全技術支持，包括安全防護、漏洞修復、技術培訓等。（4）各部門網絡安全管理員：負責本部門網絡信息安全工作的具體實施，配合網絡安全管理部門開展工作。2.2職責分工與權限管理2.2.1職責分工（1）網絡安全領導小組：負責組織制定網絡信息安全政策、目標和規劃，審批重大網絡信息安全項目，對網絡信息安全事件進行決策和指導。（2）網絡安全管理部門：負責制定網絡信息安全管理制度，組織網絡安全檢查，監督網絡安全措施的落實，開展網絡安全培訓和宣傳，處理網絡信息安全事件。（3）網絡安全技術部門：負責網絡安全技術支持，包括網絡安全防護、漏洞掃描與修復、網絡安全設備維護等。（4）各部門網絡安全管理員：負責本部門網絡信息安全工作，保證網絡安全措施得到有效執行，及時報告網絡信息安全事件。2.2.2權限管理（1）各級管理人員和員工應按照職責分工，合理設置權限，保證只能訪問履行職責所需的信息系統資源。（2）權限設置應遵循最小化原則，權限調整應經審批程序，防止權限濫用。（3）定期對權限進行審查，保證權限設置與職責分工相匹配。2.3崗位職責與人員配備2.3.1崗位職責（1）網絡安全領導小組：負責網絡信息安全戰略制定、決策和指導。（2）網絡安全管理部門：負責網絡信息安全制度的制定、執行和監督。（3）網絡安全技術部門：負責網絡安全技術支持，保障網絡信息安全。（4）各部門網絡安全管理員：負責本部門網絡信息安全工作的具體實施。2.3.2人員配備（1）根據網絡信息安全管理的需求，合理配置網絡安全管理人員、技術人員和各部門網絡安全管理員。（2）加強網絡安全培訓，提高人員素質和技能，保證網絡信息安全工作有效開展。（3）建立激勵機制，鼓勵網絡安全管理人員和技術人員發揮積極作用，提高網絡信息安全水平。第3章信息資產識別與分類3.1信息資產識別3.1.1范圍界定對網絡信息安全管理制度覆蓋范圍內的信息資產進行全面識別。包括但不限于硬件設備、軟件系統、數據資源、網絡設施等。3.1.2識別方法采用自評估、訪談、調查問卷、技術檢測等多種方法，對信息資產進行識別，保證識別結果的全面性和準確性。3.1.3識別內容（1）硬件設備：包括計算機、服務器、網絡設備、存儲設備等；（2）軟件系統：包括操作系統、數據庫系統、應用軟件等；（3）數據資源：包括業務數據、個人數據、公共數據等；（4）網絡設施：包括有線網絡、無線網絡、互聯網出口等。3.2信息資產分類與分級3.2.1分類原則根據信息資產的重要程度、敏感性、價值等要素，將其分為以下幾類：（1）關鍵信息資產：對業務運行、企業聲譽、國家安全具有重大影響的信息資產；（2）重要信息資產：對業務運行、企業聲譽、國家安全具有一定影響的信息資產；（3）一般信息資產：對業務運行、企業聲譽、國家安全影響較小的信息資產。3.2.2分級標準依據國家相關標準和規定，結合企業實際情況，對信息資產進行分級。主要考慮以下因素：（1）信息資產的安全風險；（2）信息資產的損失影響；（3）信息資產的恢復難度。3.3信息資產清單管理3.3.1清單編制根據信息資產識別與分類的結果，編制信息資產清單，包括以下內容：（1）信息資產名稱；（2）信息資產類別；（3）信息資產級別；（4）信息資產負責人；（5）信息資產所在部門；（6）信息資產使用狀態；（7）信息資產安全風險等級；（8）信息資產安全防護措施。3.3.2清單更新定期對信息資產清單進行審查和更新，保證清單的準確性和實時性。當信息資產發生變更時，應及時調整清單內容。3.3.3清單使用信息資產清單作為網絡信息安全管理制度的重要組成部分，用于指導信息資產的日常管理和安全防護工作。各部門應按照清單要求，加強對信息資產的監管和保護。第4章風險評估與處置4.1風險識別與評估4.1.1風險識別針對網絡信息安全管理制度，組織應全面、系統地識別潛在的安全風險。風險識別包括但不限于以下方面：（1）資產識別：明確網絡信息系統的硬件、軟件、數據、人員等資產。（2）威脅識別：分析可能對網絡信息安全造成威脅的因素，如黑客攻擊、病毒感染、內部泄露等。（3）脆弱性識別：評估網絡信息系統中存在的安全漏洞、不足之處，包括技術和管理方面的脆弱性。4.1.2風險評估在風險識別的基礎上，組織應對識別出的風險進行評估，分析風險的可能性和影響程度。風險評估方法如下：（1）定性評估：根據風險的可能性和影響程度，對風險進行排序，以便于后續的風險處置。（2）定量評估：采用適當的風險評估模型，對風險進行量化分析，以便于更精確地衡量風險。4.2風險等級劃分根據風險評估的結果，將風險劃分為以下等級：（1）低風險：可能性低且影響程度較小的風險。（2）中風險：可能性較高或影響程度較大的風險。（3）高風險：可能性高且影響程度較大的風險。（4）極高風險：可能性極高且影響程度極大的風險。4.3風險處置措施針對不同等級的風險，采取以下風險處置措施：4.3.1低風險（1）加強日常監控，保證風險在可控范圍內。（2）定期進行安全檢查，預防風險升級。4.3.2中風險（1）制定針對性的風險應對措施，降低風險可能性或影響程度。（2）加強安全意識培訓，提高員工防范風險的能力。4.3.3高風險（1）立即采取風險應對措施，降低風險可能性或影響程度。（2）定期評估風險應對措施的有效性，調整優化。4.3.4極高風險（1）啟動應急預案，采取緊急措施，降低風險可能性或影響程度。（2）組織專業團隊進行風險處置，保證風險得到有效控制。（3）及時向上級報告風險處置情況，根據需要尋求外部支持。第5章安全策略制定與實施5.1安全策略框架5.1.1策略框架構建本節旨在闡述網絡信息安全管理制度的安全策略框架，包括制定安全策略的目標、原則和結構。安全策略框架應遵循國家相關法律法規、行業標準及企業自身需求，保證網絡信息系統的安全穩定運行。5.1.2安全策略分類根據網絡信息安全的各個方面，將安全策略分為以下幾類：物理安全、網絡安全、主機安全、應用安全、數據安全、人員安全等。各類安全策略應相互支持、協同工作，形成全方位的安全保障。5.1.3安全策略層級安全策略框架應分為三個層級：戰略層、管理層和操作層。戰略層明確安全目標、原則和方向；管理層負責制定具體的安全政策和措施；操作層負責安全策略的具體實施和監督。5.2安全策略制定5.2.1安全需求分析結合企業業務特點，分析網絡信息系統的安全需求，包括資產識別、威脅識別、脆弱性識別等，為制定安全策略提供依據。5.2.2安全目標設定根據安全需求分析，設定明確、可量化的安全目標，如降低特定威脅的攻擊風險、保障關鍵業務系統的可用性等。5.2.3安全策略編制依據安全目標和原則，編制具體的安全策略，包括但不限于以下內容：（1）物理安全策略：如門禁、監控系統、防靜電設施等；（2）網絡安全策略：如防火墻、入侵檢測、數據加密等；（3）主機安全策略：如操作系統安全配置、補丁管理、病毒防護等；（4）應用安全策略：如Web應用防火墻、安全開發規范等；（5）數據安全策略：如數據備份、訪問控制、加密傳輸等；（6）人員安全策略：如安全意識培訓、權限管理、離崗審計等。5.3安全策略實施與監督5.3.1安全策略發布制定完成的安全策略應進行審批，并正式發布。發布過程中，應保證全體相關人員了解并掌握安全策略內容。5.3.2安全策略培訓針對不同層次和崗位的人員，開展安全策略培訓，提高員工的安全意識和操作技能。5.3.3安全策略實施各部門和人員應根據安全策略要求，開展相關工作，保證安全措施得到有效執行。5.3.4安全策略監督建立安全策略監督機制，定期對安全策略的實施情況進行檢查，發覺問題及時整改，保證網絡信息系統的安全穩定運行。同時根據實際情況和外部環境變化，對安全策略進行持續優化和調整。第6章網絡安全技術措施6.1網絡邊界安全6.1.1防火墻部署在網絡邊界處應部署防火墻，對進出網絡的數據流進行有效監控和控制，防止惡意攻擊和非法訪問。6.1.2入侵檢測與防御系統建立入侵檢測與防御系統，實時監測網絡流量，發覺并阻止潛在的攻擊行為。6.1.3虛擬專用網絡（VPN）采用VPN技術，保證遠程訪問數據的安全傳輸，防止數據在傳輸過程中被竊取或篡改。6.1.4網絡隔離與分區根據業務需求，對網絡進行合理隔離與分區，降低不同安全等級網絡間的相互影響，提高網絡安全性。6.2訪問控制與身份認證6.2.1賬號與權限管理建立嚴格的賬號與權限管理制度，保證用戶權限最小化原則，防止內部人員濫用權限。6.2.2身份認證部署身份認證系統，采用多因素認證方式，如密碼、指紋、短信驗證碼等，提高用戶身份認證的可靠性。6.2.3安全審計建立安全審計機制，對用戶行為進行審計，發覺異常行為及時進行處理。6.2.4訪問控制策略制定明確的訪問控制策略，對網絡設備、系統和數據資源進行分類管理，實施細粒度訪問控制。6.3加密與安全傳輸6.3.1數據加密對敏感數據進行加密存儲和傳輸，保證數據在泄露或被竊取時，無法被非法獲取。6.3.2傳輸層安全（TLS）采用TLS協議，對傳輸層進行加密，保障數據在傳輸過程中的安全性。6.3.3數字證書使用數字證書，保證通信雙方的身份真實性，防止中間人攻擊。6.3.4加密算法與密鑰管理采用國家批準的加密算法，建立完善的密鑰管理體系，保證加密數據的安全。6.3.5安全協議遵循國際和國家相關標準，使用安全協議進行數據傳輸，提高網絡信息安全水平。第7章安全運維管理7.1系統運維與變更管理7.1.1系統運維7.1.1.1定義系統運維范圍與職責，明確運維人員的權限和責任；7.1.1.2制定系統運維流程，保證日常運維工作的規范化、流程化；7.1.1.3建立運維人員技能培訓與考核機制，提升運維團隊整體素質；7.1.1.4落實運維過程中的安全措施，防范內部和外部安全威脅。7.1.2變更管理7.1.2.1建立變更管理制度，明確變更的申請、審批、實施和記錄流程；7.1.2.2對變更風險進行評估，制定相應的風險控制措施；7.1.2.3變更實施過程中，保證關鍵業務系統的穩定性和安全性；7.1.2.4變更后對系統進行測試驗證，保證變更效果符合預期。7.2安全事件監測與響應7.2.1安全監測7.2.1.1建立安全監測體系，包括但不限于入侵檢測、惡意代碼防范、安全審計等；7.2.1.2制定安全事件監測策略，明確監測范圍、目標和流程；7.2.1.3對監測數據進行分析，及時發覺并報告潛在的安全威脅；7.2.1.4定期對監測系統進行維護和優化，保證監測效果。7.2.2安全響應7.2.2.1制定安全事件應急響應預案，明確應急響應流程、責任人和資源保障；7.2.2.2對安全事件進行分類和定級，保證應急響應的及時性和有效性；7.2.2.3建立應急響應隊伍，定期進行培訓和演練；7.2.2.4對安全事件進行跟蹤和總結，不斷完善應急響應預案。7.3備份與恢復策略7.3.1備份策略7.3.1.1制定數據備份策略，明確備份范圍、頻率和方式；7.3.1.2選擇合適的備份介質和備份工具，保證數據備份的可靠性和安全性；7.3.1.3定期對備份數據進行驗證，保證備份數據的完整性和可用性；7.3.1.4建立備份數據的存儲和管理制度，防止備份數據泄露和損壞。7.3.2恢復策略7.3.2.1制定數據恢復策略，明確恢復流程、責任人和恢復目標；7.3.2.2對關鍵業務系統進行定期恢復演練，保證恢復操作的熟練性和有效性；7.3.2.3建立恢復過程中的溝通和協調機制，保證恢復工作的順利進行；7.3.2.4對恢復后的系統進行測試和驗證，保證系統恢復正常運行。第8章用戶教育與培訓8.1用戶安全意識培訓8.1.1培訓目標為提高用戶對網絡信息安全的認識，樹立正確的安全觀念，降低人為因素導致的網絡安全風險，特制定本節培訓內容。8.1.2培訓內容（1）網絡安全基礎知識普及；（2）我國網絡安全法律法規及企業內部規章制度；（3）常見網絡安全威脅及防范措施；（4）用戶行為規范及安全意識培養。8.1.3培訓方式（1）定期舉辦網絡安全知識講座；（2）線上網絡安全知識培訓課程；（3）內部網絡安全宣傳資料發放；（4）網絡安全知識競賽及實踐活動。8.2安全技能培訓8.2.1培訓目標提高用戶在應對網絡安全威脅時的實際操作能力，保證用戶在遇到安全事件時能夠迅速、正確地采取應對措施。8.2.2培訓內容（1）操作系統及應用軟件的安全配置；（2）網絡設備的安全配置及防護；（3）安全防護軟件的使用及更新；（4）安全事件應急處理流程及方法。8.2.3培訓方式（1）實操演示及練習；（2）模擬安全事件應急演練；（3）線上安全技能培訓課程；（4）邀請專業講師進行內部培訓。8.3培訓效果評估與持續改進8.3.1評估方法（1）培訓后進行網絡安全知識測試；（2）收集用戶在培訓過程中的反饋意見；（3）定期對用戶進行網絡安全行為觀察；（4）對安全事件進行統計分析，了解培訓效果。8.3.2持續改進措施（1）根據評估結果調整培訓內容和方法；（2）建立網絡安全教育培訓檔案，定期更新培訓資料；（3）加強對培訓效果的跟蹤與評價，保證培訓質量；（4）鼓勵用戶參與網絡安全培訓，提高培訓積極性。第9章安全審計與合規性檢查9.1安全審計制度本節主要闡述網絡信息安全審計制度的相關內容，包括審計的目的、原則、范圍、方法和要求。9.1.1審計目的保證網絡信息安全管理制度的有效實施，評估安全風險，發覺安全隱患，提高網絡安全防護能力。9.1.2審計原則遵循獨立性、客觀性、全面性、及時性和有效性原則。9.1.3審計范圍涵蓋網絡信息系統的各個層面，包括物理安全、網絡安全、主機安全、應用安全等。9.1.4審計方法采用現場審計、遠程審計、文檔審查、訪談、測試等多種審計方法。9.1.5審計要求審計人員應具備相應的專業知識和技能，遵循審計程序，保證審計質量。9.2審計計劃與實施本節主要介紹審計計劃的制定、審批、實施和跟蹤等相關內容。9.2.1審計計劃制定根據網