會計實操文庫記賬實操-酒店體驗服務公司的成本核算一、人力成本1.員工薪酬：體驗專員：負責實際入住酒店進行體驗并撰寫報告，其工資、獎金、津貼等是主要成本之一。管理人員：包括經理、財務人員、營銷人員等的工資及福利。可能還涉及臨時雇傭人員的費用，如在業務繁忙時雇傭的兼職體驗員或協助人員。2.培訓費用：為了提高員工的專業水平和服務質量，可能需要進行定期的培訓，包括酒店服務知識、報告撰寫技巧、客戶溝通技巧等方面的培訓費用。二、酒店合作成本1.酒店住宿費：這是最主要的成本之一。與酒店合作時，需要支付體驗期間的住宿費用，費用的高低取決于酒店的檔次、房型以及合作方式。如果是長期合作，可能會有一定的折扣，但仍然是較大的成本支出。對于高端酒店的體驗，住宿費成本會相對較高。2.餐飲費用：有些酒店體驗可能包括餐飲服務，如早餐、午餐或晚餐。這些餐飲費用也需要計入成本。如果體驗服務要求對酒店的餐飲進行詳細評價，那么餐飲成本會相應增加。三、差旅成本1.交通費：體驗專員前往不同酒店進行體驗時產生的交通費用，包括機票、火車票、汽車票、出租車費等。如果酒店位于較遠的地區或需要頻繁出差，交通費會是一筆不小的開支。2.其他差旅費：如行李托運費、停車費等。四、營銷推廣成本1.廣告宣傳費用：在各類旅游平臺、社交媒體、網站等進行廣告投放的費用。制作宣傳資料，如海報、宣傳冊等的費用。2.市場調研費用：了解客戶需求、競爭對手情況等進行市場調研產生的費用，包括問卷調查費用、數據分析費用等。3.活動推廣費用：舉辦線下活動、參加旅游展會等推廣公司服務的費用。五、辦公運營成本1.辦公場地租金：如果公司有固定的辦公場所，需要支付租金、水電費、物業費等費用。2.辦公設備及用品費用：購買電腦、打印機、辦公桌椅等辦公設備的費用。辦公用品，如紙張、墨盒、文具等的費用。3.通信費用：包括電話費、網絡費等。4.軟件及技術支持費用：購買辦公軟件、客戶管理軟件等的費用。如果需要技術支持和維護，還會產生相應的費用。六、其他成本1.保險費用：為員工購買商業保險或為公司的業務活動購買相關保險的費用。2.稅費：包括增值稅、企業所得稅、附加稅等各種稅費。3.壞賬損失：如果有客戶未能按時支付服務費用，可能會產生壞賬損失。4.質量控制成本：為確保服務質量進行的內部審核、客戶反饋處理等方面的費用。公司財務的管理制度財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批準特制訂本公司財務管理制度。一、財務工作范圍1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性.2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。6、、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。二、借款和各項費用開支標準和審批制度1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質，部門，出差地，出差天數及金額。經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。(無總經理簽字批準，財務不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(現金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。(無總經理簽字批準，財務不得辦理借款。特殊情況需經總經理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續。)3、購置固定資產借款：施工用具，生產設備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單，固定資產請款單報總經理批準后方可到財務辦理。購置固定資產必須要開具正式發票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結清。5、其他臨時借款：如業務費，招待費，周轉資金等，審批程序同第1條。6、因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經理批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據。3、報銷時須由經手人填寫費用審批報銷單，原始發票付報銷單后面，寫明實際發生的費用事由，明細，金額，經手人簽字，報總經理審批簽字后到財務復核，方可報銷。報銷手續采取誰經手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。因銀行對庫存現金的控制，財務庫存現金不足時，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷。4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經主管領導簽字，總經理審批簽字，到財務部復合方可報銷。四、工資及考勤管理：1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行負責。2、每月職工加班的要經主管領導審核簽字，報總經理審批簽字后交財務做加班工資表，未經審核審批的.不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發財務。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，核對后補。五、財務部總賬會計崗位職責1、負責登記各項經管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態度，做好服務工作。2、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行。3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳。4、對其他應收款、應收帳款及時催收清理，按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。6、負責裝訂、管理會計檔案。7、承辦公司領導交辦的其他工作。六、財務部出納會計崗位職責1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚，內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金。3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。4、所有費用報銷，借款等資金流動，應該嚴格實行審批制度，由總經理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務態度，做好服務工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。5、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章。6、嚴格管理空白收據和空白發票