同慶樓餐飲股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金25442.4141057.4812239.90交易性金融資產53992.998056.1427.07應收賬款757.263254.243385.60預付款項1150.442649.792006.31其他應收款3393.883632.236539.10存貨9926.299949.4211474.47其他流動資產6056.257509.8914494.49流動資產合計100719.5276109.1950166.94投資性房地產699.56665.891411.20固定資產39652.9878133.88156585.15在建工程55338.3240302.2046860.58無形資產14658.7420523.5530540.23長期待攤費用18493.9820664.9433786.56遞延所得稅資產1930.601894.522695.23其他非流動資產8895.2911015.8016903.60非流動資產合計183094.73214056.14348199.17資產總計283814.24290165.33398366.11短期借款11081.60應付賬款14409.1015481.6931517.24預收款項8.12應付職工薪酬3834.155142.745700.61應交稅費2139.50973.365567.54其他應付款10591.2912961.1416798.00一年內到期的非流動負債5304.255615.268160.34其他流動負債293.42498.09579.31流動負債合計41233.4347833.9388655.14長期借款16498.75長期負債合計45943.4543701.2679125.04遞延所得稅負債109.5022.43遞延收益-非流動負債6505.17非流動負債合計46052.9543723.6985630.21負債合計87286.3891557.62174285.35實收資本(或股本)26000.0026000.0026000.00資本公積74198.4774198.4774198.47其中:庫存股2988.04盈余公積8684.838905.4210403.47未分配利潤87644.5689503.82116466.86歸屬于母公司所有者權益合計196527.86198607.71224080.76所有者權益合計196527.86198607.71224080.76負債與所有者權益總計283814.24290165.33398366.11同慶樓餐飲股份有限公司，簡稱同慶樓，所屬的行業是餐飲業，公司總部位于安徽省。2023年，同慶樓的資產總計是398,366.11萬元，負債合計是174,285.35萬元，所有者權益合計是224,080.76萬元。圖1.1同慶樓2021~2023年資產負債統計圖從資產的角度看同慶樓的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是283,814.24萬元、290,165.33萬元、398,366.11萬元，其中，2023年的流動資產合計為50,166.94萬元，包括12,239.90萬元的貨幣資金和11,474.47萬元的存貨；非流動資產合計為348,199.17萬元，其中的固定資產占到了156,585.15萬元。圖1.2同慶樓2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，同慶樓最近三年的負債總額分別是87,286.38萬元、91,557.62萬元、174,285.35萬元，其中，2023年的流動負債是88,655.14萬元，非流動負債是85,630.21萬元。所有者權益方面，2021~2023年同慶樓的所有者權益總額分別為196,527.86萬元、198,607.71萬元、224,080.76萬元，2023年的股本為26,000.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業總收入160836.89167046.14240144.66營業收入160836.89167046.14240144.66營業總成本144785.95157809.72207901.08營業成本126912.97136428.64176216.34稅金及附加432.24518.41811.86銷售費用5119.616536.3511613.06管理費用10223.9511507.1714726.83財務費用1902.672597.234281.49公允價值變動收益437.9989.7354.99投資收益1386.18958.31296.41營業利潤19534.4612401.0539694.38營業外收入217.22235.76222.99營業外支出413.94305.14139.41利潤總額19337.7412331.6739777.96所得稅費用4931.262971.829366.86凈利潤14406.489359.8530411.10歸屬于母公司所有者的凈利潤14406.489359.8530411.10綜合收益總額14406.489359.8530411.10歸屬于母公司所有者的綜合收益14406.489359.8530411.102021~2023年同慶樓的營業總收入分別為160,836.89萬元、167,046.14萬元、240,144.66萬元，營業總成本分別為144,785.95萬元、157,809.72萬元、207,901.08萬元，凈利潤分別為14,406.48萬元、9,359.85萬元、30,411.10萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為11,613.06萬元、14,726.83萬元和4,281.49萬元，營業利潤和利潤總額分別為39,694.38萬元、39,777.96萬元。圖1.3同慶樓2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金169649.33176936.30266940.31收到的其他與經營活動有關的現金2333.201048.962721.59購買商品、接受勞務支付的現金75672.8182241.59105718.59支付給職工以及為職工支付的現金46020.3849896.4067538.86支付的各項稅費9229.266617.018840.82支付其他與經營活動有關的現金9437.2311258.9115471.29經營活動產生的現金流量31622.8627971.3672092.34收回投資收到的現金245198.00181935.00112345.05處置長期資產收回的現金68.74261.494052.07收到的其他與投資活動有關的現金2968.852321.96739.45購建長期資產支付的現金50141.3246489.88129404.77投資支付的現金239253.00136332.00104404.05投資活動產生的現金流量-41158.731696.56-116672.25取得借款收到的現金30101.08償還債務支付的現金1191.05分配股利.利潤或利息支付的現金2000.007280.002219.88支付其他與籌資活動有關的現金8453.026565.6911211.34籌資活動產生的現金流量-10453.02-13845.6915478.80現金及現金等價物凈增加額-19988.8815822.23-29101.11期初現金及現金等價物余額44370.8524381.9740204.20期末現金及現金等價物余額24381.9740204.2011103.092023年，同慶樓的期末現金及現金等價物余額為11,103.09萬元，其中，經營活動產生的現金流量是72,092.34萬元，投資活動產生的現金流量是-116,672.25萬元，籌資活動產生的現金流量是15,478.80萬元。圖1.4同慶樓2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5同慶樓2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6同慶樓2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7同慶樓2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-28817.58-0.70交易性金融資產-8029.07-1.00應收賬款131.360.04預付款項-643.48-0.24其他應收款2906.870.80存貨1525.050.15其他流動資產6984.600.93流動資產合計-25942.25-0.34投資性房地產745.311.12固定資產78451.271.00在建工程6558.380.16無形資產10016.680.49長期待攤費用13121.620.63遞延所得稅資產800.710.42其他非流動資產5887.800.53非流動資產合計134143.030.63資產總計108200.780.37短期借款11081.60應付賬款16035.551.04預收款項8.12應付職工薪酬557.870.11應交稅費4594.184.72其他應付款3836.860.30一年內到期的非流動負債2545.080.45其他流動負債81.220.16流動負債合計40821.210.85長期借款16498.75長期負債合計35423.780.81遞延所得稅負債-22.43-1.00遞延收益-非流動負債6505.17非流動負債合計41906.520.96負債合計82727.730.90實收資本(或股本)資本公積其中:庫存股2988.04盈余公積1498.050.17未分配利潤26963.040.30歸屬于母公司所有者權益合計25473.050.13所有者權益合計25473.050.13負債與所有者權益總計108200.780.37從資產的角度對同慶樓的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是398,366.11萬元，相比2022年變動了108,200.78萬元，變動了0.37。圖2.1同慶樓2021~2023年流動資產合計圖其中，同慶樓2023年流動資產合計為50,166.94萬元，相比2022年變動了-25,942.25萬元，變動了-0.34。貨幣資金為12,239.90萬元，相比2022年變動了-28,817.58萬元，變動了-0.70，存貨為11,474.47萬元，相比2022年變動了1,525.05萬元，變動了0.15。圖2.2同慶樓2021~2023年存貨統計圖非流動資產合計為348,199.17萬元，相比2022年變動了134,143.03萬元，變動了0.63，其中的固定資產為156,585.15萬元，相比2022年變動了78,451.27萬元，變動了1.00。圖2.3同慶樓2021~2023年固定資產統計圖負債方面，同慶樓2023年的負債總額為174,285.35萬元，相比2022年變動了82,727.73萬元，變動了0.90，其中，流動負債是88,655.14萬元，非流動負債是85,630.21萬元，相比2022年，分別變動了40,821.21萬元和41,906.52萬元，變動比率分別是0.85和0.96。所有者權益方面，2023年同慶樓的所有者權益總額為224,080.76萬元，相比2022年變動了25,473.05萬元，變動了0.13；股本為26,000.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金14.15%3.07%-11.08%-0.78%交易性金融資產2.78%0.01%-2.77%-1.00%應收賬款1.12%0.85%-0.27%-0.24%預付款項0.91%0.50%-0.41%-0.45%其他應收款1.25%1.64%0.39%0.31%存貨3.43%2.88%-0.55%-0.16%其他流動資產2.59%3.64%1.05%0.41%流動資產合計26.23%12.59%-13.64%-0.52%投資性房地產0.23%0.35%0.12%0.54%固定資產26.93%39.31%12.38%0.46%在建工程13.89%11.76%-2.13%-0.15%無形資產7.07%7.67%0.59%0.08%長期待攤費用7.12%8.48%1.36%0.19%遞延所得稅資產0.65%0.68%0.02%0.04%其他非流動資產3.80%4.24%0.45%0.12%非流動資產合計73.77%87.41%13.64%0.18%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.00%2.78%2.78%0.00%應付賬款5.34%7.91%2.58%0.48%預收款項0.00%0.00%0.00%0.00%應付職工薪酬1.77%1.43%-0.34%-0.19%應交稅費0.34%1.40%1.06%3.17%其他應付款4.47%4.22%-0.25%-0.06%一年內到期的非流動負債1.94%2.05%0.11%0.06%其他流動負債0.17%0.15%-0.03%-0.15%流動負債合計16.49%22.25%5.77%0.35%長期借款0.00%4.14%4.14%0.00%長期負債合計15.06%19.86%4.80%0.32%遞延所得稅負債0.01%0.00%-0.01%-1.00%遞延收益-非流動負債0.00%1.63%1.63%0.00%非流動負債合計15.07%21.50%6.43%0.43%負債合計31.55%43.75%12.20%0.39%實收資本(或股本)8.96%6.53%-2.43%-0.27%資本公積25.57%18.63%-6.95%-0.27%其中:庫存股0.00%0.75%0.75%0.00%盈余公積3.07%2.61%-0.46%-0.15%未分配利潤30.85%29.24%-1.61%-0.05%歸屬于母公司所有者權益合計68.45%56.25%-12.20%-0.18%所有者權益合計68.45%56.25%-12.20%-0.18%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，同慶樓的負債占總資產的比重為43.75%，所有者權益占總資產的比重為56.25%，其中，流動負債占據了22.25%，非流動負債占據了21.50%。從資產的構成看，2023年度，同慶樓的流動資產占總資產的比重為12.59%，其中，貨幣資金占據了3.07%，非流動資產占總資產的比重為87.41%，其中，固定資產占據了39.31%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業總收入73098.520.44營業收入73098.520.44營業總成本50091.360.32營業成本39787.700.29稅金及附加293.450.57銷售費用5076.710.78管理費用3219.660.28財務費用1684.260.65公允價值變動收益-34.74-0.39投資收益-661.90-0.69營業利潤27293.332.20營業外收入-12.77-0.05營業外支出-165.73-0.54利潤總額27446.292.23所得稅費用6395.042.15凈利潤21051.252.25歸屬于母公司所有者的凈利潤21051.252.25綜合收益總額21051.252.25歸屬于母公司所有者的綜合收益21051.252.25垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業總成本94.47%86.57%-7.90%-0.08%營業成本81.67%73.38%-8.29%-0.10%稅金及附加0.31%0.34%0.03%0.09%銷售費用3.91%4.84%0.92%0.24%管理費用6.89%6.13%-0.76%-0.11%財務費用1.55%1.78%0.23%0.15%公允價值變動收益0.05%0.02%-0.03%-0.57%投資收益0.57%0.12%-0.45%-0.78%營業利潤7.42%16.53%9.11%1.23%營業外收入0.14%0.09%-0.05%-0.34%營業外支出0.18%0.06%-0.12%-0.68%利潤總額7.38%16.56%9.18%1.24%所得稅費用1.78%3.90%2.12%1.19%凈利潤5.60%12.66%7.06%1.26%歸屬于母公司所有者的凈利潤5.60%12.66%7.06%1.26%綜合收益總額5.60%12.66%7.06%1.26%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.60%12.66%7.06%1.26%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金90004.010.51收到的其他與經營活動有關的現金1672.631.59購買商品、接受勞務支付的現金23477.000.29支付給職工以及為職工支付的現金17642.460.35支付的各項稅費2223.810.34支付其他與經營活動有關的現金4212.380.37經營活動產生的現金流量44120.981.58收回投資收到的現金-69589.95-0.38處置長期資產收回的現金3790.5814.50收到的其他與投資活動有關的現金-1582.51-0.68購建長期資產支付的現金82914.891.78投資支付的現金-31927.95-0.23投資活動產生的現金流量-118368.81-69.77取得借款收到的現金30101.08償還債務支付的現金1191.05分配股利.利潤或利息支付的現金-5060.12-0.70支付其他與籌資活動有關的現金4645.650.71籌資活動產生的現金流量29324.49-2.12現金及現金等價物凈增加額-44923.34-2.84期初現金及現金等價物余額15822.230.65期末現金及現金等價物余額-29101.11-0.72垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金440.09%2404.20%1964.10%4.46%收到的其他與經營活動有關的現金2.61%24.51%21.90%8.39%購買商品、接受勞務支付的現金204.56%952.15%747.59%3.65%支付給職工以及為職工支付的現金124.11%608.29%484.18%3.90%支付的各項稅費16.46%79.62%63.17%3.84%支付其他與經營活動有關的現金28.00%139.34%111.34%3.98%經營活動產生的現金流量69.57%649.30%579.73%8.33%收回投資收到的現金452.53%1011.84%559.31%1.24%處置長期資產收回的現金0.65%36.49%35.84%55.11%收到的其他與投資活動有關的現金5.78%6.66%0.88%0.15%購建長期資產支付的現金115.63%1165.48%1049.85%9.08%投資支付的現金339.10%940.32%601.22%1.77%投資活動產生的現金流量4.22%-1050.81%-1055.03%-250.02%取得借款收到的現金0.00%271.11%271.11%0.00%償還債務支付的現金0.00%10.73%10.73%0.00%分配股利.利潤或利息支付的現金18.11%19.99%1.89%0.10%支付其他與籌資活動有關的現金16.33%100.97%84.64%5.18%籌資活動產生的現金流量-34.44%139.41%173.85%-5.05%現金及現金等價物凈增加額39.35%-262.10%-301.45%-7.66%期初現金及現金等價物余額60.65%362.10%301.45%4.97%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率3.352.291.05速動比率2.851.810.65保守速動比率2.761.720.57現金比率0.721.040.18營運資金與借款比138.15297.740.22營運資金(萬元)79205.9849792.353095.55圖3.1同慶樓2021~2023年流動比率圖圖3.2同慶樓2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數11.165.7510.29經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.840.631.06現金流利息保障倍數16.6210.7716.84平均資產負債率(%)23.9331.1638.61長期借款與總資產比0.02有形資產負債率(%)25.4133.1941.70有形資產與帶息債務比0.110.190.24權益乘數1.311.451.63產權比率0.310.450.63權益與負債比3.182.211.59長期資本負債率(%)10.6318.5123.43長期負債與權益比0.120.230.31經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.520.310.54經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比1.230.560.93圖3.3同慶樓2021~2023年平均資產負債率統計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業收入應收賬款率(%)0.451.201.38應收賬款周轉率219.9883.2872.33應收賬款周轉天數1.664.385.05存貨與收入比0.060.060.04存貨周轉率12.6413.7316.45存貨周轉天數28.8726.5922.19應付賬款周轉率8.899.137.50營運資金周轉率2.143.81-47.03現金及現金等價物周轉率5.213.3915.87流動資產周轉率1.421.893.80圖3.4同慶樓2021~2023年應收賬款周轉率統計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率4.392.842.05非流動資產周轉率1.140.840.85圖3.5同慶樓2021~2023年固定資產周轉率統計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.630.580.70股東權益周轉率0.830.851.14圖3.6同慶樓2021~2023年總資產周轉率統計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.080.060.16總資產凈利潤率(ROA)0.060.030.09圖3.7同慶樓2021~2023年資產報酬率統計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)7.444.7414.39息稅前利潤與資產總額比0.120.070.19投入資本回報率0.070.050.12長期資本收益率0.100.060.16投資收益率0.030.1210.95圖3.8同慶樓2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.740.760.76營業毛利率0.210.180.27營業成本率0.790.820.73營業利潤率0.120.070.17營業凈利率0.090.060.13總營業成本率0.900.940.87銷售費用率0.030.040.05管理費用率0.060.070.06財務費用率0.010.020.02銷售期間費用率0.110.120.13成本費用利潤率0.130.080.19息稅前營業利潤率0.130.090.18價格成本費用利潤率1.271.221.36圖3.9同慶樓2021~2023年營業凈利率統計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比2.202.992.37經營現金流量凈額與營業收入比0.200.170.30應收賬款與營業收入比0.010.01圖3.10同慶樓2021~2023年經營現金流量凈額與營業收入比統計圖發展能力分析資產資本成長分析表3.102021~2023年度資產資本成長分析指標2021年2022年2023年資本保值增值率(%)87.3269.9877.23資本積累率(%)-12.68-30.02-22.77固定資產增長率(%)