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文檔簡介

流動負債第一節(jié)銀行短期借款我國流動資金的管理體系-傳統的流動資金管理體制及其缺點-銀行統一管理流動資金的基本內容

企業(yè)流動資金計劃占用額的確定

-計算公式為：第一節(jié)銀行短期借款短期銀行借款的種類

-信用借款-擔保貸款-票據貼現第一節(jié)銀行短期借款銀行短期借款的優(yōu)點資金充足彈性較大銀行短期借款的缺點資金成本較高限制較多第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用的形式

-賒購商品

-預收貨款第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用的條件預收貨款延期付款，但賣方不提供現金折扣延期付款，但賣方提供現金折扣第二節(jié)商業(yè)信用商業(yè)信用籌資的優(yōu)點非常方便成本較低限制較少商業(yè)信用籌資的缺點時間較短，如果取得現金折扣，時間更短如果放棄現金折扣，資金成本較高第三節(jié)短期融資券短期融資券

-是大型企業(yè)所發(fā)行的短期無擔保本票短期融資券的種類

-按發(fā)行方式，可分為經紀人代銷的融資券和直接銷售的融資券

-按發(fā)行人的不同，可分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券

-按融資券的發(fā)行和流通范圍，可分為國內融資券和國際融資券第三節(jié)短期融資券短期融資券的發(fā)行程序

-公司作出決策，采用短期融資券方式籌資

-辦理發(fā)行融資券的信用評級

-向有關審批機關提出發(fā)行融資券的申請

-審批機關對企業(yè)的申請進行審查和批準

-正式發(fā)行融資券，取得資金短期融資券短期融資券的優(yōu)點成本較低資金充足能提高企業(yè)的信譽短期融資券

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