財務報銷流程培訓企業培訓/財務報銷/財務培訓/費用項目前言INTRODUCTION本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目相關支出及專項支出等。

1234目錄借支管理規定及借支流程日常費用報銷制度及流程工薪福利費用制度及流程專項支出報銷制度及流程報銷時間的具體規定5借支管理規定及借支流程01出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個工作日內辦理報銷還款手續。其他臨時借款：如業務招待費、出差差旅費等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

借款金額說明：各項借款金額超過50,000元應提前一天通知財務部備款。企業借支管理規定說明1.1借款人按規定填寫《借款單》。財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

借款流程及借款單填寫1.202日常費用報銷制度及流程規定一規定二規定三規定四報銷人必須取得相應的合法票據。

填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據。費用報銷報銷人必須簡述費用內容或事由。報銷50,000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

費用報銷的一般規定2.1內容完整填寫單位名稱日期數量單價金額主管簽字總經理簽字財務審核會計報銷填寫報銷單費用報銷的基本流程圖2.2報銷單填寫負責人簽字審核制單憑證復核打款因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差計劃”，明確出差任務、出行路線等。出差人填寫好差旅費報銷單，經部門主管或經理確認。單位負責人審批簽字后交由總經理簽字審核確認。會計審核制單，款項多退少補。會計復核憑證。差旅費出差審批辦法及流程2.3報銷時均以實際有效票據為準，超出標準的部分公司不予報銷，公司將低于標準的部分的50%做為獎勵；住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客戶或第三方公司已經承擔食宿費，則不另行報銷；大型培訓及公司活動由組織部門統一領款報銷，則不另行報銷。實報實銷按票報銷限度報銷超出不報出差補助標準2.4人員級別

城市住宿費標準補助標準三線、四線城市

一線、二線城市全線城市普通職員（副）主管、副經理100元/天120元/天140元/天20元/天經理（含）以上總經理以下級別140元/天180元/天20元/天總經理實報實銷實報實銷實報實銷出差住宿標準2.4移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，根據員工工作性質以及公司的實際情況設定報銷標準。（一）電話費報銷制度：財務部通知客服部有話費補助的員工于每月（5日前）按話費標準將發票交財務部，以便會計做賬。（二）電話費報銷流程：電話費報銷制度及流程2.401購置申請公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算。

02報銷程序報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。

03費用歸集財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程2.503工薪福利費用制度及流程每月3日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準編制標準格式的工資表；具體審批流程參照《財務審批流程》；每月12日由財務部通過銀行代發形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領工資條并與工資卡內資金進行核實。工薪費用制度及流程3.2社保金由財務部協助辦理銀行托收手續，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。社保金由人力資源部將由公司副總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單，具體流程參照《財務審批流程》社會保險費用制度及流程3.204專項支出報銷制度及流程軟件及固定資產購置報銷財務制度應該按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。填寫購置申請01資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單。0203按資金支出規定審批程序審批，財務部根據審批后的報銷單以銀行轉賬/支票形式付款。若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在事后的第一個報銷日內辦理報銷手續。軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程4.1費用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用支出。費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向副總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后方可執行。

固定資產購置申請表填寫規范4.105報銷時間的具體規定為了讓財務部及時準確真實地按月反映出公司經濟活動的資金流動及利潤情況，即日起對報銷提交報送時間進行規范。報銷時間的具體規定4.1財務報銷：出納報銷時間為：周一至周五的13：00-17：00，為了便于財務部集中時間月末結賬，每月28日后不進行賬務報銷。0102借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時