商業銀行風險管理研究—以海南農業銀行為例目錄TOC\o"1-2"\h\u22469商業銀行風險管理研究—以海南農業銀行為例 127115關鍵詞：商業銀行；農業銀行；風險管理 129350一、引言 112512二、海南農業銀行風險水平評估 227428數據來源：海南農業銀行數據整理 38943三、海南農業銀行風險管理存在的問題 514199（一）撥備覆蓋率過高 514104（二）業務范圍限于本省 628087四、海南農業銀行風險管理對策建議 68640（一）適當降低撥備覆蓋率 621668（二）開展新型業務 72798五、結論 71888參考文獻 8摘要：金融全球化、一體化、自由化、金融創新的發展，使金融市場的金融風險迅速增長。銀行作為一種高風險、高負債的產業，其關系到整個社會和經濟的發展，歷來受到政府和民眾的高度重視。文章從海南農行的風險管理視角出發，對海南農行的風險進行了研究，以期為農行的不良資產優化、加強風險防范、提高風險防范等方面提供借鑒。關鍵詞：商業銀行；農業銀行；風險管理一、引言銀行業是一個具有龐大流動性的行業，其風險包括信用風險、利率風險等。在銀行信用業務中，各個行業都有可能與銀行建立起業務上的債權債務關系，因此，銀行業的風險管理與我國社會經濟的穩定發展有著密切的聯系。同時，銀行業的風險也將給我國的社會和經濟帶來巨大的威脅。因此，在銀行風險管理和風險評價方面，一直是業內關注的焦點。雖然國家有專門的監管機構，但很多的風險都是人為造成的，這就需要道德來控制。另一方面，銀行內部的一些風險也能得到有效的控制。這要看銀行的內部管理與控制體系。風險評價是銀行內部控制工作中的一個重要環節，它為有效地進行內部控制提供了依據。只有對企業的風險進行正確的認識與評估，才能進行企業的內部防范與控制。在我國銀行業發展的今天，很多專家、學者都在認真地分析了國內外很多銀行的風險控制案例，以期找到一套科學、合理的銀行風險評價系統和模型。當前，隨著全球化的發展，銀行業所面臨的風險越來越大，銀行若不加強自身的管理，提高自身防范能力，以應對新的經濟、金融形勢，很可能引發全球金融危機，尤其是銀行業的危機。文章從海南農行的風險管理視角出發，對海南農行的風險進行了分析，并就如何建立健全風險評價機制進行了探討，并在此基礎上對海南農行的發展起到了積極的作用。二、海南農業銀行風險水平評估表1海南農業銀行貸款占比情形正貸款占比不良貸款率關注類次級類可疑類損失類撥備覆蓋率海南農業銀行91.281.577.150.470.910.19290.05行業平均95.041.833.130.720.820.28180.73數據來源：海南農業銀行數據整理不良貸款率越高，銀行得到的貸款就會減少，流動資金就會減少，很可能會出現資金短缺，出現資金鏈斷裂等問題。如表1所示，海南農行的不良貸款比率偏低，處于行業的中位數。這很大程度上是因為海南農業銀行要達到上市的目的，需要采取各種措施來降低其不良資產。當然，這跟政府的投資、外國的投資是分不開的。目前，部分地區商業銀行已開始向資產管理機構移交不良資產。海南農行的壞賬率會很高，如果把這些不良資產也包括在內。從實際情形看，目前，我國商業銀行的資產回收狀況不容樂觀。中國各大銀行的不良貸款率與目前的數據相比，應當高出5%~10%。因此，盡管海南農行的不良貸款率相對較低，但也不容忽視。另外，海南農行的正貸比也比平均值低了將近4%，這表明了信貸結構的風險。表2海南農業銀行資金流動情形流動性指標流動性比例存貸比人民幣超額備付金率流動性覆蓋率海南農業銀行59.6579%行業平均55.3174.342.64138.01數據來源：海南農業銀行數據整理通過目前，我業銀行流動資產回收狀況不容樂觀。中國各大銀行的不良貸與流動的對數比，得應出其流5%~10%。因此，盡管海南農行的不良貸款率相對較低，但也不容。商業另外，海行的流動正貸比也比平均值低了將近4%，這表信用良貸的資產。而一般情況下，銀行的流動負債都是短期的。包含所有在一個月以內的所有存款及銀行貸款。比率愈高，則流動資產和就流動負債之比愈高。在我國規定的25基礎上，海南農業銀行流動比率均超過規定標準。總體而言，海南農行的流動比率總體偏高，這表明各大銀行的流動資產規模都比較大。另外，海南農行的貸款存貸款比率達到79%，大大超過了74.34%的行業平均值。海南農行可以根據貸款和存款的比率，準確的判斷出銀行的流動性風險。由于國內商業銀行的盈利主要依賴于存貸款，所以存貸款是一種很難進行流動的資金，從而影響了我國商業銀行的資本使用。存款是銀行最主要的資產，也是最主要的資金來源。存款比率越高，銀行貸款越多，流動資產流動性越差，流動性風險越大。現在，海南農行的存款利率，已經超過了75%。但是，因為流動性的機會成本很高，所以不能過低。海南農行在流動性方面存在著一定的缺陷。如表3所示，海南農行的資產收益率與同行業平均水平基本持平，凈利差高于同業平均水平。成本收入在公司主營業務中所占的比例很大，但是其資產的利潤率卻比行業的平均值要低。由此可以看出，海南農行的收益屬于平均數。表3海南農業銀行效益情形效益性指標資產利潤率資產利潤率凈息差非利息收入占比成本收入比海南農業銀行0.910.872.2932.23行業平均0.911.732.1822.1130.84數據來源：海南農業銀行數據整理從整體上看，銀行資產結構合理、資產金充足，既可以讓銀行承受各類損失與風險，又可以增強民眾對銀行的信任。巴塞爾協定規定，銀行的資本比率最低必須達到8%，而核心資產不得少于4%。長期以來，資產金不足的問題一直困擾著我國銀行業。因此，近年來，地方政府采取多種措施，海南農業銀行的資本比率得到了改善。海南農業銀行的資本充足率超過了這一指標，但其核心一級資產充足率、一級資產充足率、資產充足率都低于行業平均水平。表4海南農業銀行資產情形資產充足指標核心一級資產充足率一級資產充足率資產充足率海南農業銀行10.610.6112.55行業平均11.0311.5814.2數據來源：海南農業銀行數據整理三、海南農業銀行風險管理存在的問題（一）撥備覆蓋率過高通過對海南農行不良貸款的實證分析，可以看出海南農行存在著較高的準備金覆蓋率。而海南農行的準備金比例明顯偏高，會造成提款額度過大，從而對海南農行的資金使用產生一定的不利影響。因此，必須減少準備金的覆蓋面，提高資金使用率。（二）業務范圍限于本省目前，海南農行以海南市為中心，經營領域較窄。這也是我國商業銀行存在的問題。海南農商行在發展過程中，始終都是與本地企業進行業務往來，難以獲取更多的資金。為了提高收入，提高資產充足率，提高資本充足率，我們需要走出海南市乃至山東，在全國范圍內拓展經營，提高資產充足率。四、海南農業銀行風險管理對策建議（一）適當降低撥備覆蓋率海南農行必須在確定撥備覆蓋率時做一些調整。鑒于海南農行的長期信用風險承受能力不足，因此，可以采用一種新的風險評估方法，建立一套全面的評估指標，對其進行評估和規范。此外，海南農行要進一步強化對金融市場的前瞻性風險的辨識與監控。覆蓋監管的有效性取決于交付系統是否具有科學性和前瞻性，因此，在風險識別與準備體系中，應充分考慮到將來的信貸風險。其主要內容有：優化信貸分級制度、推動內部評估方法的運用、完善的綜合信貸制度、實行動態監控等。同時，對分類的管理將會更加嚴格。海南農行的信貸風險和合理的撥備覆蓋率因其客戶群而異。海南農行應強化分級監管，并結合信貸情況，落實行業、地區、客戶群撥備覆蓋率等有關監管措施。從管理的科學性、有效性等方面考慮，海南農行監管機構應當盡早地探索一種可預期、穩定的監管環境，為了使海南農行能夠更好地進行整體的規劃，充分考慮到撥備和風險覆蓋的需要，進一步加強對海南農行的風險管理。（二）開展新型業務海南農行的信貸業務相對于其它商業和股份制銀行來說，仍然是以傳統的方式開展信貸、擔保、抵押等形式的信貸服務。海南農行的傳統貸款業務已經不能滿足社會發展的需求。要調整信貸業務的結構和模式，積極開展多種形式的信用服務。海南農行的信用經營多元化，既能使其信用資產得到最優化，而且可以有效地改善銀行的資金流動，同時也可以有效地降低海南農行的信貸風險，提高海南農業銀行的經營利潤。五、結論隨著金融業的迅速發展、金融創新的深入、高技術手段的運用以及銀行業務的日益復雜化，銀行業的內部控制問題日益突出。這場全球性的金融危機表明，人們對外界的財政非常敏感。沒有商業銀行內部防控的協調，銀行監管的有效性就會大打折扣。就海南農行而言，其不良資產狀況存在諸多問題，其中最突出的問題是：高準備金覆蓋率、業務范圍局限于本省，使海南農行面臨著高風險，影響著海南農行的健康發展。參考文獻[1]楊芝斌.試論商業