向其他單位借款制度范文第1篇向其他單位借款制度范文第1篇朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規范學校的財務行為，明確財務報銷手續以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據《事業單位財務規則》等相關制度的規定，特制定以下財務報銷制度：

一、物資采購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事干部（部門負責人）——校長

三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業務費總務處經辦人——總務主任——校長

四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長

五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事干部——校長

六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長

七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。

向其他單位借款制度范文第2篇第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須^v^。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準。

3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。

4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執行。

2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日執行。

向其他單位借款制度范文第3篇參會人員：倪懷宇、劉忠明、楊建國、韓明晨、楊紹云、楊紹剛、余世元、黃鋼、李桃、張元秀、龍明亮、黃鳳*、*和、周業兵、李傳偉、賀燕、溫永倫

會議議題：各部門負責人匯報情況，以及下一步工作分工安排

綜合部：

1、余世元負責業主投訴處理與溝通，客服中心日常管理.并監督抽查保潔部清潔衛生工作。

2、黃鳳*負責收費、建立業主客戶檔案并管理。

物管工程部：

1、電工定期檢查小區燈飾工程正常運行及井蓋破損問題。水電工安排夜間值班，安排夜間住宿問題。

2、業主裝修工程違規操作，不符合規定的我方物業予以制止。并要求業主簽整改通知，目前正在裝修23套。

3、綠化工人目前4人，目前正在種植19#樓苗子，并搞養護。還需加人除草，割樹枝。人手不足，需招聘。先目前在人員不足情況下，從楊少云那邊調人。

4、小區車道劃線方案問題。本周星期四早上聯系工程部周總，物管部商議做決定。

5、后山員工宿舍背后周圍處設立禁止倒垃圾標牌，并清理現場垃圾，保持干凈整潔。

6、規范1#車庫的倉庫擺放及清理，及時清運1、2#車庫裝修垃圾。

安保部：

1、目前安保部全體人員共25人(年輕男隊員14人、女隊員6個、守夜老人5人)。人員不足，由于崗位調節，現需增加招聘女隊員及年輕男隊員。

2、主入口門禁設備，1#車庫閘道設備安裝問題。安保人員需衣著整齊，腰帶，帽子都要佩戴。上崗期間面對業主及客人需微笑點頭問候。

保潔部：

1、目前保潔人員共11人，主要工作量是洗別墅區域車道，工作量大。需要招聘人員。招人問題主要因為是午飯問題，目前伙食團未成立，中午不管飯，伙食補貼100元。要求公司購買農村合作醫療保險。

2、保潔人員需服裝統一，按時上下班。

各部門責任人要向員工傳達會議內容，加強團隊相互配合。今后物管處人員進入工作現場必須佩戴工作牌，注意自身形象，接受客戶及業主監督。暫定每周星期二通知到的管理人員早上9點鐘開會。并收集物管處在崗人員名單及排班表，加強人員統一調備管理。

向其他單位借款制度范文第4篇一、項目基本情況

項目名稱/編號：XX

項目負責人：XXX

甲方/總包：

合同額：元

回款額：2819844

項目規模：672戶集分系統

預算總價：

毛利：

開工時間：20XX年8月1日

完工時間：20XX年1月1日

主要設備供貨單位：

二、項目支出概況

截止到20XX年4月28日，工程累計支出為元

按支出內容分類明細構成如下：

1、設備材料款：集熱器385500元、戶內水箱705600元、水泵66800，控制柜13750元。

2、設備安裝分包款：元

3、其他費用：元

其中，無票支出：

工程實際投資比預算總價節約/超支17820元，節約/超支原因：預算外圖紙打印費15000元、水泵超2820元。

三、項目債權債務清理狀況

四、項目提成情況

本項目為合作類型，提成比例為：1%，總提成金額為：元

1、項目預算表

2、項目收支明細

3、驗收報告/驗收單

4、提成表

項目確認

企業負責人：

項目負責人：

財務負責人：

向其他單位借款制度范文第5篇1.預算完成情況及分析

1-1收入收益類

本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除XXX因素和XXXX項目的影響，完成收入總預算6%。按預算項目分析如下：

(1)XXXXX收入3661萬元，完成預算25%。

(2)XXXXX收入126萬元，完成預算24%。

(3)工程收入150萬元，完成預算，具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。

(4)其他業務收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現的期間性。

(5)短期投資收益217萬元，完成預算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜述4-2”。

(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發行可轉債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。

(7)XXXX的現金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。

1-2成本費用類

本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預算3%，扣除XXX項目和可轉債發行費用的影響后，占支出總預算6%。按預算項目分析如下：

(1)XXXX成本993萬元，占預算20%，按預算項目分析如下：

①人員經費197萬元，占預算27%。

②辦公經費28萬元，占預算21%。

③日常維護費33萬元，占預算13%。

④專項維護費196萬元，占預算12%，主要原因是大部分預算項目尚未實施。

⑤折舊與無形資產攤銷539萬元，占預算25%。

(2)工程結算成本168萬元，占預算，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。

(3)管理費用883萬元，占預算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算24%，具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。

(4)財務費用(利息凈支出)1204萬元，占預算33%，主要原因是資金計劃中的上半年貸款規模大于下半年，使此項費用發生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。

(5)營業外支出凈額18萬元，占預算5%，主要原因是列入預算事項尚未進行處理。

1-3預算分析綜述

本期凈利潤605萬元，完成全年預算7%，如果對XXXX收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期凈利潤調整為855萬元，完成預算。從以上預算項目的分析來看，未完成預算的主要原因在于：本期利潤構成中工程利潤和投資收益與預算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進行詳細分析。

4.重要問題綜述及建議

3-1XXXXX收入增長分析

XXXX本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據有關部門的統計數據，XXXX車輛通行情況與收入情況如下表：

XXX同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是XXXXXX在結構上發生了較大變化。本期的車流量集中在收費單價較低的XXXX和XXXX上。

建議：公司相關部門對XXX和XXX下降的情況進行分析，找出下降原因。

3-2國債跌價幅度較大

國債價格主要受資本市場供求關系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和兌本時得到補償。所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。

國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。從本年股市行情來看，有持續走好的可能，國債價格在短期內可能難以上漲。

2011年短期投資收益預算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準備將無法轉回，對完成2011年的經營目標會產生很大影響。

對比2010年12月31日與2011年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為～。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為～。

建議：公司根據目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。

3-3工程項目完成量不足

鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按2011年經營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析。現按以下已經落實的工程項目(不含XXXX項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調整：

(1)XXXX本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。

(2)目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤18萬元。

分析調整后，可實現的項目工程收入為21050萬元，可實現的工程利潤為1200萬元。

2011年工程利潤預算為萬元(不含XXXX項目)，可實現的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內，應以新增工程項目來實現萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。

建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。

3-4管理費用和財務費用的期間性影響較大

從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%;(2)財務費用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。

從預算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預算的43%，超過平均時間進度18%;(2)本期財務費用1204萬元占全年預算(利息凈支出)的33%，超過平均時間進度8%。

(1)管理費用

管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。本年預算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經營目標不會產生影響。

在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構服務費、董事會經費、壞賬準備等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預算的24%，接近平均水平。

建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的`期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。

(2)財務費用

本期財務費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規模同比增加了117%。擴大貸款規模的主要原因是：XXXX項目和XXXX項目為BT方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。

受特定因素的影響，原計劃于年初開工的XXX項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。

從公司目前的貸款結構來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，其中4月份到期借款為億元，短期償債的壓力比較大。

自去年9月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現不同程度的惜貸現象。今年3月，央行再度出臺了“實行差別存款準備金率”和“實行再貸款浮息”兩項政策，具有收縮銀根意圖。適度收縮貨幣供應的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。目前各家銀行的貸前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。

建議：①公司可轉債發行成功后，調整貸款規模，減低財務費用;②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力;③鑒于XXXX項目開工延遲至三季度，可利用現有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本。

向其他單位借款制度范文第6篇×××××有限責任公司

財務管理制度

一、采購報銷制度

1、各部門備件、零星工具、低值易耗品、辦公用品的采購，應提前一星期報送采購計劃，由辦公室匯總，總經理審批，報財務部安排資金。

2、采購物品必須執行入庫、領用手續，采購員憑倉管員、辦公室開具的進倉單方可報銷。

3、采購物品進倉后須在一周內報銷。

4、采購物資要求開具有效稅務*，對量大的采購，除合同約定(如:降低價格或其他特殊情況)開收據外，一律要取得有效稅務*。

二、貨*資金管理制度

貨*資金管理必須遵守國家各項經濟政策、法規、嚴格遵守財經紀律，保*貨*資金的正常運用和周轉，保障貨*資金的安全。

1、資金管理與核算

(1)根據現金管理制度，限制現金使用范圍，規定如下:

a、支付職工*、補貼、零星勞務報酬、支付差旅費、獎金、等；

b、往外地采購零星物資等特殊情況，需經總經理批準方可支付現金；c、單次、單項付款金額低于1000元的零星采購及費用。

d、其他確實無法實現銀行轉帳支付的款項，但需報經總經理審批。

f、上述范圍以外的往來，一律通過銀行轉帳結算。

(2)為保*現金合理使用，財務科應遵守銀行核定的庫存現金限額制度，多余現金收入應及時解交銀行，確定最佳現金持有量。

(3)支付現金的會計憑*必須要有會計主管及部門(分管領導)人員簽章和總經理批準。

(4)未經審批的一切單據和借條都不能抵沖庫存現金。

(5)出納人員和備用金使用人必須接受銀行會計主管人員定期進行清點庫存現金，做到帳現相符。

(6)凡在外采購的物資應向銀行辦理匯款或由供貨單位向本公司辦理銀行結算，不能以現金支付。(特殊情況需總經理批準)

(7)財務部在收付現金時，要嚴格核對現金收付憑*和原始憑*是否相符，如有發現原始憑*涂改、偽造、應拒絕收付，并將單據予以扣留及時報告總經理。

(8)核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應全部收回，當月必須沖銷，次月重新核定。備用金使用人不得挪用侵占公款。

2、使用銀行轉帳支票得核定

(1)銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑*，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。

(2)銀行轉帳單位名稱、簽發日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑*的金額完全一致。

(3)財務部簽發銀行轉帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

(4)為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。

3、有關貨*收支的規定

(1)財務部負責辦理付款業務，其他部門或個人一律不得辦理付款業務，除了授權委托的零星采購。各部門回收物資款項，必須及時交到財務部，辦理收帳手續。不得自行保管或擅自動用，任何部門和個人不準違反國家財經制度挪用公司資金。

(2)差旅費借款原則上按出差往返車船費、住宿費、補貼費匡算予借，必須在返回十天內辦理報銷手續，一次結算不得拖欠，逾期不報或不交還余額者，財務部有權在本人*中扣還。

(3)采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結算辦法進行結算，屬于零星采購確需要借款時，應按采購數量計算預借，返回時應及時辦理報銷手續，最多不得超過一周。

三、固定資產管理核算制度

1、固定資產的標準

根據會計制度及有關規定，結合我單位特點和公司規模，確定我單位固定資產必須具備以下兩個條件:

(1)使用年限在一年以上。

(2)單位價值在10000以上。

不具備兩個條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產管理。

2、固定資產管理部門的職責

(1)財務部的職責:

a、負責固定資產的統一核算工作，并填報規定報表。

b、辦理固定資產的增置、轉移、調撥、外借等財務手續。建立健全公司固定資產的卡片，做到帳、物、卡相符。

c、正確計算和提取固定資產折舊和大修理基金。

d、組織歸口管理部門對使用單位每年進行一次固定資產的盤點工作，并督促處理盤點中的問題。

(2)歸口管理部門的職責:

a、按照規定正確、及時辦理增殖、轉移、報廢、調撥、和外借手續。

b、對使用部門進行分管固定資產維修管理和使用情況的檢查和指導。

c、負責編制所分管固定資產的大修計劃，并組織提出中小修工作。

d、對分管的固定資產，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。

3、固定資產的增減及移動手續

(1)固定資產的增置及驗收

a、外購固定資產由使用部門于半個月前提出需要計劃，審批通過后進行購買。采購經辦人員報銷時，由歸口管理部門、使用部門、倉庫等有關部門進行驗收后，填制一式三份固定資產卡片，分發財務部門兩份(一份作記帳，一份作卡源管理)，歸口管理部門一份。

b、無償調入的固定資產由使用部門填制固定資產卡片送財務部進行帳務處理。

(2)固定資產的調出

a、調出固定資產必須經公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調撥手續與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產卡片。

b、有償調出的固定資產，一律實行價撥，其次價收入作為公司更新改造資金專項基金收入。

(3)固定資產的報廢

a、固定資產報廢由使用部門提出申請，由歸口管理部門組織進行技術鑒定并填寫[固定資產報廢申請單^v^一式四份，經總經理批準后，正式辦理報廢手續，使用部門，歸口管理部門財務部憑*報廢單處理帳卡，在未批準前不得擅自處理。

b、報廢的固定資產殘值，由歸口管理部門負責處理，回收的殘值變價收入交財務部作更新改造資金使用。

4、固定資產的保管和使用

(1)歸口管理部門對分管的固定資產數量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。使用部門負全部責任，保管或使用人負直接責任。

(2)固定資產保管人或使用人如調離工作崗位，應嚴格辦理交接手續。由于交接不清而發生損壞或丟失時，應由歸口管理部門負全部責任，不屬保管人員丟失損壞，應報公司領導處理后，方能調離。

(3)公司全部固定資產的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結合清點小組。每月一次，每月底完成當月清點工作。

(4)公司固定資產歸口管理部門為行政辦公室，部門經理為第一責任人。

5、固定資產的折舊與大修

(1)固定資產折舊基金和大修基金的提取由財務部按照國家規定的折舊率，大修基金提取率按月提取。

(2)固定資產大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經公司經理批準后組織實施。

(3)固定資產的維護、保管工作，由使用單位具體負責。

四、借款管理制度

1、出差人員、采購人員借款要根據實際需要按借款單表格要求填制借款單，經主辦會計、分管領導審核，總經理審批后借予。

2、所借款項應專款專用，不得挪作他用，違者按有關規定處理。

3、借款要及時報帳結清。一般要求不逾月、不跨年度。

五、差旅費報銷制度

1、單位副總級以上人員出差差旅費按實報銷。隨行人員根據實際情況由正、副總經理確定報銷登記。

2、其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據公司相關規定執行。

3、出差人員報銷差旅費時，應在車船票上注明起點至終點的實際金額，車船票按實報支，車船票丟失一律不給予報銷。

4、出差人員往返之日的伙食補貼按在外實際就餐數計算，其他費用報銷需注明原因。

六、出納財務制度

1、職工*報銷，內容不清楚的，出納應詢問情況。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。

2、現金支出的報銷*，出納應認真審核，手續不完備的拒絕付款。

3、及時準確反映銀行存款和現金的實際庫存量，做到日清月結，逐筆入帳，以便領導隨時掌握資金運作情況。

4、員工因業務需要領取現金，必須辦理借款手續，做到當月報銷結帳，確實無法報銷的，出納員應及時按實入帳(原借款憑*由會計入帳，不退還本人)，待報銷時，開具[收款收據^v^以示收回借款。

七、會計制度

1、會計人員在編制記帳憑*時，應認真審核原始憑*的內容和手續是否完整，凡是內容不符或手續不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監督作用。

2、主辦會計應經常檢查監督所屬出納員、倉管員的日常工作執行情況。

3、凡單位施工工程，購買設備、驗收手續等，應有技術人員或監督人員及分管二人以上(含)簽名報主管領導審批，會計人員根據完整手續才可結算。

4、各部門主管應及時掌握本部員工個人欠款情況，每月終應將個人欠款清單通知出納人員，并根據情況扣發當月*。

5、出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保*往來賬款真實可靠，防止單位資產得流失。

6、財務主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉庫員的工作情況和資料情況，發現問題及時提出處理意見。

向其他單位借款制度范文第7篇3月14日，安辦副主任、安監局副局長在安監局會議室主持召開新型建材有限公司安全隱患整治專題會議。現將會議研究確定事項紀要如下。

會議通報了近期安監局、國土資源局、發改局、鄉人民*等單位相關負責人對新型建材有限公司生產現場進行綜合檢查的情況：該公司屬我招商引資企業，20xx年6月開始建設，20xx年1月投產經營（生產頁巖磚），截止目前，該廠無《采礦許可證》、廠區無任何臨邊防護措施，且在采料開挖過程中造成燃氣公司輸往的長線管道裸露在外（裸露管道長約20米）、安全距離不夠（廠房距離裸露管道約50米）的重大安全隱患。

會議認為：

（一）新型建材有限公司屬招商引資企業，級相關部門應該加大政策支持力度，維護其合法經營行為。

（二）該公司無臨時用地手續、無《采礦許可證》和《安全生產許可證》、無安全生產管理機構、無安全管理制度、生產場地危險地段無臨邊防護設施、絕大部分特種作業人員無證操作、未按操作規程開采頁巖、未進行安全設施“三同時”審查。

（三）燃氣公司20xx年鋪設至城天然氣長輸管道有100余米位于廠區，該公司在施工作業中導致20米輸氣管道裸露在外，天然氣長輸管道距廠區40余米的安全距離不夠，屬重大安全隱患，為深刻吸取青島“”燃氣泄漏爆炸事故，確保人民群眾生命財產安全，應立即治理，防范類似事故發生。

會議決定：

（一）落實企業安全隱患治理主體責任。一是新型建材有限公司必須立即停產，制定科學有效的安全治理方案，報國土資源局、發改局、安監局、鄉人民*同意后立即進行整治，在隱患治理結束后，必須經相關部門驗收合格方能復產；二是燃氣公司要主動積極協助新型建材有限公司制定廠區內天然氣長輸管道重大隱患治理方案；三是兩企業均要成立專班、落實專人，共同治理

（二）明確監管職責，督促企業全面整改到位。新型建材有限公司未辦理《采礦許可證》，擅自生產經營屬非法行為。按照安全生產“打非治違”相關規定，國土資源局要迅速函告供電公司停止該企業生產用電，督促全面整治隱患，完善相關證照；按照安全生產“誰主管誰負責”規定，發改局要牽頭組織燃氣公司、新型建材有限公司制定治理廠區天然氣長輸管道重大隱患具體實施方案和相關協調工作，國土資源局配合、鄉人民*參與；安監局要對國土資源局、發改局、鄉人民*督促兩個企業隱患治理落實情況進行監督；按照安全生產“轄區負責制”要求，鄉人民*、邵家河村委要制定應急預案，加大安全生產法律法規宣傳，搞好日常安全監管，做實穩控工作，并督促企業采取有效措施，治理各類安全隱患，同時主動積極配合相關部門對企業的安全監管，共同預防事故發生。

會議要求：

（一）各參會單位和人員要進一步強化“底線”思維和“紅線”意識，高度重視隱患治理的.重要性和緊迫性，積極主動向單位主要領導做好匯報，務必安排專人抓落實。企業的發展要合法經營，決不能以犧牲人民群眾生命為代價。

（二）各部門、單位必須統一思想、協作配合，督促新型建材有限公司、燃氣公司限期將隱患治理到位，務求工作實效。

（三）對工作推諉扯皮，不落實或不負責任引發安全事故的單位和個人，將按有關規定追究責任。

公司借款會議紀要3篇（擴展7）

——公司開年會議紀要3篇

向其他單位借款制度范文第8篇過去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發揮了財會工作在企業管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：

1、20xx年財務預算計劃工作。今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合平衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了20xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門20xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。

2、XX年年財務決算工作。XX年年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。

3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業務發展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節約利息支出xx萬元。

4、融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業做大做強，保證企業又快又好的向前發展，如何搞好資產運作，發揮現有資產的最大效益，已是公司經濟工作的重要環節。為此，20xx年財務部在資產抵押貸款融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發放賬號，拓展公司融資渠道，為企業尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節約了財務費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業務發展解決急需資金問題，作出了顯著成績。

5、財會工作量化管理。20xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息平臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。

6、財務人員業務學習。為了認真貫徹執行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業務技術水平。

7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務部對XX年年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了XX年年會計檔案整理工作。

8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業改制審計任務。

9、配合公司總經理辦公室完成了營業執照的年審工作任務。

10、完成XX年年各種稅務清算工作任務。

11、XX年年貸款證年檢及企業信貸等以及評審工作。

12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。

明年財會工作要點：

1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。

2、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。

3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。

4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

5、提高會計電算化工作質量

向其他單位借款制度范文第9篇為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件:

公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則:

實行[前清后借，前不清后不借^v^原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天(從借款日算起，如遇休息日可順延)。

2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑*時注明[沖銷借款^v^。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月*的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在*中扣繳。

向其他單位借款制度范文第10篇(一)現金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現金流量凈額萬元，同比增加萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現金流量凈額萬元,同比上年萬元，凈支出增加萬元;

3、籌資活動產生的現金流量凈額萬元，同比上年萬元現金凈支出增加;

4、現金及現金等價物凈增加額萬元，同比上年萬元凈支出減少萬元，現金及現金等價物凈增加額上升47%。經營活動產生的現金流量凈額只有萬元，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現金流量是負數說明目前正處在償付貸款時期。整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。

(二)現金流量數據分析

1、經營活動現金凈流量表明經營的現金收入不能抵補有關支出。

2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現金收回風險偏大。

向其他單位借款制度范文第11篇一.目的

為規范借款

管理，減少資金不合理占用，規避借款壞帳損失風險，特制訂本規定。

二.范圍

本公司全體員工

三.管理內容

借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。具體管理規定如下：

第一條、員工因私借款：

（1）正常上班員工因私借款：

借款規定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉正后員工確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準，報人事行政部確認登記，經財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數額較大時，在履行以上相關借款手續的同時還必須找其部門負責人/公司領導或其它同事給予擔保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。

借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應按借款時約定還款規定分批從個人工資中扣除。對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（2）在職正常上班員工非正常借款：

借款規定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發事件，需從公司暫借款項，經公司確認可以借支的。

借款管理：員工因工傷或其它突發事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業務處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理：

①工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業務處理責任人為其代借的用于其本人醫療費的借款單，經公司人事行政部確認（憑醫院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規定辦理相關手續，并出具工傷事故處理結果報告單。屬公司責任的該工傷借款應直接轉入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應由當事人償還。）

②其它突發事件借款：在職員工因其它突發情況或非工傷住院發生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規定操作。

第二條、員工因公借款

堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經理審批，并嚴格按計劃執行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經理審批。

（1）借款規定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當事人應使用借款單并附相關公派書面證明，借款單由借款部門負責人簽批、由財務部、總經理審核批準。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的“出差申請”，財務部門根據差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續。總經理外出不在公司的，經總經理口頭批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在總經理返回公司后及時履行補簽字手續。

（2）借款管理：公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業務是否完成，業務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經部門負責人簽批后辦理報銷手續，沖抵借款單或返還現金：報銷單不足沖抵借款單的，經辦人要補交現金；超出借款單的部分由出納根據報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現金；實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。

第三條、員工備用周轉金借款

（1）借款規定：周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業務的部門員工。對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金申請表，經部門負責人審核報總經理審批后交財務部備案。

（2）借款管理：備用周轉金應專款專用，財務部門有權檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額度借款的，財務部門將拒絕借支（總經理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在年度終了或在離崗前應將所借備用周轉金結清。

第四條、借款額度控制及管理

（1）員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支。

（2）一次性借支現金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現金備款》申請書面通知財務部。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業務的真實性、合理性，財務部門復核業務的合理性及票據的合法性，經總經理批準后方可進行報銷處理。

（4）員工報銷款項應首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續。

（5）借款單內均應注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責按規定催還，并及時向財務部負責人反饋情況。個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關。

（6）財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。

第五條、借款審批流程

審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責人簽字財務負責人簽字總經理批準出納員付款。

第六條、借款責任

（1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔一定的經濟責任。

（2）對于員工因私特殊借款經擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。

（3）對于按制度規定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔一定的經濟責任。

第七條、本借款管理制度解釋修正權歸公司財務部。

第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執行，原規定同時廢止。

向其他單位借款制度范文第12篇為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

一、借款；借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

1、現金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

2、票據借款；票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下；

二、報銷

1、通訊費及市內交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

流程圖；

表格；

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業部

人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

財務會計部大客戶部管理信息部

向其他單位借款制度范文第13篇一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。

二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務部的職能是:

(一)向公司負責，向所有股東負責；

(二)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責；

(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執行；

(四)協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規定，及時、準確、完整的填制憑*、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；

(六)負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；

(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；

(八)負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；

(九)定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預*和風險控制實施，預測公司經營發展方向；

(十)負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關*、空白收據和空白支票等重要*；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；

(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

(十二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；

(十三)注重會計人員*思想和職業道德教育，不斷提高會計人員*技術水平，推動會計工作現代化管理進程；

(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

一、工作崗位職責

一、主辦會計職責

(一)協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作；

(二)負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；

(三)負責會計憑*的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；

(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；

(五)協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；

向其他單位借款制度范文第14篇第一章財務部職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

12、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

第二章財務部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳;

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;

6、負責裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領導交辦的其他工作。

第三章財務部出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現金，有價證券，不得將現金確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;非工作原因不得攜帶公款;

收繳的公款及時入庫或存入銀行;違規造成公司資金或財產損失的，責任人負全責;

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責;

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

第四章借款和各種費用開支標準及審批制度

(一)借款制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批，如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

4、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。

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(二)、日常費用報銷的審批：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷，如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

3、日常費用報銷，由總經理初審簽字，再由董事長(執行董事)審核簽字后予以報銷。無董事長(執行董事)審核簽字的費用報銷單一律不予以報銷。

第五章財務專用章、公司法人章及支票的保管制度

1、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長(執行董事)負責保管，財務專用章由會計負責保管，支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

2、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準;開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

3、支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;

第六章公司差旅費開支制度

1、公司員工到都江堰市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

2、公司職員出差根據需要，由主管領導決定選用交通工具;

3、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：

①房租標準：A、部門經理及以上職員，房租標準為120元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日;

②伙食補貼每人30元/日;

○3交通費標準按照路程和選用的交通工具報銷;

4辦公費用或招待費用根據具體工作安排制定。○

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4、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

第七章公司車輛維修費及汽油費管理制度

1、公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;

2、車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用;

3、公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

第八章辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

1、公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

2、公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本制度第四條的規定進行審批支付;

應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;

3、其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

第九章工資的發放

1、根據公司的《出勤管理制度》規定，完成財務審核、工資表制定及核算、工資及福利發放等工作;

2、每月8日前核算完成員工工資、各類補貼、獎金等，交由總經理簽字審核，9日報公司董事長(執行董事)審核，每月10日發放上月工資(遇節假日順延);所有工資、補貼、獎金等必須有公司領導簽字的憑據，否則不予以核算;

3、嚴格按照考勤表審核上月工資，對有疑問的，要求綜合部予以明確，并補齊相關材料;

向其他單位借款制度范文第15篇第一章目的

第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規定。

第二章管理范圍

第二條xx公司及所屬公司。

第三章管理部門

第三條本管理規定由財務部制定、執行和管理。

第四章管理內容

第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。

第五條借款程序

1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯（一聯支付憑證、二聯跟蹤單）公司借據，借據填寫內容必須要清晰完整，不得劃抹改動；

2.借款前，經辦人必須根據具體情況估算借款金額，嚴禁無計劃借款和超預算借款；

3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財務經理簽字后可以支借，5000元以上的總經理簽字批準后可以支借；

4.相關審批人簽字后，借款人持借據到財務部進行借支；

5.資金借據：簽字手續完成后，借款人攜借據到財務部支取借款，借據支付憑證上交財務部留存，借據跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內攜帶支付憑證（收據、發票、匯單等證明）到財務部處進行確認，歸還或結賬后，借款人攜借據跟蹤單到財務部核實確認。超過規定期限沒有進行收據和結算確認的依據本管理規定進行相應負激勵。

6.物品借據：簽字手續完成后，借用人攜借據到物品存放部門提取物品，借據支付憑證由借出部門轉到財務部，借據跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務部撤銷支付憑證。

第六條差旅費借款

1.員工因公出差借款，出差返回后2日內必須到財務部進行支付確認，5日內必須到財務部辦理報銷手續；

2.超過2日未到財務部進行支付確認的，負激勵10元/天；

3.超過5日未到財務部辦理報銷手續且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手續的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；

4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節追究其法律責任。

第七條備用金借款

1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認，司機必須過實習期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；

2.調崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。

第八條采購借款

1.采購人員未提供支付憑證到財務部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，累計10萬元以上的必須經總經理批準后才能予以支借；

2.采購借款前必須先進行有效的市場咨詢或調查，對采購物品進行相應的價值估算，嚴禁超額借款行為；

3.采購人員借款后，3日內必須到財務部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負激勵；

4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節追究其法律責任。

第九條個人因私借款

1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內有償還能

力職工為其擔保；

2.員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為；

3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔保人承擔責任。

第十條其他臨時性借款

1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財務經理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經副總經理以上批準；

2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發票或收據，超過30日未能撤銷借款，需經總經理特批后延長借款期限；無法取得發票或收據時，經總經理審批后及時辦理報銷手續；

3.臨時性借款人必須在借款后3日內到財務部進行支付確認，特殊情況無法取得支付憑證的需攜

帶經部門主管簽字的證明書到財務經理處審核簽字，財務經理簽字后，經辦人憑證明到財務部進行支付確認。

第十一條

物品外借

1.物品外借時借用人與物品存放部門協商后根據實際情況填寫借據，借用期限不得超過2個月；

2.借用人攜本部門主管簽字的借據到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關權限負責人簽字

可以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經副總以上領導簽字）；物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據跟蹤單到財務部撤銷借據支付憑證；

3.物品外借產生租借費用時，必須簽訂協議到財務部備案，否則負激勵責任人200元，造成損失由責任人承擔；

4.借用人出門蓋章時將借據支付憑證轉交財務部，借據跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據支付憑證。

第十二條

借款人必須嚴格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負激勵，情節嚴重的追究其法律責任。

第十三條

超額借款負激勵標準。

第十四條

若遇總經理不在公司，由其授權人代為行使審批權，事后由財務人員補辦有關手續。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理，由此產生的后果由經辦人自負。

第十五條對丟失單據的人員，負激勵100元，造成經濟損失者，由責任人負責賠償。

第五章附則

第十六條第十七條第十八條

如有違反上述管理規定，給公司造成不良影響和損失的，追究當事人相關經濟和法律責任。本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于財務部。本制度經公司總經理審批簽署實施、修改。

向其他單位借款制度范文第16篇一、經費支出項目

我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。

(一)經常性支出項目

1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

5.房租費：指經批準臨時發生的房屋租賃費用。

6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。

8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。

9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。

11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。

向其他單位借款制度范文第17篇20xx年xx月xx日下午，公司召開第一次總經理辦公會議，研究討論公司經濟合同管理、資金管理辦法、機關20xx年3-5月份崗位工資發放等事宜。張XX總經理主持，公司領導，總經辦、黨群辦及相關處室負責人參加。現將會議決定事項紀要如下：

一、關于公司經濟合同管理辦法會議討論了總經辦提交的公司經濟合同管理辦法，認為實施船舶修理、物料配件和辦公用品采購對外經濟合同管理，有利于加強和規范企業管理。會議原則通過。會議要求，總經辦根據會議決定進一步修改完善，發文執行。

二、關于職工因私借款規定會議認為，職工因私借款是傳統計劃經濟產物，不能作為文件規定。但是，從關心員工考慮，在職工遇到突到性困難時，公司可以酌情借10000元內的應急款。計財處要制定內部操作程序，嚴格把關。人力資源處配合。借款者本人要作出還款計劃。

三、關于公司資金管理辦法會議認為計財處提交的公司資金管理辦法有利于加強公司資金管理，提高資金使用效率，保障安全生產需要。會議原則通過，計財處修改完善后發文執行。

四、關于職工工資由銀行代發事宜會議聽取了計財處提交的關于職工崗位工資和船員伙食費由銀行代發的匯報，會議認為銀行代發工資是社會發展的必然趨勢，既方便船舶和船員領取，又有利于規避存放大額現金的'風險。但需要2個月左右的宣傳過度期，讓職工充分了解接受。會議要求計財處認真做好實施前的準備工作，人力資源處配合，計劃下半年實施。

五、關于公司機關11月份效益工資發放問題會議聽取了人力資源處關于公司機關11月份崗位工資發放標準的建議。會議決定機關員工3-5月份崗位工資發放，對已經下文明確的干部執行新的崗位工資標準，沒有下文明確的干部暫維持不變。待三個月考核明確崗位后，一律按新崗位標準發放。

會議最后強調，公司機關要加強與運行船舶的溝通，建立公司領導每周上崗接船制度，完善機關管理員工隨船工作制度，增強工作的針對性和有效性。

向其他單位借款制度范文第18篇(一)集團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：一季度公司實現凈利潤萬元，比上年同期減少了萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減少萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額萬元，同比上年同期萬元減少萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業利潤同比減少萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業利潤分析：營業利潤萬元，較上年萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少萬元和萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤萬元同比萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用萬元，同比增加萬元，增長率。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是萬元、萬元和萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利萬元，銷售毛利較上年增加萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增加萬元，增長53%;產品銷售成本同比增加萬元，增長57%。

2、利潤增減變動結構分析及評價

從20xx年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業收入的比重為;比上年同期下降了;本期營業利潤占收入結構比重，同比上年的下降了;利潤總額構成，同比下降了;凈利潤構成為，比上年的下降。

從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因：①產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。②營業利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以外，其他業務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。③本期因補貼收入為利潤總額結構增加，是利潤總額增加的有利因素，而營業外收入結構比重下降，營業外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。

(二)各生產分部利潤分析

1、一季度生產本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：

⑴本部利潤總額萬元，同比減少萬元，下降。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業務利潤同比減少萬元、萬元，補貼收入增加17萬元，及營業外收入同比減少萬元增減相抵所致。

⑵本部產品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長;而銷售成本、費用增加萬元，成本、費用率增長達。其中：產品銷售成本增加萬元，增長;期間費用增加萬元，。

2、一季度AY分公司利潤增減變動分析：

⑴AY分公司