2021年基金從業資格考試證券投資考前沖刺模擬試題

1、QFII的設立標準中關于托管人資格的規定，應具備的條件不包括

()o【單選題】

A.設有專門的資產托管部

B.實收資本不少于80億元人民幣

C.具備外匯指定銀行資格和經營人民幣業務資格

D.最近2年沒有重大違反外匯管理規定的記錄

正確答案：D

答案解析：QFII的設立標準中托管人應當具備下列條件：(1)設有專門的資

產托管部;(2)實收資本不少于80億元人民幣;(3)有足夠的熟悉托管業務的專職

人員;(4)具備安全保管合格投資者資產的條件;(5)具備安全、高效的清算、交割

能力;(6)具備外匯指定銀行資格和經營人民幣業務資格;(7)最近3年沒有重大違

反外匯管理規定的記錄。

2、下列關于資本市場線(CML)說法不正確的是)()。【單選題】

A.資本市場線是無風險資產與市場組合的連線形成的有效前沿

B.資本市場線以無風險收益率為截距

C.資本市場線對有效組合的期望收益率和風險之間的關系提供了十分完整

的闡述

D.資本市場線同時給出了任意證券或組合的收益風險關系

正確答案：D

答案解析：資本市場線只是揭示了有效組合的收益風險均衡關系，而沒有

給出任意證券或組合的收益風險關系。資本市場線實際上指出了有效投資組合

風險與預期收益率之間的關系，提供了衡量有效投資組合風險的方法。資本市

場線是無風險資產與市場組合的連線形成的有效前沿，以無風險收益率為截

距。資本市場線對有效組合的期望收益率和風險之間的關系提供了十分完整的

闡述

3、()反映了資產名義數值的增長率。【單選題】

A.名義收益率

B.資本收益率

C.實際收益率

D.投資收益率

正確答案：A

答案解析：收益率存在名義收益率與實際收益率之別。實際收益率在名義

收益率的基礎上扣除了通貨膨脹率的影響。對于長期投資者而言，應該關注的

是實際收益率。因為實際收益率能夠反映資產的實際購買能力的增長率，而名

義收益率僅僅反映了資產名義數值的增長率。

4、已知某證券的0系數等于1,則表明該證券()。【單選題】

A.無風險

B.有非常低的風險

C.價格變動幅度與市場一致

D.與整個證券市場平均平均風險一致

正確答案：C

答案解析：貝塔系數大于0時，該投資組合的價格變動方向與市場一致;貝

塔系數小于0時，該投資組合的價格變動方向與市場相反。貝塔系數等于1

時，該投資組合的價格變動幅度與市場一致。貝塔系數大于1時，該投資組合

的價格變動幅度比市場更大。貝塔系數小于1（大于0）時，該投資組合的價格變

動幅度比市場小。

5、（）影響投資者的風險態度以及對流動性的要求。【單選題】

A.投資期限的長短

B.收益要求的高低

C.風險容忍度的大小

D.監管制度的強弱

正確答案：A

答案解析：投資期限的長短影響投資者的風險態度以及對流動性的要求。

投資期限越長，則投資者越能夠承擔更大的風險。

6、在計算出基金超額收益的基礎上可以將其分解，研究基金超額收益的組

成。這就是基金的（）。【單選題】

A.風險價值

B.絕對收益

C.相對收益

D.業績歸因

正確答案：D

答案解析：這是業績歸因的定義，業績歸因是指在計算出基金超額收益的

基礎上可以將其分解，研究基金超額收益的組成。選項ABC不符合題意。

7、可比性原則，即基金業績評價應將同類基金的（）進行比較。【單選

題】

A.風險收益交換效率

B.基金收益率

C.基金風險

D.基金收入

正確答案：A

答案解析：可比性原則，即基金業績評價應將同類基金的風險收益交換效

率進行比較，或者對同等風險（同等收益）的基金收益率（風險）進行比較。

8、我國基金的會計年度為公歷（）。【單選題】

A.每年的5月1日至第二年的4月30日

B.每年的4月1日至第二年的3月31日

C.每年的1月1日至12月31日

D.每年的7月1日至第二年的6月30日

正確答案：C

答案解析：我國基金的會計年度為公歷每年］■月1日至12月31日。基金

核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。

9、（）機制的實施吸引了境外符合資格的機構投資者來中國資本市場投

資。【單選題】

A.QFII

B.QDII

C.基金互認

D.以上都正確

正確答案：A

答案解析：QFn機制的實施吸引了境外符合資格的機構投資者來中國資本

市場投資，為中國資本市場帶來大量新增的境外資金，具有重大意義。

10、國際證監會組織認為，()的監管，是對政府監管的有益補充，其對

市場運作和行為的了解更為深入，專業水平更高。【單選題】

A.基金管理人內部

B.社會公眾

C.基金業行業自律組織

D.其他金融行業

正確答案：C

答案解析：國際證監會組織認為，基金業行業自律組織的監管，是對政府

監管的有益補充。由于自律組織對市場運作和行為的了解更為深入，專業水平

更高，可能對市場變化的反應比政府機構更快、更靈活。

1L()是反映遠期利率的有效途徑，它的水平和斜率反映了經濟主體對

未來通貨膨脹的預期和對未來基本經濟形勢的判斷。【單選題】

A.國債收益率曲線

B.菲利普斯曲線

C.價格消費曲線

D.洛倫茲曲線

正確答案：A

答案解析：國債收益率曲線是反映遠期利率的有效途徑，它的水平和斜率

反映了經濟主體對未來通貨膨脹的預期和對未來基本經濟形勢的判斷。

12、（）是以其他債券組成的資產池為支持，構建新的債券產品形式。

【單選題】

A.可回售債券

B.可轉換債券

C.可贖回債券

D.資產證券化

正確答案：D

答案解析：資產證券化是以其他債券組成的資產池為支持，構建新的債券

產品形式。D正確;可回售債券為債券持有者提供在債券到期前的特定時段以事

先約定價格將債券回售給發行人的權力，約定的價格稱為回售價格;可轉換債券

是指在一段時間后，持有者有權按約定的轉換價格或轉換比率將公司債券轉換

為普通股股票;可贖回債券為發行人提供在債券到期前的特定時段以事先約定價

格買回債券的權力。

13、中國債券交易市場體系的三個發展階段不包括（）。【單選題】

A.以柜臺市場為主

B.以交易所市場為主

C.以銀行間市場為主

D.以場外市場為主

正確答案：D

答案解析：中國債券市場是從20世紀80年代開始逐步發展起來的，經歷

了以柜臺市場為主、以交易所市場為主和以銀行間市場為主的三個發展階段。

14、下列關于債券的說法中，錯誤的是（）。【單選題】

A.債券市場是債券發行與買賣交易的場所

B.債券因有固定的票面利率和期限，其市場價格相對于股票價格而言比較

穩定

C.政府債券是政府為籌集資金而向投資者出具并承諾在一定時期支付利息

和償還本金的債務憑證

D.公司債券是由銀行和其他金融機構經特別批準而發行的債券

正確答案：D

答案解析：金融債券是由銀行和其他金融機構經特別批準而發行的債券。

政府債券是政府為籌集資金而向投資者出具并承諾在一定時期支付利息和償還

本金的債務憑證。公司債券是公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付

息的有價證券。故D錯誤。債券市場是債券發行與買賣交易的場所;債券因有固

定的票面利率和期限，其市場價格相對于股票價格而言比較穩定。

15、下列關于信用利差特點的說法中，正確的是（）。【組合型選擇題】

工.信用利差隨著期限增加而擴大

口.信用利差隨著經濟周期的擴張而擴張

m.信用利差的變化本質上是市場風險偏好的變化

IV.信用利差受經濟預期影響

A.I、口、m

B.n、m、iv

c.i、m、iv

D.工、口、m、iv

正確答案：c

答案解析：信用利差有以下三個顯著特點：（1）對于給定的非政府部門的債

券、給定的信用評級，信用利差隨著期限增加而擴大。（2）信用利差隨著經濟周

期（商業周期）的擴張而縮小，隨著經濟周期（商業周期）的收縮而擴張。（3）信用利

差的變化本質上是市場風險偏好的變化，受經濟預期影響。

16、［單選題］基金的會計核算對象不包括（）。

A.損益類

B.共同類

C.費用類

D.負債類

正確答案：C

答案解析：根據《證券投資基金會計核算業務指引》規定，基金的會計核

算對象包括資產類、負債類、共同類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基

金的投資交易、基金申購贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產估

值、基金費用計提和支付、基金利潤分配等基金經營活動。

17、［單選題］開放式基金的申購、贖回逐日進行，逐日計算債券利息、銀

行存款利息等，逐日預提或待攤影響到基金份額凈值小數點后第（）位的費用。

A.3

B.5

C.4

D.1

正確答案：C

答案解析：開放式基金的申購、贖回逐日進行，逐日計算債券利息、銀行

存款利息等，逐日預提或待攤影響到基金份額凈值小數點后第4位的費用，逐

日對基金資產進行估值確認。

18、［單選題］以下關于基金會計核算說法中，正確的是()。I單只基金

是基金會計核算的責任主體口基金的會計分期細化到日m基金會計制度將基金

管理公司的經營活動與基金的投資管理活動區別開來IV對所管理的基金應當以

每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算

A.I、口、m

B.工、口、IV

c.n、m、iv

D.工、n、m、iv

正確答案：c

答案解析：工項說法錯誤，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任

主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核

算，保證不同基金在名冊登記、賬戶4、［單選題］下列屬于基金會計核算中基

金費用核算范圍內的是()。

A.紅利再投資核算

B.基金申購核算

C.基金持有債券的利息核算

D.托管費核算

正確答案：D

答案解析：基金會計核算中基金費用核算的費用主要包括：計提基金管理

費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。

19、［單選題］基金會計的責任主體是對其進行會計核算的()。

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金持有人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中國審計署和基金管理公司

正確答案：C

答案解析：選項C正確，基金會計的責任主體是對其進行會計核算的基金

管理公司和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。

20、［單選題］基金會計以()為會計核算主體。

A.證券投資基金

B.企業

C.基金托管人

D.基金管理人

正確答案：A

答案解析：會計主體是會計為之服務的特定對象。企業會計核算以企業為

主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體。

21、［單選題］下列UQTS三號指令對基金管理公司提出的最低資本要求

中，說法錯誤的是()。

A.管理公司可在滿足若干條件的情況下將管理公司的義務委托給第三方

B.管理公司的起始資本不能低于15萬歐元

C.管理資產超過2.5億歐元時，管理公司資本應增加相當于管理資產

0.02%的資本

D.資本在任何情況下不能低于13周的"固定經營成本"

參考答案：B

22、［單選題］下列關于遠期合約的表述錯誤的是()。

A.是為了規避未來風險的需要而產生的

B.遠期合約相對期貨合約而言比較靈活

C.合約標的資產通常為大宗商品、農產品、外匯、利率等

D.遠期合約是一種標準化的合約

參考答案：D

23、［單選題］()又稱股東權益或凈資產，表示企業的資產凈值。

A負債

B.所有者權益

C.資產

D.資本

參考答案：B

24、［單選題］投資債券基金主要面臨的風險包括()。

工.利率風險口.操作風險DL流動性風險IV.信用風險

A.I、口、m

B工口、m、iv

c.u、皿、IV

D.I、m、iv

參考答案：D

25、［單選題］基金資產估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方

法進行估算，進而確定