銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

模擬試題卷pdf版

1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務(wù)重組

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從

廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)

為資本和以資抵債；③呆賬核銷。

2.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。

A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于

貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)

D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

【答案】：C

【解析】：

下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償

還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)?/p>

債權(quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債

權(quán)；③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借

款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

3.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率,一般就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體由決定。（）

A.小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率

B.小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期

C.大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期

D.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

【答案】：D

【解析】：

固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如

果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借

款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

4.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）o[2013年11月

真題]

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行

業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設(shè)

某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在

高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在

經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些

行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏

感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高

的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

5.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包

括（）o

A.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

B.項目投資估算是否合理

C.項目總投資及構(gòu)成的合理性

D.項目的盈利能力和清償能力

E.項目設(shè)備選擇是否合理

【答案】:A|B|C

【解析】：

項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設(shè)投資

和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項

目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各

項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。

6.貸款項目評估的內(nèi)容包括（）。

A.項目建設(shè)的必要性評估

B.借款人及項目股東情況

C.項目建設(shè)配套條件評估

D.項目財務(wù)和銀行效益評估

E.項目技術(shù)評估

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款項目評估的內(nèi)容包括：①項目建設(shè)的必要性評估；②項目建設(shè)配

套條件評估；③項目技術(shù)評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財

務(wù)評估；⑥項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。

7.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正

確的是（）o

A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取

得“經(jīng)營許可證”

B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變

C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺

D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突

出

【答案】：A

【解析】：

B項，客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)

向貿(mào)易等，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主

營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間

是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出。

8.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定

有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)

計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

9.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。

A.加罰利息

B.限期糾正

C.停止或取消借款人尚未提用的借款額度

D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期

E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款

人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借

款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約

定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布

提前到期的所欠全部債務(wù)；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合

同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。

10.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險意識較強，經(jīng)營上精打細算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等。客戶的股東背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

1L債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）。

A.應(yīng)用于一維評級體系

B.應(yīng)用于授信審批及授權(quán)

C.應(yīng)用于貸款定價

D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收

E.應(yīng)用于風(fēng)險監(jiān)測和績效考核

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，債項評級的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準入;

②應(yīng)用于撥備計提；③應(yīng)用于資本計量。

12.在管理狀況監(jiān)控過程中，銀行通常要關(guān)注借款人的（）對公司經(jīng)

營的影響。

A.管理結(jié)構(gòu)

B.企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險

C.人員變化

D.員工士氣變化

E.管理水平

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員,

企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，并對

企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。公司信貸業(yè)務(wù)人員

應(yīng)從管理水平、管理結(jié)構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人

員的道德風(fēng)險的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。

13.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬

元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則

A.該公司的收入將增加50萬元

B.該公司利潤將增加50萬元

C.該公司資本公積金將增加50萬元

D.該公司盈余公積金將增加50萬元

【答案】：C

【解析】：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計

入資本公積金。

14.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）。

A.一級檔案存檔后原則上不允許借閱

B.一級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

C.二級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

D.二級檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理

【答案】：C

【解析】：

一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，

可將其放置在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和

密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。

15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有

()。［2013年6月真題］

A.對用共有財產(chǎn)作抵押的，應(yīng)以抵押人所有的份額為限并取得共有人

同意抵押的證明

B.對集體所有制企業(yè)用其機器設(shè)備作抵押的，還應(yīng)驗證職工代表大會

同意的證明

C.對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證黨委會決議

D.對實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意

的證明

E.對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證董事會同意的證明文件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人

有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租

賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和

股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗

證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得

共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企

業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。

16.下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（）。

A.貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意

B.行長不得擔(dān)任貸審會主任委員

C.貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決

D.行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員

E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準確反映審議過程

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，貸審會投票未通過的信貸事項，不得審批同意。

17.在銀行做貸款決策時，需要使用財務(wù)指標綜合反應(yīng)借款人的財務(wù)

情況，以下屬于營運能力指標的是（）。

A.利息保障倍數(shù)

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.成本費用利潤率

D.速動比率

【答案】：B

【解析】：

營運能力指標通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用

資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包括

周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體

指標主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存

貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收

賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

18.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于（）融資渠道。

A.季節(jié)性負債

B.季節(jié)性資產(chǎn)

C.內(nèi)部融資

D.銀行貸款

【答案】：A

【解析】：

季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，

包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價

證券；③銀行貸款。

19.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由和支持，

短期資產(chǎn)則由支持。（）

A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】：D

【解析】：

從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、

長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問

題。

20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標是（）。

A.可持續(xù)增長率

B.借款人規(guī)模

C.利潤率

D.周轉(zhuǎn)率

【答案】：A

【解析】：

銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。當(dāng)

資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋

求增加負債，加大財務(wù)杠桿。

21.()被認為是公司的無成本融資來源。

A.應(yīng)收賬款

B.應(yīng)付賬款

C.股權(quán)融資

D.債權(quán)融資

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期

之前可以占用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金

短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付貨款。

22.一個物可以設(shè)立（）個質(zhì)押權(quán)。

A.兩

B.零

C.~,

D.三

【答案】：C

【解析】：

在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)?/p>

順序問題；而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)?/p>

先后順序之分。

23.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處

理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為

200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（）o

A.200%,90%

B.50%,90%

C.50%,45%

D.200%,45%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬

的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）X

100%=100/200X100%=50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)

變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）X100%=90/100

X100%=90%o

24.下列選項中，表明企業(yè)的財務(wù)狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.短期負債和長期負債減少

B.存貨周轉(zhuǎn)率大幅上升

C.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為正值

D.應(yīng)收賬款大幅增加

【答案】：D

【解析】：

企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標是否發(fā)生重大不利

變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營增長狀況等指標惡

化；②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值；③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅

下降；④應(yīng)收賬款異常增加；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；⑥

短期負債增加失當(dāng)，長期負債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)

無力支付；⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑨

不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；⑩財務(wù)記錄和經(jīng)營

控制混亂；⑩!寸外擔(dān)保率超過100%＞對單一客戶擔(dān)保額過大、有同

質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過

度交易或盲目擴張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，

營運資金與EBITDA相比金額較大等；?財務(wù)成本不合理上升、高成

本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。

.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（）

25o

[2013年11月真題]

A.滿足有效信貸需求

B.防止貸款資金閑置

C.防范信貸風(fēng)險

D.防止貸款詐騙

【答案】：A

【解析】：

實貸實付的核心要義有以下幾個方面：①滿足有效信貸需求是實貸實

付的根本目的；②按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；③受托支

付是實貸實付的重要手段；④協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。

26.圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合

理和有效進行的綜合分析評價稱為（）o

A.組織機構(gòu)評估

B.組織和管理評估

C.項目生產(chǎn)條件評估

D.人力資源評估

【答案】：B

【解析】：

組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所做出的

企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。

27.是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債

務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就草案

達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）

A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議

D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成

一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。

28.商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固

定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應(yīng)要求借款人提供（）。

[2012年6月真題]

A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量

的書面文件

C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

D.當(dāng)?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

【答案】：B

【解析】：

對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項

目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參

與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承

包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。

29.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制

一些輔助報表，輔助報表不包括（）。

A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

B.總成本費用估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.流動負債估算表

【答案】：D

【解析】：

輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固

定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費計算表；

④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計

算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。

30.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）o

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內(nèi)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用

于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易

于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

31.反映借款人長期償債能力的指標主要有（）。

A.利息保障倍數(shù)

B.負債與所有者權(quán)益比率

C.流動比率

D.資產(chǎn)負債率

E.負債與有形凈資產(chǎn)比率

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進行分析。杠

桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債

經(jīng)營的能力。償債能力指標主要包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益

比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。C項，流動比率是

反映客戶短期償債能力的指標。

32.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴

訟時效的敘述正確的是（）o[2010年5月真題]

A.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

B.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

C.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

2年

D.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

3年

【答案】：D

【解析】：

按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴

訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

33.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。

A.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

B,滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

34.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（）。

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.稅金的分配順序是否正確

D.計算公式是否正確

【答案】：C

【解析】：

評估中對稅金的審查主要包括：①項目所涉及的稅種是否都已計算；

②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。c項，稅

金一般不涉及分配順序的問題。

35.下列選項中，可能導(dǎo)致企業(yè)借款需求增加的有（）。［2012年6月

真題］

A.利潤率由正轉(zhuǎn)負

B.季節(jié)性銷售增長

C.資產(chǎn)效率的提高

D.固定資產(chǎn)擴張

E.商業(yè)信用減少

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售

增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的

減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期支

出等。

36.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2,該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存

貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其

中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為

（）。［2014年11月真題］

A.70%

B.無法計算

C.60%

D.80%

【答案】：D

【解析】：

現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)

金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率=速動資

產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率=（速動資產(chǎn)一應(yīng)收賬款）/流動負債

=速動資產(chǎn)/流動負債一應(yīng)收賬款/流動負債=速動比率一應(yīng)收賬款/

流動負債=1.2—40%=80%。

37.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）o

A.審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，

并有豐富的實踐經(jīng)驗

B.未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復(fù)議，但必須符合一定條

件，且間隔時間不能太短

C.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸

流程

D.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆

程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】：

C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度,

也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見

后，對是否批準該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審

批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

38.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。

A.經(jīng)濟走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

39.下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有（）。

A.貸款用于股市、期市投資

B.貸款用途違反國家法律規(guī)定

C.違反合同約定將貸款用于股本權(quán)益性投資

D.未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)

E.套取貸款相互借貸牟取非法收入

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

銀行可以對借款人采取終止提款措施的情況包括挪用貸款的情況和

其他違約情況。前者具體包括：①挪用貸款進行股本權(quán)益性投資（并

購貸款除外）；②挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；

③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④

套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建

設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。后者具體包括：①未按合同規(guī)

定清償貸款本息；②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營。

40.商業(yè)銀行在對項目產(chǎn)品進行市場需求預(yù)測分析時，需求預(yù)測的內(nèi)

容應(yīng)包括（）。

A.公司的市場占有率

B.產(chǎn)品特征

C.總的市場潛在的需求量

D.行業(yè)的實際銷售額

E.區(qū)域市場潛在需求量

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

市場需求預(yù)測的內(nèi)容包括：①估計潛在的市場需求總量；②估計區(qū)域

市場潛在需求量；③評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。B項，產(chǎn)

品特征是市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素，不屬于需求預(yù)測的內(nèi)容。

41.預(yù)警處置是一個()的過程。

A.借助預(yù)警操作工具對銀行貸款全過程進行監(jiān)控考核

B.接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險

C.在前期預(yù)警基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度

D.在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、

風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案

【答案】：D

【解析】：

預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實

時監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、

風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案的過程。

42.()綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。

A.貸款安全性

B,貸款發(fā)放額

C.存款吸收額

D.貸款效益性

【答案】：D

【解析】：

貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的

主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同

時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

43.借款人提款的用途通常包括（）。［2016年11月真題］

A.購買商品費用

B.支付勞務(wù)費用

C.購買股票

D.用于資金拆借

E.支付工程設(shè)備款

【答案】:A|B|E

【解析】：

在用款申請材料檢查時，通常需要審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提

款進度。借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商

品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費

用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。要注意審查借款人提款用途與合同約定貸

款用途的符合性，監(jiān)督提款進度。

44.在貸款擔(dān)保中，下列哪項不是擔(dān)保方式必須滿足的要求？（）

A.合法合規(guī)性

B.盈利性

C.可執(zhí)行性

D.易變現(xiàn)性

【答案】：B

【解析】：

擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④可執(zhí)行性

及易變現(xiàn)性。

45.信貸授權(quán)可分為下列（）類型

A.再授權(quán)

B.直接授權(quán)

C.轉(zhuǎn)授權(quán)

D.臨時授權(quán)

E.間接授權(quán)

【答案】：B|C|D

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。大致可分為三種類型：①

直接授權(quán)；②轉(zhuǎn)授權(quán)；③臨時授權(quán)。

46.對于企業(yè)的項目組織分析，下列表述錯誤的是（）。

A.建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個建設(shè)過程負責(zé)

B.新建及改擴建項目都應(yīng)成立新的項目實施機構(gòu)

C.項目實施人員的配備，要同時滿足年齡層次和知識層次上的需求

D.機構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵之一是如同使項目實施機構(gòu)具備管理項目的能力

【答案】：B

【解析】：

為了實現(xiàn)項目的目標，需要有專門的機構(gòu)承擔(dān)項目工作，對于新建項

目來講，需要成立一個全新的機構(gòu)。而改建、擴建項目，由于存在著

原有企業(yè)或組織的基礎(chǔ)，可以由原企業(yè)負責(zé)。

47.銀行在對貸款項目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分

析評估的內(nèi)容包括（）。

A.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

B.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性

C.設(shè)備的配套性

D.工藝技術(shù)的先進性和成熟性

E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項外，銀行在進行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮:

①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；③

工藝技術(shù)實施的可行性；④工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。

48.“固定資產(chǎn)使用率”指標存在的不足包括（）。

A.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

B.折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械

設(shè)備是很正常的

C.未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度

D.固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置

E.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而

被錯誤理解

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項，”固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也

存在一些不足之處。

49.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是受托支付的補充

B.自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對

貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

50.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或

主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。［2014

年11月真題］

A.效益成本評比法

B.多因素評比法

C,最低成本分析法

D.盈虧平衡點比較法

【答案】：B

【解析】：

項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方

案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方

案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低

成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜

合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，

還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多

方案評選。

51.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）o

A.借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人

提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上

簽字確認

B.如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求

C.認真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是

否必須提交董事會決議或股東（大）會決議

D,對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待

E.對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)

財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。

52.貸款發(fā)放前，（）要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。

A.借款人

B.擔(dān)保人

C.抵押人

D.公證人

【答案】：C

【解析】：

貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應(yīng)

當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)

的期限；③抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)

屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④擔(dān)保的范圍。

53.銀行對項目環(huán)境條件分析時，（）不屬于項目建設(shè)條件中的運輸

條件分析的內(nèi)容。

A.裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力

B.廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備

C.廠址選擇條件

D.各類物資運輸量和運輸距離

【答案】：C

【解析】：

運輸條件包括：①廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備；②裝、卸、運、儲

環(huán)節(jié)的能力；③各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分

析運輸方式的選擇是否合理、運輸設(shè)備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否

連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。

54.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括（）。

A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記

B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄

C.借款用途及還款來源明確、合法

D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源

E.項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策

【答案】：A|B|C|E