會計實操文庫1/14交接實操-從事務所接外賬回來自已記賬，財務要交接哪些資料一、紙質材料1、會計憑證2、總賬3、明細賬4、資產負債表、利潤表、現金流量表5、科目余額表6、電子營業執照(早期注冊的公司有)7、銀行回單卡或者回單打印賬號和密碼8、營業執照9、公司章程復印件10、基本存款賬戶信息表(開戶許可證)11、發票章等印章12、金稅盤/稅控盤/ukey13、空白發票二、電子版材料1、電子稅務局登陸密碼2、個稅申報密碼3、開票軟件登陸密碼和口令4、社保賬號密碼，接收驗證碼的手機號5、醫保登陸賬號密碼6、公積金登陸賬號、經辦人和身份證號碼、接收驗證碼的手機號7、工商年報登陸聯絡員姓名、身份證號碼、手機號8、每月個稅申報表“綜合所得申報”9、最后一個月的個稅“內人員信息列表”10、增值稅、企業所得稅、印花稅等申報表11、賬套數據及最近一期的Excel格式科目余額明細表和代賬公司具體交接流程，及要交接哪些東西？有什么需要注意的？一、交接資料1.有關賬號和密碼:a.電子稅務局申報密碼b.開票軟件登錄密碼c.個稅密碼申報人員工資身份證號聯系電話2.有關會計資料：a.會計憑證b.賬簿（總賬、明細賬、現金日記賬、銀行日記賬）電子版總賬，明細賬c.科目余額表，憑證匯總表d.納稅申報表，月度、季度報表（20XX.12財報)，年檢報表3.有關票據：進項，銷項，費用單據4.有關稅控：稅盤，數據線，發票領購簿，空白票，電子發票PDF，作廢紅沖發票5.有關章：公章，發票章等6.有關工商：a.工商年報（2.已涵蓋）b.營業執照，開戶許可證復印件，公司章程c.變更證明（原件）7.有關銀行：歷史對賬單六大注意事項：1.檢查代賬公司是否有賬（有的只報稅就算了，完全沒賬）；2.挑著抽查幾個月的納稅申報表和賬，看收入和稅是否吻合；3.檢查憑證后是否有附件單據；4.科目余額表余額有無科目余額異常，特別是最后一個月的銀行余額是否對的上；5.一定要有交接清單，所有交接項目都檢查打鉤簽名蓋章，明確責任分割；6.辦稅人、會計、領票人信息，都要在稅局那邊更換。會計交接清單月份表：一、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“記賬憑證”二、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“利潤表”三、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“資產負債表”四、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“國稅申報表”五、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“地稅綜合申報表”六、公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的“個人所得稅明細申報表”季報表：企業所得稅無論是“查賬征收”還是“核定征收”公司開業以來的“第一個季度”至接賬“季度企業所得稅”報表企業所得稅稅率是多少年報表：一、賬務指標報表二、印花稅申報表三、年報“企業所得稅清算匯繳”四、年檢“工商年檢表”報稅系統軟件及報稅光盤、報稅卡、地稅報稅U盤擴展資料：1、交接前的準備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作：①已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢；②尚未登記的賬目應當登記完畢。結出余額，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章。③整理好應該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。④編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現金、有價證券、支票薄、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容。⑤會計機構負責人(會計主管人員)移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。2、移交點收。移交人員離職前，必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接管人員移交清楚。接管人員應認真按照移交清冊逐項點收。具體要求是：①現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。②有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。③會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。④銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符;各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。⑤公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。⑥實行會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。3、專人負責監交。對監交的具體要求是：①一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人(會計主管人員)監交。②會計機構負責人(會計主管人員)辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交。4.交接后的有關事宜。①會計工作交接完畢后，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。②接管人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整。③移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。注意事項：第一、交接表要寫清楚。看交接表上的內容與事實是否相符。第二、發票要看仔細。發票本數與事實相符。企業帳要與銀行帳相符。現實和實務往來是否相符。保管帳與實務是否相符。要清點倉庫。固定資產也要盤點。第三、有時間的話，單位往來帳要相核對。個人帳要核對。總之會計交接一定要注意。否則后果自負。所以不要怕麻煩。涉及會計方方面面一定要核實。前任會計交接后沒有責任的。會計工作交接完畢后，必須在移交清單上簽名或蓋章的人有監交人移交人接交人內容：1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后再做賬)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是制造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用