金融機構本章要點●金融機構概述

●中央銀行

●商業銀行●其它金融機構2024/5/272第一節金融機構概述

一、金融機構的定義及功能

二、金融機構的類型三、金融機構體系的組成

四、國際性的金融機構

2024/5/273一、金融機構的定義與功能

金融體系包括金融機構體系、金融運行體系和金融監管體系三個部分，其中，金融機構是作為金融體系的骨骼和載體而存在的，它不僅是金融運行和金融監管的組織保證，還是金融體系的核心部分。在金融市場里，參與者可以簡單的概括為政府機構、金融機構、非金融機構和個體；其中，金融機構是金融市場的主要參與者。狹義的金融機構僅指那些通過參與或服務金融市場交易而獲取收益的金融企業；而廣義的定義則是不僅包括所有從事金融活動的組織，還包括金融市場的監管者，如中央銀行等以及國際金融機構。本書采用的是廣義的金融機構概念。2024/5/274一、金融機構的定義與功能

金融機構通常可以提供以下一種或幾種金融服務：（1）轉換各種從市場上獲得的金融資產，并將其變成一種更受歡迎的不同的資產類型，它構成金融機構的負債；也可以通過金融工程的理念設計出新的金融產品，讓投資者來購買。這是金融機構中最重要的功能——存儲功能。（2）代理客戶進行金融資產交易。這涉及到金融機構的經紀與交易功能。也就是經常所提到的代客理財業務，金融機構通過提供這種服務來收取相關的手續費用或服務費。2024/5/275一、金融機構的定義與功能

（3）協助客戶開發金融資產，并將其銷售給金融市場中的其它參與者。這項服務被稱為承銷功能，提供承銷的金融機構一般也提供經濟或交易服務。例如證券公司可以承銷上市公司的部分或全部股票的發行與買賣，并收取相應的管理費和交易費。（4）為其它市場參與者提供投資建議，進行資產組合管理。這兩項服務屬于咨詢和信托功能。金融機構可以向參與者提供投資和融資的建議和策略，幫助市場參與者管理金融資產或指導參與者重組、并購、上市等等。2024/5/276二、金融機構的類型

（一）按在金融體系中的職能作用及業務性質分，金融機構有中央銀行與一般金融機構中央銀行處于一國金融機構體系的中心和主導環節，承擔宏觀金融調控，進行金融監管的重任，自然不以盈利為目的；而一般金融機構則是商業化經營，通過向社會提供各種金融產品和服務取得收入，如商業銀行、專業銀行和其他金融機構等，絕大部分金融機構都屬此類。2024/5/277二、金融機構的類型

（二）按主營業務特征及創造貨幣、創造交換媒介和支付手段的能力分為銀行金融機構和非銀行金融機構銀行金融機構一般是以存款、放款、匯兌結算等傳統銀行業務為主要內容，如商業銀行、中央銀行和一些專業銀行；非銀行金融機構是一個龐雜的體系，它包括保險、證券、信托、租賃、投資等等。投資銀行雖然也被冠以銀行的名字，但是一般并不經營存、放、匯業務，而是專注于證券以及資本市場的重組、并購等業務。2024/5/278二、金融機構的類型

（三）按照是否能夠接受公眾存款，可劃分為存款性金融結構與非存款性金融機構。存款性金融機構主要通過存款形式向公眾舉債而獲得其資金來源，如商業銀行、儲蓄貸款協會、合作儲蓄銀行和信用合作社等；非存款性金融機構則不得吸收公眾的儲蓄存款。2024/5/279二、金融機構的類型

（四）按照是否承擔國家政策性融資業務，可劃分為政策性金融機構和非政策性金融機構。政策性金融機構是指由政府投資創辦、按照政府意圖與計劃從事金融活動的機構；非政策性金融機構則不承擔國家的政策性融投資任務。2024/5/2710二、金融機構的類型

（五）按照活動的領域分，金融機構有間接金融機構和直接金融機構。兩者之間最明顯的區別是：間接金融機構發行以自己為債務人的融資工具來籌集資金，然后又以各種資產業務分配這些資金；而直接金融機構在融資過程中，一般不發行以自己為債務人的融資工具，只是協助籌資者將發行的融資工具銷售給投資者，完成投資目標。商業銀行是最典型的間接金融機構。2024/5/2711三、金融機構體系的組成

世界各國都根據本國的政治、經濟、金融、社會等特點建設有自己特色的金融機構體系。在西方世界的各發達國家，金融機構體系大多是以中央銀行為核心，商業銀行為主體，多種金融機構并存的格局。2024/5/2712（一）中央銀行中央銀行是商品信用經濟發展到一定階段的產物。中央銀行的習慣稱呼也叫貨幣當局，它是一個由政府組建的，負責控制國家貨幣供給、信貸條件，監管金融體系的機構，其特殊地位在于它是發行貨幣的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。它是一個國家金融體系的中心和主導環節；對內它代表國家對整個金融體系實行領導和管理，維護金融體系的安全運行，實施宏觀金融調控，是統領全國貨幣金融的最高機構；對外它是一國貨幣主權的象征。2024/5/2713（一）中央銀行1、中央銀行產生的客觀經濟基礎（1）、銀行券發行問題。在銀行初創時期，為保證銀行所發行的銀行券從容兌現，客觀上要求有一家實力雄厚的、具有權威的銀行來發行一種能在全國范圍內流通的貨幣。（2）、票據交換與清算問題。隨著銀行業務的擴大，不同銀行之間的清算存在困難，客觀上也需要一個統一的、權威的票據交換和債權、債務的清算中心。（3）、最后貸款人問題。若遇到大的危機，銀行自身無能為力時。客觀上就需要一家權威機構，適當地集中各家銀行的準備金，充當“最后貸款人”的角色。2024/5/2714（一）中央銀行1、中央銀行產生的客觀經濟基礎（4）政府融資問題。政府設立或指定一家銀行作為中央銀行，可以方便其融資。（5）金融監管問題。為了保證金融業的有序競爭，保證金融市場的健康、穩定，減少金融運行的風險，也需要一個由政府指定或組織的專門機構對金融業、金融活動加以監管。2024/5/2715（一）中央銀行2、中央銀行產生的途徑（1）從既有的商業銀行中逐步演變而中產生

如瑞典的里克斯銀行，英國的英格蘭銀行（2）目的明確地直接創設如美國的聯邦儲備體系。2024/5/2716（一）中央銀行3、中央銀行的發展及制度類型（1）初創時期。這一時期大約在17世紀中葉至1843年之間，此時期的中央銀行尚未完全壟斷貨幣發行權，中央銀行的職能尚不完備，中央銀行多屬于私人股份銀行或私人與政府合股。（2）逐步完善時期。期間中央銀行逐步確立了發行的銀行、銀行的銀行的地位。尤其是1920年布魯塞爾國際金融會議決定，尚未建立中央銀行的國家都應盡快成立中央銀行，由此掀起了建立中央銀行的高潮，中央銀行制度也得到發展與完善。（3）進一步加強時期。二次大戰以后，國家對經濟的干預開始加強，中央銀行成為推行政策，干預經濟的重要力量。

2024/5/2717（一）中央銀行3、中央銀行的發展及制度類型（1）單一的中央銀行制度。即在一國范圍內單獨設立一家統一的中央銀行,通過總分行制,集中行使金融管理權,多數西方國家是這種制度。多數西方國家采用這一制度。（2）二元的中央銀行制度。即在一國范圍內建立中央和地方兩級相對獨立的中央銀行機構,分別行使金融管理權。如美國、德國實行這一制度。（3）跨國中央銀行制度。幾個國家共同組成一個貨幣聯盟,各成員國不設本國的中央銀行,而由貨幣聯盟執行中央銀行職能。如1962年成立的西非貨幣聯盟和歐盟的中央銀行。（4）準中央銀行制度。即一個國家或地區只設類似中央銀行的機構,或由政府授權某個或某幾個商業銀行行使部分中央銀行職能。例如，新加坡、中國香港就是采用這一制度。2024/5/2718（一）中央銀行４、中央銀行的性質（1）地位的特殊性。盡管各國中央銀行的名稱不盡一致，但就其地位來說，中央銀行都是居于一國經濟金融體系的中心地位的金融機構。（2）業務的特殊性。它不經營一般商業銀行的業務，不以盈利為目的。它的存貸、結算業務不是為了謀求利潤，而是為了維護貨幣流通和金融制度的穩定。它制定并組織執行貨幣政策、實施金融監管的出發點是為了維護社會公眾利益和經濟發展。（3）管理的特殊性。中央銀行雖然經過一國的政府授權，享有各種金融管轄權，但又與一般政府行政管理機關有所區別。2024/5/2719（一）中央銀行５、中央銀行的職能（1）中央銀行是發行的銀行。即指國家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發行，并成為國家唯一的貨幣發行機構。貨幣發行成為中央銀行最本質的特征。正是因為壟斷了貨幣發行權才相應地有了其它的一些職能。（2）中央銀行是“銀行的銀行”。（3）中央銀行是政府的銀行。（4）中央銀行是調控宏觀經濟的銀行。中央銀行以國家貨幣政策制定者和執行者的身份，通過金融手段，對全國的貨幣、信用活動進行有目的、有目標的調節和控制，進而影響國家宏觀經濟，促進整個國民經濟健康發展，實現其預期的貨幣政策目標。2024/5/2720（二）商業銀行

商業銀行又稱作存款貨幣銀行或者存款銀行、普通銀行；在西歐各國習慣上稱為信貸銀行，在日本則稱其為存款銀行，國際貨幣基金組織將其稱為存款貨幣銀行。它是以經營個人和工商企業存放款為主要業務，并為顧客提供辦理匯兌結算等多種服務，以追求最大利潤為其經營目標的信用機構或特殊企業。其中，商業銀行通過辦理轉賬結算來實現國民經濟中的絕大部分貨幣周轉，同時起著創造存款貨幣的作用。商業銀行以其機構數量多、業務滲透面光和資產總額比重大而成為金融機構體系中的骨干和主體，是其它金融機構所不能代替的。2024/5/2721（二）商業銀行

1、商業銀行的產生當貨幣兌換業從支付中介成為信用中介，銀行已經萌芽。從淵源上來看，商業銀行的發展是遵循著英國融通短期資金的模式和德國綜合銀行兩種模式發展起來了。1694年成立的英格蘭銀行是最早出現的股份銀行,它的出現標志著現代銀行制度的建立。發展到今天，商業銀行的業務已經滲透到社會生活的各個方面，商業銀行成為國民經濟不可缺少的主要行業。2024/5/2722（二）商業銀行

2、商業銀行的形成途徑（1）從高利貸銀行轉變而來。隨著資本主義生產關系的建立，高利貸銀行面臨貸款需求銳減的困境和關閉的威脅。為了自身的利益，高利貸順勢而動，降低利率，轉變為商業銀行。（2）以資本主義為組織原則，以股份制公司形式組建而成。最早建立的股份制銀行是英格蘭銀行，它的建立標志著新興的資本主義現代銀行制度開始形成，也意味著高利貸銀行在信用領域的壟斷地位已被動搖。到18世紀末19世紀初，各資本主義國家都紛紛建立規模巨大的股份制銀行，商業銀行開始在世界范圍內得到普及。2024/5/2723（二）商業銀行

3、商業銀行的發展趨勢在信息技術飛速發展和金融自由化國際浪潮的推動下，銀行業正朝著以金融品牌為主導、以全面服務為內涵、以互聯網為依托、以物理網絡為基礎的綜合化、全球化、電子化、集團化、虛擬化的全能服務機構的方向發展。同時也面臨著現代信息技術、客戶需求多樣化、金融風險控制、管理效率、人力資源等多方面的挑戰。2024/5/2724（二）商業銀行

4、商業銀行的性質（1）商業銀行是企業，具有企業的一般特征。（2）商業銀行是特殊的企業。原因是商業銀行的經營對象和內容具有特殊性；商業銀行對整個社會經濟的影響以及所受社會經濟的影響的特殊性；商業銀行的責任特殊。（3）商業銀行是特殊的銀行。首先在經營性質和經營目標上，商業銀行與中央銀行和政策性金融機構不同。商業銀行以盈利為目的，在經營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預。其次商業銀行與各類專業銀行和非銀行金融機構也不同。商業銀行的業務范圍廣泛，功能齊全、綜合性強。2024/5/2725（二）商業銀行

5、商業銀行的職能（1）信用中介職能。這是商業銀行最基本也最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務,把社會上的各種閑散資金集中到銀行,再通過商業銀行的資產業務,投向社會經濟各部門。商業銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實現貨幣資本的融通。（2）支付中介職能。支付中介職能是指商業銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉業存款等貨幣經營業務的職能。2024/5/2726（二）商業銀行

5、商業銀行的職能（3）信用創造職能。是指商業銀行利用其可以吸收各類活期存款的有利條件,通過發放貸款,轉化為派生存款,從而擴大社會貨幣供應量。商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介職能的基礎上產生的,它是商業銀行的特殊職能。當然,此種貨幣不是現金貨幣,而是存款貨幣,它只是一種賬面上的流通工具和支付手段。（4）金融服務職能。商業銀行可以利用其在國民經濟活動中的特殊地位,以及在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息,憑借這些優勢,運用電子計算機等先進手段的工具,為客戶提供多種金融服務。2024/5/2727（二）商業銀行

5、商業銀行的職能（5）調節經濟和信息中介職能。調節經濟的職能是指商業銀行通過其信用中介活動,調節社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其它宏觀政策的影響下，實現調節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用的功能。有時，商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活動來調節本國的國際收支變化。信息中介職能是指商業銀行通過其所具有的規模經濟和信息優勢，能夠有效解決經濟金融生活中信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險問題。2024/5/2728（三）專業銀行

專業銀行是指從事專門范圍內業務經營和提供專門性金融服務的銀行。它是指那些由政府創立、參股或保證，不以盈利為目的，專門為貫徹、配合政府的社會經濟政策或意圖，在特定的業務領域內，直接或間接的從事政策性融資活動的機構。它是各國金融體系重要的組成部分。專業銀行一般都有其特定的客戶，其業務活動方式有別于或部分有別于商業銀行的存、放、匯業務活動方式。所以它具有專門性、政策性、行政性。我國通常把專業性銀行稱為政策性銀行。2024/5/2729（三）專業銀行

1、專業銀行的性質專業銀行與商業銀行相比，二者有共性，如償還性等，但又有其鮮明的特征：（1）其資金一般來源于政府，或是政府財政撥款，或是政府參股，與其它金融機構共同設立。（2）不以盈利為目的。（3）具有特定的服務領域。（4）一般不設立分支機構。2024/5/2730（三）專業銀行

2、專業銀行的職能專業銀行和商業銀行一樣，具有中介職能。政策性銀行的中介職能表現為通過負債業務吸收資金，再通過資產業務把資金投放到規定的項目上。所不同的是政策性銀行一般不接受社會的活期存款，其資金來源多為政府資金或在金融市場上籌集的資金。但是它又具有其它金融機構所不具有的特殊職能：政策導向性、補充性、選擇性、服務性職能。2024/5/2731（三）專業銀行

3、專業銀行的類型（1）農業銀行。農業銀行并不是一個通用的專門名稱，它是泛指向農業提供信貸的一類銀行。農業受自然因素影響大，對資金的需求有強烈的季節性；農村的地域廣闊，農戶分散，資本數額需求小，時間長；融資者的利息負擔能力低；抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑借個人信譽。因此商業銀行和其他金融機構都不愿意做這方面的業務。為此，國家專設了以支持農業發展為主要職責的銀行。農業銀行的資金來源，有的完全由政府撥款，有的則靠發行各種債券或股票，也有以吸收客戶的存款和儲蓄來籌集資金的。近年來，不少農業銀行的業務范圍逐漸超出了單純農業信貸業務的界限。2024/5/2732（三）專業銀行

（2）儲蓄銀行。儲蓄銀行是辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。與西方國家不同的是，中國大多數的銀行都經營儲蓄業務；而西方國家的儲蓄銀行則大多是專門設立的、獨立的；對儲蓄銀行也大多有專門的管理法規。儲蓄銀行的名稱在各個國家都有所差異，有的是私人的，有的是公營的。儲蓄銀行匯集起來的儲蓄存款余額較為穩定，主要用于長期投資。如發放不動產抵押貸款等。2024/5/2733（三）專業銀行

（3）進出口銀行。進出口銀行是指專門為對外貿易提供結算、信貸等國際金融服務，支持本國對外貿易的專業銀行。這類銀行一般來說都是官方或者半官方的金融機構。另外創建進出口銀行的宗旨是促進本國進出口貿易，特別是大型機電設備的出口貿易。這類銀行在經營原則、貸款利率等方面都帶有很濃的政治色彩。2024/5/2734（三）專業銀行

（4）開發銀行。開發銀行是指專門為社會經濟發展中的開發性投資提供中長期貸款的銀行。開發性投資具有投資量大、見效慢、周期長、風險大等特點，一般商業銀行不愿意承擔。由于開發銀行多為政府主辦，不以營利為目的，所以往往由開發銀行承擔這類項目。（5）住房信貸銀行。住房信貸銀行是指專門為居民購買住房提供金融服務的金融機構。美國稱之為住房信貸體系，日本稱之為住宅金融庫，英國稱之為住房協會。其資金來源主要是協會會員交納的股金和吸收的存款。2024/5/2735（三）專業銀行

（6）投資銀行。投資銀行就是投資性金融中介，是專門為工商企業提供證券投融資服務和辦理長期信貸業務的銀行。資金來源主要是依靠發行自己的股票和債券。除了傳統的證券承銷和融資業務以外，現代的投資銀行業務涵蓋了證券經紀、證券交易、投資管理、收購兼并、財務顧問、金融創新、衍生工具、項目融資、杠桿租賃等廣泛的領域。（7）不動產抵押銀行。不動產抵押銀行是專門經營以土地、房屋及其它不動產為抵押的長期貸款的專業銀行。其資金主要不是吸收存款，而是靠發行不動產抵押證券來籌集。貸款業務大體可分為兩類：一類是以土地為抵押的長期貸款；另一類是以城市不動產為抵押的長期貸款。2024/5/2736（四）非銀行金融機構

1、金融公司金融公司在西方國家是一類極其重要的金融機構。資金的籌集主要靠在貨幣市場上發行商業票據、在資本市場上發行股票、債券；也從銀行借款，但比重比較小。匯聚的資金是用于貸放給購買耐用消費品、修繕房屋的消費者以及小企業。一些金融公司由其母公司組建，目的是幫助銷售自己的產品。比如，福特汽車公司組建的福特汽車信貸公司就是向購買福特汽車的消費者提供消費信貸。2024/5/2737（四）非銀行金融機構

2、保險公司保險公司是世界各國最重要的非銀行金融機構，它是以取得保險費，建立保險基金，對發生保險事故進行經濟補償的金融機構；保險公司同時也是契約儲蓄和金融投資機構。保險公司在發展中不僅要收取保險費進行補償，而且還要進行自身經營。保險公司所籌集的資金，除保留一部分以應付賠償所需外，其余部分主要投向穩定收入的政府債券、企業債券和股票，以及發放不動產抵押貸款、保單貸款等。保險公司也因所設立的保險種類而形式多樣；以美國為例，保險公司分為兩大類：人壽保險公司和財產——意外險公司。2024/5/2738（四）非銀行金融機構

3、退休、養老基金退休、養老基金即以定期收取退休或養老儲蓄金的方式，向退休者提供退休收入或年金的金融機構。這類機構與保險公司一樣，同屬契約性儲蓄機構，通常由雇主或雇員按期繳付工資的一定比例，收益人退休后可一次性取得或按月支取退休養老金。基本養老基金的來源：一是企業繳納的基本養老保險費。按企業職工工資總額和當地政府規定的比例在稅前提取。二是個人繳納的基本養老保險費。三是國家財政補貼。企業繳費于稅前提取也體現了國家補貼。2024/5/2739（四）非銀行金融機構

4、投資基金投資基金又稱“共同基金、單位信托基金或證券投資基金”。它是指投資者提供資金，委托專業的投資機構代為管理，投資機構發給投資者受益憑證或者股份，投資機構將投資于股票、證券或者投資于生產經營項目，投資者按受益憑證分享利潤，同時承擔風險。投資基金按組成形式可分為契約型基金和公司型基金。契約型基金是委托人、受托人、受益人三方以契約形式訂立的信托契約設立的基金；它是以契約形態集合投資者的資金成立基金，由管理人指示保管人運用基金為證券投資。公司型基金是依據公司法的規定，通過發行股票的方式募集基金，以營利為目的的股份公司基金。2024/5/2740（四）非銀行金融機構

5、信用合作社信用合作社是在西方國家普遍存在的一種互助合作性金融組織。這類金融機構的資金大都來源與合作社成員繳納的股金和吸收的存款；資金運用主要是解決其成員的資金需要。起初，信用合作社主要發放短期生產貸款和消費貸款；現在，一些資金充裕的信用合作社已開始為解決生產設備更新、改進技術等中長期貸款，并逐漸采取了以不動產或有價證券為抵押的貸款方式。2024/5/2741（四）非銀行金融機構

6、郵政儲蓄機構即利用郵政機構網點設立的非銀行金融機構，主要經營小額存款，其吸收的存款一般不用提交準備金，其資金運用一般是存入中央銀行或購買政府債券。郵政儲蓄機構于1861年首創于英國。近年來，郵政儲蓄機構正在朝兩個方向發展，一類是逐步回歸到商業銀行性質；另一類是在政府支持下，變成一種公用事業，為社會提供各種服務，便利人民的生活。

2024/5/2742（四）非銀行金融機構

7、外資、合資金融機構外資金融機構是指國境內有外國投資者開設的銀行、保險公司和證券公司等金融機構。合資金融機構是指外國資本與本國資本聯合投資開設的銀行和非銀行金融機構。各國一般都將這類金融機構納入本國金融機構體系內，并受本國金融當局的管理和監督。2024/5/2743中國的金融機構中國人民銀行總行——北京分行沈陽天津濟南上海西安武漢成都廣州南京直屬營業部北京重慶商業銀行中國工商行中國銀行中國建行中國農行城市商業銀行交通等股份制銀行外資銀行國家開發銀行進出口銀行農業發展銀行政策性銀行非銀行金融機構保險公司證券公司信托公司融資租賃公司投資基金農村信用社郵政儲蓄機構財務公司中國的金融機構體系2024/5/2744四、國際性金融機構

（一）國際貨幣基金組織國際貨幣基金組織是根據1944年7月聯合國國際貨幣金融會議通過的《國際貨幣基金協議》建立的政府間的國際金融機構，1945年12月設立，1947年11月份成為聯合國的專門機構。2024/5/2745四、國際性金融機構

（一）國際貨幣基金組織國際貨幣基金組織的宗旨是：

1、就國際貨幣問題進行磋商與協作，促進國際貨幣領域的合作。2、促進國際貿易的擴大和平衡發展，從而有助于提高和保持高水平的就業和實際收入以及各成員國生產性資源的開發，并以此作為經濟政策的首要目標。3、促進匯率的穩定，保持成員國之間有秩序的匯率安排，避免競爭性通貨貶值。4、協助在成員國之間建立經常性交易的多邊支付體系，取消阻礙國際貿易發展的外匯限制。5、在具有充分保障的前提下，向成員國提供暫時性普通資金，以增強其信心，使其能有機會在無需采取有損本國和國際繁榮的措施的情況下，糾正國際收支平衡。6、根據上述宗旨，縮短成員國國際收支失衡的時間，減輕失衡的程度。

2024/5/2746四、國際性金融機構

（二）世界銀行集團1944年12月，根據布雷頓森林會議通過的《國際復興與開發銀行協定》，建立了國際復興與開發銀行，簡稱世界銀行。后來陸續建立了國際開發協會、國際金融公司、多邊投資擔保機構和解決投資糾紛國際中心等附屬機構。2024/5/2747四、國際性金融機構

（三）國際清算銀行國際清算銀行（BankforInternationalSettlements）是一家辦理中央銀行業務的金融機構，成立于1930年2月，并于同年5月正式開業。國際清算銀行由美國摩根、紐約和芝加哥花旗銀行組成的銀行團，與英、法、意、德、比、日6國的中央銀行共同投資設立，行址在瑞士巴塞爾。該行的宗旨是促進各國中央銀行之間的合作；為國際金融活動提供更多的便利；在國際金融清算中充當受托人或代理人。它是各國“中央銀行的銀行”，向各國中央銀行并通過中央銀行向整個國際金融體系提供一系列高度專業化的服務，辦理多種國際清算業務。2024/5/2748四、國際性金融機構

（四）區域性金融機構（1）亞洲開發銀行。亞洲開發銀行（AsianDevelopmentBank）是面向亞太地區的區域性政府間的金融開發機構。于1966年建立的，總部設在菲律賓首都馬尼拉。亞洲開發銀行的宗旨是向其會員國或地區成員提供貸款和技術援助，幫助協調會員國或地區成員在經濟、貿易和發展方面的政策，同聯合國及其專門機構進行合作，以促進亞太地區的經濟發展。（2）加勒比開發銀行。1969年10月18日，16個加勒比國家和2個非本地區成員在牙買加金斯敦簽署協議，成立加勒比開發銀行(CaribbeanDevelopmentBank)。總部設在西印度群島的巴巴多斯首都布里奇頓。該行的宗旨是促進加勒比地區成員國經濟的協調增長和發展，推進經濟合作及本地區的經濟一體化，為本地區發展中國家提供貸款援助。

2024/5/2749四、國際性金融機構

（四）區域性金融機構（3）泛美開發銀行。泛美銀行是以美國和拉美國家為主，聯合一些西方國家和前南斯拉夫建成的區域性國際金融能夠機構，成立于1959年。其宗旨是動員美洲內外資金，為拉美成員國經濟和社會發展提供項目貸款和技術援助，以促進拉美經濟的發展和泛美體系的實現。（4）非洲開發銀行。1964年，非洲開發銀行(AfricanDevelopmentBank)正式成立。總部在科特迪瓦首都阿比讓。其宗旨是通過提供投資、貸款和利用非洲大陸的人才和資源，促進成員國經濟發展和進步；優先向有利于地區經濟合作和擴大成員國間貿易的項目提供資金和技術援助；幫助研究、制定、協調和執行非洲各國的經濟發展計劃，以便達成非洲經濟一體化。（5）歐洲復興銀行。歐洲復興開發銀行是“二戰”后由美國、日本及歐洲一些國家政府發起成立的銀行，主要任務是幫助歐洲戰后重建和復興。2024/5/2750第二節中央銀行

一、中央銀行的負債業務

二、中央銀行的資產業務

三、中央銀行的清算業務和金融統計業務

2024/5/2751

一、中央銀行的負債業務中央銀行的負債是指政府、金融機構、社會公眾等持有的對中央銀行的債權。中央銀行負債業務主要包括貨幣發行、存款、其它業務。1、貨幣發行業務。貨幣發行是中央銀行作為國家政府的代表向社會提供流通手段和支付手段,是中央銀行對貨幣持有者的一種負債,構成了中央銀行最重要的負債業務。2024/5/2752銀行業務庫

回籠中央銀行發行庫發行個人企業②提取存款貸款③存款納稅②③⑤納稅⑤④①購物工資現金投放：工資、提取存款、采購農產品、企業管理支出現金回籠：商品銷售收入、服務收入、稅收、存款

貨幣回籠 貨幣發行貨幣發行流通圖

2024/5/2753

一、中央銀行的負債業務2、準備金存款業務它是中央銀行存款業務中最主要的業務,也是中央銀行資金的重要來源。準備金存款由兩部分組成:一部分是法定準備金存款,即商業銀行按照法律規定將吸收存款的一定比率上存中央銀行；另一部分為超額準備金存款,即商業銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金的部分。存款準備金政策是指中央銀行在法律所賦予的權力范圍內，通過調整商業銀行交存中央銀行的存款準備金比例，以改變貨幣乘數，控制金融機構的信用擴張能力，間接控制社會貨幣供應量，從而影響國民經濟活動的一種制度。存款準備金與金融機構存款總額的比例就是存款準備金率。通過存款準備金率的調整可以調節和控制金融機構的信用創造能力和貸款規模，控制貨幣供應量；從而達到宏觀調控所需要的效果。2024/5/2754

一、中央銀行的負債業務3、其它存款業務包括有政府存款、其它金融機構存款、外國存款、特定機構和私人部門存款、特種存款。中央政府存款是國庫存款中最重要的，但有的國家還可能包括各級地方政府的存款以及政府部門的存款。2024/5/2755

一、中央銀行的負債業務4、中央銀行的其它負債業務例如發行中央銀行債券、對外負債和資本業務等。其中，發行中央銀行債券是中央銀行的主動負債業務，具有可控性、抗干擾性和預防性。當金融機構的超額準備金過多，而中央銀行又不便采用其他貨幣政策工具進行調節時，可以通過向金融機構發行中央銀行債券回籠資金，減少流通中的貨幣。另外，在公開市場規模有限，難以大量吞吐貨幣的國家，發行央行債券可以作為公開市場業務操作的工具。2024/5/2756

二、中央銀行的資產業務中央銀行資產業務是中央銀行運用貨幣資金的業務,是調控信用規模和貨幣供應量的主要手段。它主要包括貸款,再貼現,公開市場業務和國際儲備。2024/5/2757

二、中央銀行的資產業務1、貸款業務中央銀行貸款業務主要包括兩種：（1）、對商業銀行貸款。這種貸款稱為再貸款,是中央銀行貸款的最主要渠道。它是中央銀行為了解決商業銀行在信貸業務中發生臨時性資金周轉困難而發放的貸款,是中央銀行作為“銀行的銀行”職責的具體表現。在國外,再貸款多為有政府債券或商業票據為擔保的抵押放款。中央銀行通常定期公布貸款利率,商業銀行提出申請后,由中央銀行對其數量、期限用途和申請者資信進行審查。一般來說，中央銀行貸款都是短期的，采取的形式大多是以政府債券或商業票據為擔保的抵押貸款。(2)、對政府貸款。這種貸款是在政府財政收支出現失衡時,中央銀行提供貸款支持的應急措施,多為短期的信用放款；可以通過直接提供貸款和買入政府債券兩條渠道進行。2024/5/2758

二、中央銀行的資產業務2、再貼現業務中央銀行的再貼現業務是指商業銀行以未到期的商業票據向中央銀行申請貼現取得融資的業務。中央銀行運用再貼現執行最后貸款人的職能。其業務流程如下：①確定再貼現對象，因為很對國家只對在央行開設賬戶的商業銀行進行貼現。②再貼現業務對象必須申請再貼現業務。③央行審查合格的票據，因為央行必須要在收到申請后審查票據的合法性和申請者資金運作情況，確定是否符合條件。④按照再貼現率，計算再貼現金額。⑤央行支付再貼現金額。⑥央行通過票據交換收回再貼現款。2024/5/2759

二、中央銀行的資產業務3、公開市場業務通過公開市場買賣證券是中央銀行重要的資產業務。中央銀行買賣證券的目的不是為了盈利,而是調節和控制社會貨幣供應量,以影響整個宏觀經濟。當市場需要擴張時,中央銀行即在公開市場買入證券,以增加社會的貨幣供應量,刺激生產；反之則相反。其業務流程如下：①判斷未來一段時期貨幣的供需狀況。②確定買賣證券的方式，買（賣）斷還是回購。③確定證券的類型，一般為政府債券、國庫券等流動性較高的資產。④在二級市場進行證券買賣。2024/5/2760

二、中央銀行的資產業務4、經營國際儲備資產國際儲備是指各國政府委托本國中央銀行持有的國際間廣泛接受的各種形式資產的總稱。目前國際儲備主要由外匯,黃金組成,其中外匯儲備是最重要的部分。中央銀行經營國際儲備是中央銀行作為政府的銀行這一功能的又一表現。它能起到彌補國際收支逆差、干預外匯市場、維持匯率穩定、增強國際信譽度、增強本國貨幣的國際信譽的作用。2024/5/2761三、央行的清算業務和金融統計業務

中央銀行清算業務又稱中間業務,即中央銀行為各金融機構之間,因經營活動而發生的資金往來和債權債務進行了結。它主要有以下內容:1、組織票據交換。工商企業、事業單位及消費者用票據進行債權債務清償和支付時,要通過開戶銀行的轉賬結算系統實現資金收付。當各銀行收到客戶提交的票據后,通過票據交換的方式將代收的票據交付款行。票據交換指將同一城市中各銀行間收付的票據進行當日的交換。參加交換的各銀行每日在規定時間內,在交換場所將當日收進的以其它銀行為付款行的票據進行交換,這種票據交換的清算一般由中央銀行組織管理,集中辦理交換業務,結出各機構收付相抵后的差額,其差額通過各商業銀行在中央銀行的存款賬戶進行劃轉清算。2024/5/2762三、央行的清算業務和金融統計業務A銀行賬戶中央銀行B銀行賬戶付款銀行A付款人甲受付人乙收款銀行B2對付委托5收回票據1支付通知8不兌付通知票據交換所3提交票據4票據交換6委托轉賬轉賬票據交換過程

2024/5/2763三、央行的清算業務和金融統計業務

2、辦理異地資金匯劃即是指辦理不同區域,不同城市,不同銀行之間的資金轉移。如各行的異地匯兌形成的各行間異地的債權債務需要進行跨行、跨地區的資金劃轉。這種跨地區的資金匯劃,必須由中央銀行統一辦理。一般有兩種方法：一是先由各金融機構內部組成聯行系統,最后各金融機構的清算中心通過中央銀行辦理轉賬結算；二是將異地票據統一集中傳至中央銀行總行辦理軋差頭寸的劃轉。我國的清算通常也采用這兩種方法。通過中央銀行的異地資金匯劃,減少了各行運送現款的麻煩,加速了資金周轉。同時中央銀行還通過此業務了解各金融機構的資金營運情況,有利于中央銀行加強對金融機構的監管。2024/5/2764三、央行的清算業務和金融統計業務6支付通知7貸記匯入行賬戶3借記匯出行賬戶2支付指令1支付通知8到賬通知發報央行匯出銀行A匯入銀行B收報央行4支付信息清算中心5支付信息受付人乙付款人甲資金流轉票據流轉異地跨行清算程序

2024/5/2765三、央行的清算業務和金融統計業務

3、跨國清算是指由于國際貿易、國際投資及其他方面所發生的國際間債權債務,借助一定的結算工具和支付系統進行清算,實現資金跨國轉移的行為。跨國清算通常是通過各國的指定銀行分別向本國的中央銀行辦理。由兩國中央銀行集中兩國之間的債權債務直接加以抵消,完成清算工作。2024/5/2766三、央行的清算業務和金融統計業務

借記匯出行賬戶貸記匯入行賬戶銀行B中央銀行銀行C代理銀行B匯款人甲往來銀行A受任人乙匯入銀行C支付通知2支付指令委托請求8到賬通知1支付通知跨國銀行清算程序

2024/5/2767三、央行的清算業務和金融統計業務

4、金融統計業務是指按照規定的統計制度、根據統計的一般原理、運用科學的統計方法，對金融活動現象的數量信息進行收集、整理、分析、下結論，為經濟和金融決策提供依據及政策建議的過程。金融統計對象具體包括金融機構、金融業務、金融市場。

2024/5/2768第三節商業銀行

一、商業銀行的業務

二、商業銀行的經營管理

2024/5/2769一、商業銀行的業務雖然世界各國的商業銀行的組織形式、名稱、經營業務和內容都有所差異，但其主要業務大致可以分為負債業務、資產業務、中間業務三大類。另外，隨著銀行業的全球化與國際化，商業銀行也有了國際業務。2024/5/2770（一）商業銀行的負債業務負債業務主要指商業銀行的資金來源的業務，是商業銀行業務的基礎。商業銀行廣義的負債業務主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。1、自有資本。它是指歸商業銀行長期使用，無須償還的資金來源。包括股本金、盈余、債務資本、其它資金來源等。在國際上，由于銀行的組成方式不同，自有資本可能是國家投資，也可能是個人資本，或者是合伙資金，再者是發行股票籌集的資本。自有資本金是銀行開業的前提條件之一，銀行在動員別人的資金之前，必須先籌足自有的資金。自有資本金除以上項目外，還有銀行在開業以后提取的公積金以及未分配的利潤。2024/5/2771（一）商業銀行的負債業務2、各類存款（1）活期存款。活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預先通知可隨時提取或支付的存款。活期存款和儲蓄存款是完全不同的兩個概念，很多人都把它們弄混淆了。活期存款構成了商業銀行的重要資金來源，也是商業銀行創造信用的重要條件，但成本較高。商業銀行只向客戶免費或低費提供服務，一般不支付或較少支付利息。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開支票、本票、匯票、電話轉賬等。其中，最傳統的是支票取款，因此，活期存款也叫支票存款。（2）定期存款。定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業銀行提供了穩定的資金來源，對商業銀行長期放款與投資具有重要意義。2024/5/2772（一）商業銀行的負債業務2、各類存款（3）儲蓄存款。儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶，儲蓄存款又可分為活期和定期。儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現。存折一般不能轉讓流通，存戶不能透支款項。（4）可轉讓定期存單（CDs）。可轉讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區別。可轉讓存單存款的明顯特點是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動，存期為3個月、6個月、9個月和12個月不等。存單能夠流通轉讓，以能夠滿足流動性和盈利性的雙重要求。2024/5/2773（一）商業銀行的負債業務2、各類存款（5）可轉讓支付命令存款賬戶。它實際上是一種不使用支票的支票賬戶。它以支付命令書取代了支票。通過此賬戶，商業銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲戶，擴大存款。開立這種存款賬戶，存戶可以隨時開出支付命令書，或直接提現，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。由此滿足了支付上的便利要求，同時也滿足了收益上的要求。（6）自動轉賬服務存款賬戶。這一賬戶與可轉讓支付命令存款賬戶類似，是在電話轉賬服務基礎上發展而來。發展到自動轉賬服務時，存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：儲蓄賬戶和活期存款賬戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄賬戶上轉到活期存款賬戶上，自動轉賬，即時支付支票上的款項。2024/5/2774（一）商業銀行的負債業務2、各類存款（7）掉期存款。掉期存款指的是顧客在存款時把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月至一年不等。2024/5/2775（一）商業銀行的負債業務３、借款（1）同業拆借。即是銀行間的短期放款，主要用于臨時性調劑頭寸，用于日常資金周轉。這種借款一般為期一天，故有“今日貨幣”之稱。同業拆借利率低，融資對象、數額和時間均較靈活。（2）轉抵押借款。即是商業銀行在臨時性資金周轉困難之際，向銀行同業申請抵押貸款。由于抵押物多為銀行工商客戶向其舉借抵押貸款提交的抵押品，故此種借款有“轉抵押”之名。（3）轉貼現借款。類似于前者，只不過以銀行對客戶辦理貼現業務而收到的未到期票據轉售給銀行同業來代替交納抵押品。鑒于金融當局對后兩類借款的較嚴管制和銀行的股東、客戶以及其他社會公眾容易由這兩類的借款的堆積聯想到銀行的經營和自信惡化，銀行較少運用這兩種借款方式。2024/5/2776（一）商業銀行的負債業務３、借款（4）向中央銀行融資。商業銀行向中央銀行借款的主要途徑是再貼現，只有在商業銀行信用不夠發達時才使用信用借款。（5）回購協議。是指商業銀行通過出售政府或政府機構債券等金融資產取得短期資金，并約定在未來的某個日期按預定的價格再購回此項金融資產的業務。這是一種有擔保品的短期資金融通方式。（6）境外借款。除了在本國貨幣市場上去的借款之外，商業銀行還可以從國際金融市場籌資來補充銀行資金的不足。這就發生了境外借款。（7）金融債券。是由銀行或非銀行金融機構為籌集中長期資金而向社會公開發行的一種債務憑證。債券持有者享有到期收回本金和利息的權利。2024/5/2777（二）商業銀行的資產業務

主要指商業銀行資金運用的業務，是商業銀行形成利潤和收益的基礎。它主要包括以下幾個方面：

1、放款業務（1）信用放款。即是指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的放款，是一種資本放款。一筆貸款從客戶提出申請到貸款支用要經歷十多個環節:客戶申請一受理申請一貸前調查一項目評估一風險審查一貸款審議與審批一報備一合同審查一用款條件審查一貸款合同簽訂一客戶用款一貸后檢查一貸款回收。這里光是對客戶的咨詢審查就有受理審查、貸前調查、項目評估、風險審查、貸款審批、用款條件審查等六個環節，其中的重復勞動和冗余可見一斑。這種情況在國有商業銀行表現得尤為突出。2024/5/2778客戶申請評估階段從支行到總行推薦，符合條件后，形成評估報告，并將其自上而下傳遞。審批階段從支行到總行審查得出審查報告，由總行審批同意后，自上而下逐級簽字同意。用款階段合同審查—用款條件審查—客戶用款業務受理階段貸前調查國有商業銀行貸款業務階段流程2024/5/2779（二）商業銀行的資產業務

1、放款業務

（2）擔保貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押放款和質押貸款。保證貸款，系指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。抵押貸款，系指以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。質押貸款，系指以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。（3）票據貼現。即是指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。借款人以未到期的票據向銀行融通資金，申請貼現；銀行扣取一定的費用后發放相應的貸款；銀行在票據到期時向票據付款人收取票面金額的款項。未到期票據貼現付款額的計算公式是：貼現付款額=票據面額×﹛1－年貼現率×﹝未到期天數÷360﹞﹜2024/5/2780（二）商業銀行的資產業務

2、投資業務商業銀行的投資業務是指銀行購買有價證券的活動。投資是商業銀行一項重要的資產業務，是銀行收入的主要來源之一。商業銀行的投資業務，按照對象的不同，可分為國內證券投資和國際證券投資。商業銀行購買的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。2024/5/2781（二）商業銀行的資產業務

3、現金資產業務現金資產類業務是維護商業銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級儲備。商業銀行的現金資產包括準備金、同業存款、托收未達款。2024/5/2782（三）商業銀行的表外業務

表外業務是指資產負債表以外的業務，即由商業銀行從事的不列入資產負債表內，而且不影響銀行資產與負債總額的經營活動。在銀行表外業務中，銀行對客戶做出某種承諾，或者使客戶獲得對銀行的或有債權，而當約定的或有事件發生時，銀行承擔提供貸款或支付款項的法律責任，銀行為此收取手續費。目前表外業務大致分為擔保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業務。

2024/5/2783（三）商業銀行的表外業務

1、擔保類業務。即是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、銀行承兌匯票等。下面介紹一下銀行承兌匯票的辦理程序，具體過程如下圖：

③簽訂契約④銀行承兌⑥交存票款銷貨人開戶行購貨人開戶行（承兌銀行）⑤回票①出票②申請承兌行賬戶⑨通知入賬令購貨人（承兌申請人）銷貨人⑦委托收款⑧銀行清算收款人簽發匯票流程圖

2024/5/2784（三）商業銀行的表外業務

2、承諾類業務。即是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾、票據發行便利等。3、金融衍生交易類業務。即是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。2024/5/2785（四）商業銀行的國際業務

商業銀行國際業務是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業務活動以及在國內所從事的有關際業務。概括即國際負債業務、國際資產業務和國際中間業務。國際資產業務是指商業銀行外匯資產的運用業務，主要包括三項內容：外匯貸款、國際投資、外匯投機。國際負債業務是指商業銀行外匯資金的來源業務，主要有兩項內容：外匯存款和境外借款。國際中間業務主要是指商業銀行的國際結算業務，還包括外匯信托存放款和投資業務、國際融資租賃業務、代理客戶外匯買賣業務、外匯咨詢業務、擔保和信用卡業務等。2024/5/2786（五）商業銀行聯行往來業務

如果往來雙方同屬一個銀行系統，即同屬一個總行的各個分支機構間的資金賬務往來，則稱其為聯行往來。按其往來范圍可分為以下三類：1、全國聯行往來。全國聯行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區、直轄市各機構之間的資金賬務往來。全國聯行往業賬務由總行負責監督管理。2、分行轄內往來。分行轄內往來適用于省、自治區、直轄市分行與所轄各分支機構之間以及同一省、自治區、直轄市轄內各銀行機構之間的資金賬務往來。分行轄內聯行在往來賬務由分行負責監督管理。3、支行轄內往來。支行轄內往來適用于縣（市）支行與所屬各機構之間以及同一縣（市）支行內各機構之間的資金賬務往來。其所涉及的賬務由縣（市）支行管理監督。2024/5/2787二、商業銀行的經營管理（一）商業銀行經營原則商業銀行作為一個特殊的金融企業，它具有一般企業的特征，即追求利潤的最大化。盡管銀行有其特殊性，但在業務經營上，各國商業銀行通常都遵循盈利性、流動性和安全性原則，簡稱“三性”原則。1、盈利性。追求盈利最大化是商業銀行的經營目的。2、流動性。流動性是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。要保持流動性，銀行一方面在安排資金運用時要保持流動性，另一方面銀行要注意保持合理的負債結構，使自己能在必要時候獲得足夠的融資。3、安全性。安全性是指商業銀行在經營中要避免經營風險，保證資金的安全。安全性是銀行資產正常運營的必要保障。2024/5/2788二、商業銀行的經營管理（二）商業銀行資產負債管理商業銀行應如何協調盈利性、流動性、和安全性三者關系，對此西方商業銀行的經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理三個發展過程。1、資產管理20世紀60年代以前，在商業銀行為信用中介的間接融資占主導地位環境下，在當時較穩定的資金來源的基礎上，對資產進行管理。資產管理是商業銀行的傳統管理辦法，其中資產流動性的管理占有特別重要的地位。它主要包括資金總庫法、資金分配法與線性規劃法。其中，資金總庫法又稱資金匯集法或資金集中法。其操作程序如下圖所示：2024/5/2789二、商業銀行的經營管理活期存款資金來源定期存款儲蓄存款借入資金股本資金運用一級儲備二級儲備各類存款其它有價證券固定資產按優先順序資金池資金總庫法示意圖

2024/5/2790二、商業銀行的經營管理2、負債管理20世紀60年代，西方商業銀行資產負債管理的重心有資產管理轉向負債管理為主。負債管理的基本內容是：將商業銀行管理的重點由資產轉向負債，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產業務，增加銀行收益。負債管理開創了保持銀行流動性的新途徑。負債管理方法主要包括兩種：儲備頭寸管理方法和全面負債管理方法。這一理論的不足是：容易導致銀行負債結構中的短期資金來源比重過大，增加了經營風險，提高了銀行的融資成本。2024/5/2791二、商業銀行的經營管理3、資產負債綜合管理資產負債綜合管理于20世紀70、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產生的。資產負債綜合管理的基本思想：在資金的配置、運用以及在資產負債管理的整個過程中，根據金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動情況，對資產和負債兩個方面進行協調和配置，通過調整資產和負債雙方在某種特征上的差異，達到合理搭配的目的。現代商業銀行資產負債管理技術中，主要的管理方法有缺口管理法、利差管理法和系統管理法等。2024/5/2792二、商業銀行的經營管理缺口管理法是根據期限或利率等指標將資產和負債分成不同類型，然后對同一類型的資產和負債之間的差額，即缺口進行分析和管理。資金缺口（GAP）=利率敏感資產(IRSA)-利率敏感負債（IRSL）GAP用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。以利率指標為例，商業銀行的資產和負債都可以分為固定利率和浮動利率兩種類型。根據這兩種類型的資產和負債的不同組合，可以有三種不同的缺口管理戰略：零缺口戰略，正缺口戰略，負缺口戰略。銀行管理者應根據自己對利率波動方向的判斷選擇三種不同的戰略。當利率變動時，利率敏感性缺口的狀況會直接影響凈利息收入的變動。變動關系如下表所示。2024/5/2793二、商業銀行的經營管理缺口值利率變動凈利率收入變動正上升上升正下降下降負上升上升負下降下降零上升上升零下降下降利率敏感性缺口、利率變動與銀行凈利息收入變動三者之間的關系

2024/5/2794二、商業銀行的經營管理4、資產負債表內表外統一管理資產負債表內表外統一管理產生于20世紀80年代末。為了對商業銀行的經營風險進行控制和監管，同時也為了規范不同國家的銀行之間同等運作的需要，1987年12月巴塞爾委員會通過了《統一資本計量與資本標準的國際協議》，即著名的《巴塞爾協議》。《巴塞爾協議》的目的：一是通過協調統一各國對銀行資本、風險評估及資本充足率標準的界定，促使世界金融穩定；二是將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業務的風險系統地聯系起來。《巴塞爾協議》的通過是西方商業銀行資產負債管理理論和風險管理理論完善與統一的標志。2024/5/2795

《巴塞爾協議》是國際清算銀行巴塞爾銀行監管委員會自1975年至今所制定發布的一系列原則、協議、標準和建議的統稱，是國際清算銀行成員國的中央銀行統一監管的有機文件體系，因此，又稱為巴塞爾文件體系（BasleFramework），也是國際金融界的規則，對所有從事國際業務的銀行機構有重大影響。其實質是為了完善與補充單個國家對商業銀行監管體制的不足，減輕銀行倒閉的風險與代價，是對成員國商業銀行聯合監管的最主要形式，并且具有很強的約束力。巴塞爾協議的價值得到了廣泛的認同，在20世紀90年代成為一個世界性的標準，有超過100個國家將巴塞爾協議的框架運用于其本國的銀行系統。1974年9月由國際清算銀行發起，美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典十國集團及中央銀行監督官員在巴塞爾開會，討論跨國銀行的國際監督與管理問題，自此形成了一系列的文件。主要有：《1975年協議》。該協議對海外銀行監管責任進行了明確的分工，監管的重點是現金流量與償付能力。《1983年協議》，即《對銀行國外機構監管的原則》。該協議的兩個基本思想是：一是任何海外銀行都不能逃避監管；二是任何監管都應恰如其分。《1988年資本協議》，即《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》。該協議對衡量標準和資本水平作了具體規定。《1992年7月聲明》，即《國際銀行集團及其跨境機構監管的最低標準》。聲明設立了對國際銀行最低監管標準，使得各國銀行監管機關可以遵循這些標準來完成市場準入、風險監管、信息取得的要求。1997年9月發布的《有效銀行監管的核心原則》提出了銀行風險監管的最低資本金要求、外部監管、市場約束等三大原則，反映了國際銀行業的變化與監管新趨勢。2004年6月通過了《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議：修訂框架》，即《新巴塞爾資本協議》。專欄《巴塞爾協議》簡介

2024/5/2796第四節其它金融機構

一、保險公司

二、證券公司

2024/5/2797一、保險公司

保險公司是以取得保險費，建立保險基金，對發生保險事故進行經濟補償的金融機構；險公司同時也是契約儲蓄和金融投資機構。現代保險業務的框架有財產保險、人身保險、責任保險、再保險四大部分組成。這里主要介紹財產保險和人身保險。2024/5/2798（一）保險公司的主要業務

1、財產保險即是以財產或與其有關的利益為標的的保險種類，又稱損害保險或非壽險。保險公司中所指的財產除了包括一切動產,不動產,固定的和流動的財產以及在制的或制成的有形財產外,還包括運費,預期利潤,責任和信用等無形財產。財產保險分類如下：①從危險發生地域,可分為海上保險和陸上保險,陸上保險又稱非水險,其中以火災保險為主。②從保險價值的確定方式,可分為定值保險和不定值保險。定值保險除在保單上列明保險金額外,還有被保險人同保險人共同商定的保險價值,這種保險價值對雙方都有約束力；不定值保險在保單上不列明保險標的價值,而只列明保險金額作為賠償的最高限額。③從承保的危險種類,可分為火災險,地震險,戰爭險,盜竊險等。④從保險標的,可分為運輸工具保險,企業或家庭財產保險等。2024/5/2799（一）保險公司的主要業務

2、人身保險即是關于人的身體本身、人的健康、人的生命的保險。人身保險除了包括人壽保險外，還有健康保險和人身意外傷害險。健康保險也叫疾病保險，是以非意外傷害而由被保險人本身疾病導致的傷殘、死亡為保險條件的保險。人身意外傷害保險是以人的身體遭受意外傷害為保險條件的保險。人壽保險簡稱壽險，是一種以人的生死為保險對象的保險，是被保險人在保險責任期內生存或死亡，由保險人根據契約規定給付保險金的一種保險。2024/5/27100（一）保險公司的主要業務

3、投資業務保險投資是指保險公司為擴充保險補償能力、分享社會平均利潤而利用所籌集的保險資金在各國資本市場上進行的有償營運。保險投資業務遵循收益性、流動性、安全性三原則。一般來講包括銀行存款、股票、債券、證券投資基金、不動產投資、貸款六個方面。2024/5/27101（二）保險公司的運作流程

１、展業。保險展業是指保險業務員宣傳保險業務、推銷保險單，也是保險業務的起點。２、投保。在此階段，保險公司有義務為投保人提供良好的投保指導服務，使投保人在投保時能真正享受到合理選擇保險的權利；并且，投保人有責任自覺地增強保險意識，為自身的利益做出明智的選擇。３、承保。即是指簽訂保險合同的過程，投保人和保險人雙方通過協商對保險合同的內容取得一致意見。2024/5/27102（二）保險公司的運作流程４、防災。是指保險人與被保險人對所承保的保險標的采取措施，減少或消除風險發生的因素，防止或減少災害事故所造成的損失，從而降低保險成本，增加經濟效益的活動。５、理賠。是指保險人在保險標的發生風險事故后，對被保險人提出的索賠請求進行處理的行為。６、資金運用。保險公司利用所收取保險費，積聚了保險基金，必然要進