四川電力ERP實施項目試點階段解決方案_營銷項目管理文件名:SEPC_ERP試點階段_解決方案_固定資產零購_20090510_V1.doc創建人: 第4頁，共4頁 審核人: 日期:DATE\@"M/d/yyyy"9/28/2009四川省電力公司企業資源管理(ERP)系統實施項目試點階段問題解決方案控股縣(代管縣)項目管理解決方案

問題編號：負責人:孫剛、楊俊、王晶文檔創建日期:2009-09-25項目名稱:四川電力ERP系統實施項目問題歸類:業務流程負責四川省電力公司部門:負責項目小組:PS涉及其他四川省電力公司部門:農電部、物資管理部門、財務部涉及其他項目小組:MM,FICO優先級:高計劃解決日期:狀態:02更新最新更新日期:2009-09-25問題描述： 四川省電力公司各單位下屬控股縣(代管縣)存在建管省公司投資且形成地市公司資產項目的情況，地市公司通過往來核算，而控股公司納入其在建工程管理和核算。地市公司根據省公司下達中標通知書與供應商簽定合同并辦理物資入庫手續，由控股公司根據項目情況申請領用，庫房辦理出庫手續，財務掛往來核算。由于控股縣(代管縣)不屬于ERP項目實施范圍，此類工程項目無法在系統內落實建管單位，無法提出物資需求進行采購和領用。成都局財務從財經紀律角度提出希望此部分內容納入ERP系統管理，可在系統全面真實的核算物資采購情況，不希望采取線外手工記錄模式，也不利于管理。業務現狀：根據當前與成都電業局訪談的結果，成都電業局涉及控股縣(代管縣)公司的項目主要有農網項目以及技改、大修項目?，F有管理模式下，農網項目在各控股縣(代管縣)公司進行在建工程核算，成都局機關將撥付控股縣(代管縣)的工程款以及控股縣(代管縣)領用的甲供物資計入其他應收款進行往來核算；控股縣(代管縣)的（省公司出資并形成省公司資產或成本）技改、大修項目全部在成都局機關進行核算。技改、大修項目解決方案：技改、大修項目在電業局機關進行核算，與其他直屬局執行的技改、大修項目操作方式保持一致。系統將開放賬號和權限給各控股縣(代管縣)生技部門，由各控股縣(代管縣)人員在電業局層面負責控股縣(代管縣)的技改、大修項目物資需求計劃的填報、工單開具等日常系統操作，即項目對應的工廠選擇為電業局機關工廠。電業局物資管理部門負責控股縣(代管縣)的技改、大修項目的物資采購、庫存管理。收貨入庫庫后，由控股縣(代管縣)生技部門負責打印領料單進行領料?？毓煽h(代管縣)的技改、大修項目的賬務也由電業局機關負責管理（即項目對應的利潤中心選擇為電業局機關利潤中心）。農網項目解決方案省公司投資控股縣(代管縣)、代管縣項目的農網項目儲備池管理及計劃管理方式與其他直管縣相同，由控股縣(代管縣)工程管理人員維護農網項目儲備池并進行項目申報，項目經地市公司歸口部門審核通過后提交省公司歸口部門審核，省公司歸口部門審核立項通過后列入年度計劃，并下發相關計劃文件開始項目實施。由于一方面控股縣(代管縣)農網項目由各控股縣(代管縣)負責在建工程核算，電業局機關不負責項目在建工程核算；另一方面，控股縣(代管縣)公司不屬于ERP系統試點范圍；因此各控股縣(代管縣)不在ERP系統內建立明細項目?？毓煽h(代管縣)工程物資采購分為甲供物資和乙供物資兩部分，其中乙供物資采購過程完全在控股縣(代管縣)內部流轉，由于控股縣(代管縣)不屬于ERP試點實施范圍，因此其物資采購及消耗過程(包括采購申請、采購合同、收貨、發貨、付款)不在ERP系統內體現；項目撥款由財務直接記賬。而針對電業局對控股縣(代管縣)項目甲供物資采購和庫存管理需求以及財務對甲供工程物資核算方面的要求，項目組根據電業局相關意見提出兩種管理方案供省公司決策：方案一：下放甲供物資合同簽訂權目前針對甲供物資，是由省公司招標，電業局簽定合同，其物資采購決策權在省公司，電業局簽定合同和支付貨款。建議由成都局根據省公司下發的中標合同，通知控股公司，由控股公司與中標廠商簽定合同，并報成都局申請資金撥付，待成都局審核通過后，向控股公司撥付資金。此方式保持了省公司對物資采購的決策權，也符合財務制度要求。該方案由于電業局機關不再負責簽訂甲供物資合同，從而物資方面無需對甲供物資采購以及庫存進行管理，財務方面也無需對甲供工程物資進行庫存核算，財務只需對工程撥款進行核算；另一方面，由于定廠定價工程仍按照原甲供物資采購流程完成，僅合同簽訂權下放給控股縣(代管縣)公司，并未削弱省公司對甲供物資采購的管理力度。方案二：控股縣(代管縣)虛擬項目管理使用虛擬項目作為管理工具，每一個控股縣(代管縣)公司建立一個虛擬項目，虛擬項目對應電業局機關工廠和電業局利潤中心，以便對甲供物資以及電業局對控股縣(代管縣)的工程撥款進行管理。電業局農電部負責將控股縣(代管縣)年度投資計劃總額作為虛擬項目預算輸入系統，作為費用控制依據。系統向各控股縣(代管縣)農電部門開放賬號與權限，各控股縣(代管縣)農電部門負責在虛擬項目上填報甲供物資需求，物資需求經電業局農電部審批后，由電業局本部物資部門按照省公司甲供物資采購規定在ERP系統內執行采購過程并對工程物資進行庫存管理，到貨入庫后由控股縣(代管縣)根據虛擬項目需求和預留打印領料單，電業局物資部門對領料單進行發貨，甲供工程物資財務核算以及應付賬款核算通過系統集成記賬完成。甲供物資發貨時通過項目成本科目形成虛擬項目成本，與正常項目相同。工程撥款同樣記錄到虛擬項目（借：項目成本；貸：現金銀行科目），以便對控股縣(代管縣)費用進行控制。財務月結將虛擬項目上發生的成本按照正常項目結算到在建工程，再由電業局機關財務部手工記賬，通過借方紅字將在建工程發生額轉入其他應收款科目。該方案與成都電業局現有管理模式一致。第一，虛擬項目滿足了控股縣(代管縣)工程甲供物資的采購管理、庫存管理以及會計核算需求，并可對控股縣(代管縣)工程費用進行控制；第二，通過向控股縣(代管縣)公司開放賬號及權限，甲供物資需求由控股縣(代管縣)公司用戶提報、電業局本部農電部審核，既減輕了本部農電部系統操作工作量，也與現行管理模式一致；第三，電業局機關僅對控股縣(代管縣)項目進行往來核算、不負責對明細項目進行在建工程核算，因此按照一個控股縣(代管縣)一個項目的細度創建虛擬項目，從而減輕了物資與財務管理的工作量。待決事項：請省公司相關部門對控股縣(代管縣)項目甲供物資管理方案進行決策；如果選用方案二，請省公司相關部門審核確認是否采用一個控股縣(代管縣)一個項目的細度建立