2023年度農(nóng)村村集體“三資”專項(xiàng)治理項(xiàng)目支出績效評價(jià)自評報(bào)告評價(jià)類型：項(xiàng)目實(shí)施過程評價(jià)口項(xiàng)目完成結(jié)果評價(jià)√項(xiàng)目名稱：農(nóng)村村集體“三資”專項(xiàng)治理項(xiàng)目單位：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局 主管部門：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價(jià)方式：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局績效自評評價(jià)機(jī)構(gòu)：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價(jià)組報(bào)告日期：2024年1月11日農(nóng)村村集體“三資”專項(xiàng)治理項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況按照《湖南省農(nóng)村集體“三資”管理突出問題專項(xiàng)治理工作方案》（湘農(nóng)組發(fā)〔2022〕11號）要求，為加強(qiáng)對全區(qū)農(nóng)村集體“三資”的規(guī)范管理，委托第三方會計(jì)師事務(wù)所，針對農(nóng)村集體“三資”管理中“農(nóng)村集體資產(chǎn)家底不清、扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)后續(xù)管理不到位、集體經(jīng)濟(jì)合同不規(guī)范、集體財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、集體債權(quán)債務(wù)管控不嚴(yán)、集體工程項(xiàng)目管理不規(guī)范、其他農(nóng)村集體“三資”管理方面”等七類問題，對轄區(qū)內(nèi)部分農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)完成出具審計(jì)報(bào)告，并針對專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題根據(jù)《湘潭市農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)管理制度》和村級財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，規(guī)范村集體“三資”管理。（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成8個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，規(guī)范村集體“三資”管理。項(xiàng)目實(shí)施情況分析2023年區(qū)級財(cái)政預(yù)算農(nóng)村村集體“三資”專項(xiàng)治理經(jīng)費(fèi)20萬元，實(shí)際使用9.6萬元。經(jīng)費(fèi)全部用于委托第三方會計(jì)師事務(wù)所對8個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織開展專項(xiàng)審計(jì)。項(xiàng)目的實(shí)施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范村集體“三資”管理。二、績效評價(jià)工作情況（一）績效評價(jià)目的提高財(cái)政資金使用效率，更好地發(fā)揮資金效益。（二）績效評價(jià)工作過程1.前期準(zhǔn)備。擬定指標(biāo)，收集整理資料及相關(guān)數(shù)據(jù)，最終確定專項(xiàng)資金項(xiàng)目整體績效評價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織實(shí)施。委托第三方會計(jì)師事務(wù)所開展相關(guān)工作，并對項(xiàng)目支出進(jìn)行綜合評價(jià)。3.分析評價(jià)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，整理、綜合分析相關(guān)信息，對項(xiàng)目資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效果性作出評價(jià)。評價(jià)過程中，評價(jià)人員根據(jù)預(yù)定的評價(jià)指標(biāo)分別進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)各指標(biāo)評價(jià)情況得出整體評價(jià)結(jié)論。三、項(xiàng)目主要績效及評價(jià)結(jié)論1.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性分析。截止績效評價(jià)基準(zhǔn)日，本次績效評價(jià)范圍內(nèi)的項(xiàng)目資金實(shí)際到位20萬元，實(shí)際使用9.6萬元，資金的使用率為48%，結(jié)余10.4萬元。2.項(xiàng)目效率性分析。該項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)度目標(biāo)已完成。項(xiàng)目如質(zhì)如量完成，各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)。3.項(xiàng)目效益性分析。項(xiàng)目的實(shí)施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范村集體“三資”管理。四、存在的問題無。有關(guān)建議無。六、其他需要說明的問題無專項(xiàng)支出績效評價(jià)指標(biāo)完成情況表（農(nóng)村村集體“三資”專項(xiàng)治理）一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)指標(biāo)完成情況評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分值得分項(xiàng)目決策30項(xiàng)目目標(biāo)20目標(biāo)內(nèi)容設(shè)立了項(xiàng)目績效目標(biāo)，且目標(biāo)符合明確具體、細(xì)化量化、符合客觀實(shí)際、與中長期規(guī)劃相關(guān)聯(lián)、有明確的開始及完成時(shí)間設(shè)有目標(biāo)（5分）；目標(biāo)明確具體（3分）；目標(biāo)細(xì)化、量化（3分）；符合客觀實(shí)際（3分）；與項(xiàng)目中長期規(guī)劃相關(guān)聯(lián)（3分）；有明確的開始及完成時(shí)間（3分）2020決策過程3項(xiàng)目申報(bào)實(shí)行公開申報(bào)是，計(jì)1分；否，計(jì)0分。11項(xiàng)目審核嚴(yán)格審核，并有審核意見是，計(jì)1分；否，計(jì)0分。11結(jié)果公示分配結(jié)果在一定范圍公示是，計(jì)1分；否，計(jì)0分。11資金分配7分配辦法制定相關(guān)資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理有相應(yīng)的資金管理辦法（1分）；辦法健全、規(guī)范（1分）；因素全面合理（1分）33分配結(jié)果資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理符合分配辦法（2分）；分配公平合理（2分）44項(xiàng)目管理30資金管理20預(yù)算完成率實(shí)際使用資金/計(jì)劃投入資金*100%預(yù)算完成率=預(yù)算實(shí)際使用金額/預(yù)算資金計(jì)劃投入金額，90%以上（5分）；80%以上不滿90%（3分）；70%以上不滿80%（2分）；60%以上不滿70%（1分）；不滿60%（0分）5０工作經(jīng)費(fèi)開支率工作經(jīng)費(fèi)支出金額/專項(xiàng)資金實(shí)際支出總額*100%工作經(jīng)費(fèi)開支率≤5%，計(jì)2分；每上升1%扣0.25分，扣完為止。22?？顚Ｓ妙A(yù)算資金?？顚Ｓ茫瑹o擠占挪用?？顚Ｓ寐?專項(xiàng)資金用于該項(xiàng)目支出金額/預(yù)算支出資金總額，100%（5分），否則不計(jì)分55專項(xiàng)專賬核算實(shí)行專賬單獨(dú)核算是，計(jì)5分；否，計(jì)0分。55支出用途清晰費(fèi)用開支具體用途清晰是，計(jì)2分；否，計(jì)0分。22審批程序規(guī)范費(fèi)用支出審批程序健全、規(guī)范是，計(jì)1分；否，計(jì)0分。11組織實(shí)施10組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)健全、分工明確機(jī)構(gòu)健全、分工明確（2分）22項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目按計(jì)劃開工；按計(jì)劃進(jìn)度開展；按計(jì)劃完工按計(jì)劃開工（1分）；計(jì)劃開展（1分）；計(jì)劃完工（1分）33管理制度項(xiàng)目管理制度健全；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度管理制度健全（1分）；制度執(zhí)行嚴(yán)格（1分）22監(jiān)控機(jī)制是否制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制是，計(jì)1分；否，計(jì)0分。11監(jiān)督檢查是否進(jìn)行了專項(xiàng)監(jiān)督檢查是，計(jì)1分；否，計(jì)