PAGE—PAGE1—**有限公司固定資產管理制度（試行）第一章總則第一條為加強**有限公司（以下簡稱“公司”）固定資產日常管理，防止國有資產流失，明確固定資產管理及使用的權責關系，根據國家有關法律法規及有關規定并結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬全資子公司、控股子公司。第三條公司固定資產實行統一管理、分級負責與歸口管理相結合的管理體制，做到誰使用、誰維護、誰保管。第四條固定資產管理的主要任務是：建立健全固定資產管理制度，及時掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資產的安全、完整。第五條固定資產是指為企業生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過12個月的有形資產。具體包括：（一）房屋建筑物類：包括生產用、非生產用的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產。（二）生產設備、設施類：包括生產用的光伏電池板、逆變器等機械設備、運輸車輛、動力設備（及其管道）、通訊設備等固定資產。（三）計算機網絡、電腦類：包括系統網絡及設備、計算機及外圍設備、數碼產品、通信設備等固定資產。（四）辦公設備、用具用品類：包括視頻音像設備、復印機、打印機、傳真機、移動電話等固定資產，及單位價值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品單，單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術品等資產。（五）生活設施類：包括公務用車、輔助車輛、電視機、空調器、辦公家具、福利設施、醫療器械等固定資產。第二章相關部門職責第六條資產管理部是公司固定資產的管理部門，履行以下主要職責：（一）制訂集團公司及各子公司統一的固定資產目錄，按照固定資產類別、名稱、規格型號、使用部門、存放地點對公司全部固定資產進行統一編號。（二）定期對固定資產進行實地清查盤點，每年至少全面清點一次，保證卡、賬、物相符。（三）對固定資產的報廢、出售等工作，會同財務部門提出書面審核意見。（四）督促固定資產直接責任部門建立固定資產明細賬，協預算草案報公司董事會、股東審批后執行。計劃外的大修需審批至董事長。第五章清查第十九條公司建立固定資產清查盤點制度。資產管理部與財務部應定期對公司固定資產進行全面或局部的清查盤點，每年年末應當進行一次全面清查。發現重大資產損益，或有其他重要問題的，按程序報送決策機構審批。第二十條遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：（一）專職經管固定資產的人員調動工作；（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；（三）固定資產發生非常損失事故；（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。第二十一條根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部、財務部門、直接負責部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由公司總經理或其指派的人員擔任。第二十二條對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，做到清查前的賬目相符。第二十三條經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。第二十四條固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，形成書面文件，并提出處理意見。第二十五條財務部門根據清查結果與固定資產會計賬進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。第二十六條對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查結果和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。第六章處置第一節轉讓第二十七條凡列入公司的固定資產，未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。第二十八條公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方負責人及經辦人簽字，報總經理、董事長批準同意后由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。第二十九條公司閑置固定資產可以對外轉讓。轉讓固定資產應按照國有資產評估管理的有關規定選擇中介機構進行評估作價。第三十條固定資產轉讓應遵循公開、公平、公正的原則，根據實際情況選用拍賣、協議等轉讓方式。通過協議方式轉讓固定資產的，轉讓價格原則上不得低于評估價。通過拍賣方式轉讓固定資產的，應廣泛征集受讓方，以有利價格拍賣轉讓。第三十一條固定資產轉讓后，所屬單位應及時取得有關憑證，收回資金。第二節報廢第三十二條固定資產在下列情況下，企業可申請報廢處理：（一）達到設計使用年限主要結構陳舊、耗能高，且不能改造利用的。（二）達到規定折舊年限并提足折舊。（三）損壞嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。（四）老化失效，性能低劣無修復價值的。（五）遭受自然災害或突發意外事故等情況造成主體設備毀損，無法修復。（六）國家規定強制更新淘汰。（七）由于技術進步失去使用價值。第三十三條固定資產報廢由固定資產使用部門提出申請，并經財務部門、管理部門審核后報公司總經理審批后，向公司股東及省國資委提出報廢申請。第三十四條因事故報廢的固定資產，辦理報廢手續時應出具事故處理報告。參加保險的固定資產報廢應在完成保險賠償手續后方可辦理報廢手續。第三十五條固定資產報廢后，必須立即停止使用。直接負責部門應及時建立報廢固定資產管理臺賬，并進行妥善處理。第三節其他處置第三十六條以固定資產對外投資，應當符合法律規定，并按照公司投資管理的有關規定執行。第三十七條對外捐贈固定資產，應當符合法律規定，并按照公司捐贈管理的有關規定執行。第七章監督與責任第三十八條公司財務部、資產管理部按照職責對所屬單位固定資產管理情況進行監督檢查。公司審計部門對固定資產的使用和處置進行審計。第三十九條對違規保管、使用造成固定資產損失的以及未將固定資產登記入賬等的行為，給予