第一章風險管理基礎

第一節重點難點

1.去年考試的內容以及分數的比例及今年備考應注意的問題。

答：2006年《風險管理》科目考試的內容包括六個部分，其中有：

①商業銀行風險管理基礎（分數比例15%）

②信用風險管理（分數比例30%）

③市場風險管理（分數比例20%）

④操作風險管理（分數比例15%）

⑤其他主要風險的管理（分數比例10%）

⑥銀行監管和市場約束（分數比例10%）

⑦我們看到：風險管理的基礎知識，以及信用風險、市場風險、操作風險三大類型的風險管理內容在分數比例上占了80%,這說明在學習中要重點加強這些內容的學習。

⑧資格認證考試題的類型包括單項選擇題、多項選擇題和判斷題三種類型。

⑨考試大綱中所列的知識點很重要，應該圍繞這些知識點來學習。

⑩今年在公布修訂的考試大綱中，內容編排體系有所變化：

結構調整上由原來的六章變為八章，強調了每一種重要的風險類型。

內容上增加了對風險進行定量分析的數理知識，同時在信用風險管理、市場風險管理、操作風險管理中結合巴塞耳協議的要求也對風險的模型和技術進行了歸納和介紹。

an在學習過程中，希望各位學員注意以下學習方法：

第一，緊緊圍繞考試大綱的各個知識點，務必理解各類風險的基本概念、掌握各類風險的管理方法。

第二，結合商業銀行的業務了解風險管理的實際工作，通過風險案例了解風險的識別、衡量和控制。

第三，針對未來考試試題類型的特點，也就是單項選擇題、多選擇題和判斷題的命題特色，有重點、有效率、有針對性的開展考前準備。

2.第一章應掌握的重點。

通過本章的學習，首先要掌握風險的含義，理解風險與收益的關系；其次掌握商業銀行經營中面臨的主要風險類別；知道商業銀行風險管理的主要策略，理解資本的定義和作用：熟悉風險量化

管理中常用的一些數理基礎知識。

3.風險的概念

風險是指未來結果的不確定性（或任何變化）。

要重點理解“變化”二字，風險是由「預期結果的變化造成的。正是因為有變化，有波動，才存在風險，例如利率的變化會導致存在利率風險，信用的變化會存在信用風險，其實有風險才是金

融產品不斷創新的動力。

4.風險的主要特征。

第一，未來結果的不確定性。

理解這?點非常重要，例如為什么說在商業銀行的存貸款業務中會遇到風險呢？

第二，未來結果的損益性。

風險發生所導致的結果可能帶來某種形式的損失或收益.，不要認為存在風險，就只理解為損失的可能。風險也可能帶來潛在的收益，例如商業銀行主動從事的中間業務及表外業務，已經成為銀

行利潤增長的重要來源。

第三，存在誘發風險的風險因素變化的可能性及風險事故發生的可能性。

風險事故是指導致風險發生的偶然事件，是風險之所以發生的直接原因；風險因素是指引起風險事故發生或增加風險事故發生機會的因素，是引發風險事故的客觀條件。

第四，風險的發生具有?定程度的擴散性。

?種風險因素的變化經常可能引起其他相關風險因素的變化，?家商業銀行發生的風險也可能擴散到其他商業銀行，并引起類似或相關的風險，或者產生“多米諾骨牌效應”造成系統風險，甚

至輻射到經濟運行的各個方面。從這個角度也說明了銀行監管的必要性。

5.“風險和收益”的關系。

風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風險高收益、低風險低收益的基本規律。

?如何在?定風險水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下將風險控制到最小，即實現風險一收益關系的最優匹配是商業銀行是實現風險一收益目標的基本要求。所以商業銀行應該積極承

擔有利的風險，在合理的風險范圍內創造更高的收益。

6.金融風險可能造成的損失。

一般來說，金融風險可能造成的損失可以分解為預期損失、非預期損失和災難損失。

7.風險管理的概念。

風險管理是指識別、衡量、監督并動態控制各種風險的過程。

備注：考慮到金融機構的特殊性，從機構的內部控制和外部監管角度來看，對于風險的解釋，則更關注于損失的可能性。例如巴塞爾委員會的《資本協議市場風險補充規定》3996)就將商業銀

行的市場風險定義為“因市場價格波動而導致表內和表外頭寸損失的風險二并要求根據損失額的估計來計算相關資本充足額。(因在PPT里有備注，為了使信息更全面，也把備注拷貝出來，放在該

頁PPT所對應的知識點下面，一一說明)

8.風險管理與商業銀行經營的關系。

第、承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力。

第二，風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式。

第三，風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合。

第四，健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值。

第五，風險管理水平直接體現了現代商業銀行的核心競爭力.提高風險管理水平不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。

總之，風險管理已經成為商業銀行經營管理的重要內容之一。

9.商業銀行風險管理大體經歷的四種風險管理模式。

(1)資產風險管理模式階段，20世紀60年代以前；

(2)負債風險管理模式階段，20世紀60年代；

(3)資產負債風險管理模式階段，20世紀70年代；

(4)全面風險管理模式。20世紀80年代之后，全面風險管理模式體現了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、仝員的風險管理文化等先

進的風險管理理念和方法。

第二節重點難點

10.商、Ik銀行的主要風險類別。

將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險八大類。

要重點掌握以下內容：

?信用風險的定義、存在的領域及表現形式

?市場風險的定義及分類

?操作風險的定義及特征

?流動性風險的定義及分類

11.信用風險

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險；

從定義可以看出信用風險表現為兩種情況：

?一種是傳統觀點上的違約風險，即因交易對手未能如期償還其債務造成違約，造成經濟損失的風險；

?另一種是交易對手的信用評級的降低導致與其交易的金融產品的市場價值的降低而引起的損失的風險。所以對于銀行客戶的動態信用評估很重要。

?信用風險通常包括違約風險、結算風險等主要形式。

?信用風險存在于商業銀行的所有業務中。

12.市場風險

市場風險是指由于金融市場價格變量（如利率、匯率、股價等）發生波動變化所導致的風險，它不僅包括股票市場的市場風險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風

險。

?《巴塞爾協議》中定義市場風險為：由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險.

?市場風險分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險四種。

13.操作風險

操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。

其風險因素包括交易系統不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內部程序和控制、交易過程及結算系統的故障等。

根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺許，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈執行，交割及流程管理。這七種損失事件還可

進一步細化為不同的具體業務活動和操作。

?需要指出的是，操作風險具有普遍性，操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面。

?此外操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利。

?需要引起重視的是操作風險具有可轉化性。即可能操作風險發生的同時又帶來市場風險和信用風險等其它風險。

14.流動性風險

流動性風險是指商'業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性；

例如如果出現大量存款戶的擠兌行為，商業銀行就可能面臨流動性風險的危險性較大。

流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。

15.國家風險

?國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性；

?國家風險有兩個特點：

?國家風險發生在國際經濟金融活動中；

?在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業還是個人、都可能遭受國家風險所帶來的損失。

16.聲譽風險

?聲譽是商業銀行所有的利益持有者通過持續努力、長期信任建立起來的、寶貴的無形資產。

?聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。

17.法律風險

?商業銀行的日常經營活動或各類交易應當遵守相關的商業準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業銀行不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而

可能給商業銀行造成經濟損失的風險，即為法律風險。

?從狹義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行能力。

?從廣義上講，法律風險還包括外部合規風險和監管風險。

18.戰略風險

戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

第三節重點難點

19.商業銀行風險管理的主要策略。

?理解以下每一個風險管理方法的涵義及其特點，并能夠在實際案例中進行辨別。這些方法是商業銀行風險管理的主要策略，有五類：

?風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償。

20.風險分散

?風險分散指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法；“不要將所有的雞蛋放在-個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這?方法。

?風險分散的方法對商業銀行信用風險管理具有特別重要意義。例如商業銀行的信貸業務不應集中于同一業務、同一性質甚至同一國家的借款者，應是多方面開展，能夠做到分散和降低風險。

?實施風險分散的策略，其前提條件是要有足夠多的相互獨立的投資形式。同時、風險分散策略仍然是有成本的，其成本主要是分散投資過程中的交易費用。

21.風險對沖

風險對沖指通過投資或購買與管理標的資產收益波動負相關、或完全負相關的某種資產、或衍生金融產品來沖銷風險的?種風險管理策略；

風險對沖可以用來管理系統性風險及非系統性風險

商業銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

22.風險轉移

風險轉移指通過購買某種金融產品、或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的風險管理方法；

?風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。

?其中保險轉移是指為商業銀行投保，以繳納保險費為代價，將風險轉移給保險人。當發生風險損失時，保險人按照保險合同約定責任給予經濟補償。如出口信貸保險。

?非保險轉移的例子如擔保和備用信用證，市場上的期權類產品等。

23.風險規避

?指銀行通過拒絕或退出某業務或市場來消除本機構對該業務或市場承擔的風險。就是不做業務，不承擔風險。

?風險規避策略的局限性在于它是一種消極策略，不能成為商業銀行主導的風險管理策略。

24.風險補償

?風險補償主要是指事前(損失發生以前)對風險承擔的價格補償，對于那些無法通過分散或轉嫁等方法進行管理，而且又無法規避、不得不承擔的風險，商業銀行可以采取在交易價格上加進

風險因素，即風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。

?例如商業銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高的優良客戶，可以給予優惠的貸款利率：而對于信用等級低于一定級別的客戶，商'業銀行可以在基準利率的基礎上進行上浮。

第四節重點難點

25.商業銀行風險與資本。

在第四小節《商業銀行風險與資本》中，大家要從以下幾個方面復習

(1)第一是要掌握資本的概念和對商業銀行的作用

(2)第二是要理解監管資本的涵義

(3)第三是要掌握經濟資本的涵義及作用

(4)第四是要理解經濟資本與會計資本、監管資本的關系

特別是知道：

?會計資本的數量應該不小于經濟資本的數量。

?監管資本呈現出逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。

26.資本的概念和作用。

(1)資本是指會計資本，也就是賬面資本，是指所有者權益，即為金融機構合并資產負債表中資產減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、優先股等。

(2)商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比般企業更為重要。資本的作用主要體現為：

?第、資本為商業銀行提供融資；資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發行新股和留存利潤。

?第：，吸收和消化損失；

?第三，限制銀行過度業務擴張和風險承擔；

?第四，維持市場信心；

?第五，為商業銀行管理尤其是風險管理，提供最根本的驅動力。

27.監管資本與資本充足率的要求。

?監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本；是監管當局針對商業銀行的業務特征和統一的風險資本計量方法計算得出的。

?以監管資本為基礎計算的資本充足率，是監管當局限制商'業銀行過度風險承擔行為、保障市場穩定運行的重要工具。

?資本充足率是指資本對風險加權資產的比率；

《巴塞爾資本協議》

?首次提出了資本充足率監管的國際標準，并且提出了合格監管資本的范圍。

《巴塞爾新資本協議》將資本充足率定義為資本與風險加權資產與12.5倍市場風險及操作風險要求資木之和的比率；

?協議規定國際活躍大銀行的整體資本充足率不得低于8%,其中核心資本充足率不得低于4%。

?在巴塞爾資本監管協議中，根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。

?其中核心資本又稱一?級資本，包括商業銀行的權益資本(如股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備：

?附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等。在計算市場風險資本要求時，還規定了三級資本。

?此外新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。關于這些以卜.章節還將介紹。

28.經濟資本及其應用。

①經濟資本的定義

?經濟資本指商業銀行在一定置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金：是一種完全取決于銀行實際風險水平的資本；

?對置信水平的理解：指預期損失落入某一范圍的概率，如95%；

?經濟資本與會計資本和監管資本既有區別乂有聯系：

會計資本的數量應該不小于經濟資本的數量；

監管資本呈現出逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。

②經濟資本配置的作用

資本配置的主要作用是風險管理和績效考核；

?第一點作用有助于商業銀行提高風險管理水平；

?第二點作用就是有助于商業銀行制定科學的業績評價體系。特別用于績效考核。

29.RAROC

在經風險調整的收益率中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率（Risk-AdjustedReturnonCapital-RAROC）,經風險調整的資本收益率是指經預期損失和以經濟資本計

量的非預期損失調整后的收益率，其計算公式如下：

C=（收益一預期損失）/經濟資本（或非預期損失）

?經風險調整的收益率著重強調商業銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價（即成本）的。

?目前，RAROC等經風險調整的收益率已經在國際先進銀行中得到了廣泛應用，在商業銀行內部的各個層面如單筆'業務層面，資產組合層面上，商業銀行總體層面等經營管理活動中發揮著重要

作用。

第五節重點難點

30.風險管理的數理知識。

了解風險管理的一些數理基礎知識，會計算收益率的均值和方差。

31.收益的度量：劃分為絕對收益率和相對收益率。

①絕對收益：絕對是投資得到的收入的絕對量。

絕對收益=尸-不

其中，P為期末的資產價值總額，為期初投入的資金總額。

?如果投入資金不同，時間不同，如何比較不同的投資收益呢？

②相對收益：最常用的兩種相對收益是百分比收益率和對數收益率。

心匕

?百分比收益率：4

上述百分比收益率只考慮了期初、期末的投資額，沒有考慮不同時期之間長短的影響.

?年百分比收益率一一般簡稱收益率：P『T

其中T代表資金使用的時間，換算成以年為單位。如一個季度為1/4年，所以如果一個季度的收益率為3%,那么轉換為年收益率為12%。

多期收益的方式可以采用復利。

③資產組合收益率

?例：如果有一個部門持有三種資產，頭寸分別為100萬，200萬和100萬，其資產的年收益率分別為8樂10%和12%,該部門總資產的年收益率為多少呢？

初始投資400萬；

投資結束時收益為：100X8%+200X10%+100X12%=40萬

總資產的年收益率：10%=l/4X8%+2/4X10%+1/4X12%

?由此有：總資產組合的百分比收益率等于各資產百分比收益率的加權平均。其中權重為該資產價值占總資產價值的比例。

?關于對數收益率，主要用于風險的理論計量，如期權定價中的波動率計算，請大家先記住計算公式，對數收益率是兩個時期資產價值取對數后的差額。

r=ln(P)-ln(^)

④連續復利利率

?要想搞清對數收益率的其意義，需要從連續利率談起。

(14--)"Too

?假設數額1以利率r投資了一年。如果利息按每年計n次復利，則上述投資的終值為：

?上述r稱為連續復利利率。代表了資金使用的最多收益水平。事實上，當復利是連續考慮時，即近似于每一天都對在銀行的存款進行復利結算。

?假設數額A以連續利率r投資了T年。則投資的終值為：&

?而對數收益率是一項投資對應的連續復利利率：

第=尸

r=W)=ln(B-In(片)

對數收益率的好處在于：

風險計量技術的需要；

數學計算方便：可以證明：在一定條件3資產在多個時期的總對數收益率等于其各時期對數收益率之和。

32.不確定性的度量方法。

?如果一項金融資產未來的收益存在著不確定性，自然存在風險，那么如何刻畫收益的不確定性呢？在一定條件卜.，我們可以應用概率論與數理統計的知識。

?首先將不確定性現象理解為隨機現象，也就是在基本條件不變的情況下，試驗以前觀測到的結果不能確定，但試驗可以重復進行。例如拋硬幣實驗。

?其次將不確定性事件理解為隨機事件，也就是滿足某一類條件的結果。

?由于試驗前不知道該事件是否出現，我們常常感興趣的是隨機事件出現的可能性有多大，通常用概率來刻畫隨機事件出現的可能性。

?例如考慮未來三個月的一項資產投資收益率的變化，收益率可能為10樂15%、16%,將收益率為10%理解為隨機事件，對于決策者來說收益率為10%、15樂16%的概率是多少很重要。假

設概率分別為20%,60%,20%。

?如果有兩項投資，在實施投資前如何比較它們的收益？

?期望收益一數學期望

?具體到剛才的例子：E(r)=10%X20%+15%X60%+16%X20%=14.2%

?如果有兩項投資，期望收益相同，在實施投資前乂如何它們的收益的穩定性呢？

?隨機變量的方差或標準差標準差是對隨機變量不確定性程度進行刻畫的一種常用指標，定義如下：

?標準差或稱為波動率是方差的平方根

方差的作用：

?方差刻畫了收益的穩定程度，方差越大，其不確定性程度增加。當方差變小時，收益將越來越集中到期望收益的附近，在風險管理中，經常使用標準差或波動率來度量風險。常用的計算公式:

￡(r2)=0.12x0.2+0.152x0.6+0.162x0,2=0.02062

(￡(r))2=0.020164

^r(r)=￡(r2)-(￡(r))2==0.02062-0.020164=0.000456

?對應剛才的例子，首先來計算：

@r(r)=N(戶)一(5(r)y

?求平方根得，標準差為0.0214

在風險管理中還會用到不少概率統計的方法，例如刻畫資產收益的各種概率分布如正態分布，二項分布，以及相關性的刻畫，置信水平等，以后再逐?介紹。

第二章商業銀行風險管理基本架構

第一節重難點

1.商業銀行風險管理基本架構。

答：商業銀行風險管理基本架構包括風險管理環境、風險管理的組織結構、風險管理的主要流程和風險管理信息系統。簡單來說就是管理的環境、組織、流程和信息系統。

2.掌握商業銀行風險管理環境包括哪些方面？

答：(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵義及其核心。

(2)第二是內部控制：要理解內部控制的涵義及其五大要素。

(3)第三是風險文化：要理解風險文化的核心及其三個組成層次。

(4)第四是管理戰略：要掌握戰略目標的內容。

第一、商業銀行公司治理

?商業銀行的公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體體現形式。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一

代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

?特別，董事會和高級管理層所承擔的制定政策、實施政策、監督合規的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。

?考慮到商業銀行的特殊性，巴塞爾委員會認為，商業銀行公司治理應遵循八大原則。

商業銀行公司治理八大原則：

1.董事會成員應清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對銀行的各項事務做出正確的判斷；

2.董事會應核準銀行的戰略目標和價值準則并監督其在全行的傳達貫徹；

3.有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權利及主要責任；

4.黃事會應確保對高級管理層按照董事會政策實施適當的監督；

5.董事會和高級管理層應有效發揮內部審計部門、外部審計師及各內部控制部門的作用；

6.董事會應確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致：

7.銀行應保持公司治理的透明度；

8.堇事會和高級管理層應了解銀行的運營架構。

?我國商業銀行監管部門近幾年借鑒國際先進經驗，也提出了商業銀行公司治理的要求，主要做法包括：

?完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序：

?明確股東、董事、監事和高級管理人員的權利、義務；

?建立、健全以監事會為核心的監督機制；

?建立完善的信息報告和信息披露制度；

?建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

第二、商業銀行內部控制

關于商業銀行內部控制，大家從以下三個方面了解，首先是

?定義

商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

其次是

2.商'業銀行內部控制目標和要素：

?內部控制目標:是四個確保

?確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；

?確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；

?確保風險管理體系的有效性：

?確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

?內部控制的主:要要素包括五個

?內部控制環境

?風險識別與評估

?內部控制措施

?信息交流與反饋

?監督評價與糾正

3.商業銀行內部控制的主要原則。

商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

第三、商業銀行的風險文化

?又稱風險管理文化，是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

?風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成；其中風險管理理念是風險文化的核心

第四、商業銀行管理戰略

?商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況及同業優劣比較的基礎上，提出的一整套包括商業銀行發展的戰略目標，以及為實現這些目標所采取的措施的戰略。

?商業銀行管理戰略包括戰略目標和實現路徑兩個方面的內容。

第二節重難點

3.商業銀行風險管理組織包括哪些？

答：董事會及其專門委員會

監事會

高級管理層

風險管理部門

其他風險控制部門

4.第二節重點要求

答：（1）要掌握董事會及其專門委員會的職責

(2)了解監事會的職責

(3)掌握高級管理層的職責

(4)重點掌握風險管理部門的職責及其部門設置，尤其是要知道風險管理部門必須是一個相對獨立.的部門，需要最高管理層積極倡導并大力支持，同時配備具有高度職業精神和風險管理技能的

專業人員。

(5)在“其他風險控制部門”中：要理解“內部審計和法律/合規部門的職責”

5.董事會及其專門委員會

答：董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，承擔對商業銀行風險管理實施監控的最終責任，確保商'業銀行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

具體來說，董事會在風險管理的職能如下：

?負責審批風險管理的戰略、政策和程序；

?確定銀行可以承受的總體風險水平；

?督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制各種風險；

?定期獲得關于風險性質和水平的報告；

?監控和評價風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風險管理方面的履職情況。

董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

6監事會

答：監心是我國金融機構所特有的監督機構，對股東大會負責，從事金融機構內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作：

監事會通過列席會議、調閱文件、檢杳與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽杳手段，對金融機構的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管

理人員的工作表現，進行監督和測評。

7.高級管理層

答：高級管理層的主要職責：

?負責執行風險管理的政策；

?制定風險管理的程序和操作規程；

?及時了解風險水平及其管理狀況；

?確保銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

8.建立獨立的風險管理部門

答：風險管理部門是風險管理組織的主要組成部分。

?高效的風險管理部門應當遵守兩個基本準則：

?首先，風險管理部門必須具備高度獨立性；以提供客觀的風險規避策略

?其次，風險管理部門不具備、或具備非常有限的風險管理策略執行權。以降低操作風險

(1)風險管理部門的結構

?還是要強調風險管理部門必須是一個相對獨立的部門

?一方面，需要最高管理層積極倡導并大力支持：

?另一方面，需要配備具有高度職'也精神和風險管理技能的專業人員。

?風險管理部門結構通常有兩種類型：

?集中型的風險管理部門，適用于規模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的商業銀行。

?分散型風險管理部門，適用于規模有限的城市商業銀行、證券、基金、期貨、信托、資產管理等金融機構。

(2)風險管理部門的職責

?監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額；

?風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模型，并協助財務控制人員進行價格評估；

?風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握金融機構的整體風險狀況，因此強化了風險管理部門對于保持信息準確性的責任感。

(3)風險管理所需的專業技能

?參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能:

?風險監控和分析能力

?數量分析能力

?價格核準能力

?模型創建能力

?系統開發/集成能力

9.其他風險控制部門

答：這些部門包括：

?財務控制部門

?內部審計部門

?法律/合規部門

?外部風險監督機構

第三節重難點

10.第三節重點掌握

答：希望大家重點掌握銀行風險管理流程，風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

其中，其中前三個步驟由風險管理部門承擔，而風險控制和決策職能由風險管理委員會承擔。

11.風險識別

答：?風險識別的作用：有效識別風險是風險管理的最基本要求。

?風險識別的環節：包括感知風險和分析風險兩個環節，即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。

?風險識別關注的主要問題是：

?風險因素、風險的性質以及后果；

?識別的方法及其效果。

?風險識別主要有以下兒種方法：

?專家調查列舉法

?資產財務狀況分析法

?情景分析法

?分解分析法

?失誤樹分析方法

12.風險計量

答：?作用風險計量/量化是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎：

?實現方法準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎之上；

?商業銀行應當根據不同的'業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，基于合理的假設前提和參數，計量承擔的所有風險;

?銀行在追求和采用高級風險量化方法的同時，應當意識到模型風險等。

13.風險監測

答：?風險監測包含兩個層面：

?監測各種可量化的關鍵風險指標、以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確保可以將風險在進一步惡化之前識別出來；

?報告商業銀行所有風險的定性/定量評估結果，所采取的風險管理/控制措施、及其質量/效果。

?建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統，對于提高金融機構風險管理效率和質量具有非常重要的作用。

14.風險控制

答：?風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程；

?風險管理/控制措施應當實現以卜.目標：

?風險管理戰略和策略符合經營目標的要求；

?所采取的具體措施符合風險管理戰略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性；

?通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序；

15.具體的風險管理控制措施

答：具體的風險管理/控制措施采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式

?首先，基層業務部門應當配備風險管理專業人員（1?2人），有時也被稱為風險管理經理，負責基層風險信息的收集、整理和不同部門/信息系統之間的傳遞，識別和降低業務部門潛在的風險

因素；

?其次，每個業務領域設置風險管理委員會（3?5人），負責所屬業務部門的日常風險管理，并對常規風險狀況作出判斷，決定采取何種風險控制措施；

?最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風險因素的情況下，業務領域風險委員會向最高管理層（或風險總監）匯報。

最高管理層或風險總監直接領導商業銀行最高風險管理委員會（5?7人），作為金融風險管理的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業銀行的整體或重大風險。

第四節重難點

16.銀行風險管理信息系統包括哪些功能？

答：?數據收集

?數據處理

?信息傳遞

?信息系統安全管理

理解“數據收集”步驟，特別是理解風險信息的特性，包括精確性、及時性等”，關于“數據處理”“信息傳遞”和“信息系統安全管理“建議只做了解。

17.數據收集

答：（1）風險信息/數據的種類：

?內部數據

內部數據是從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據：

?外部數據

通過專業數據供應商所獲得的數據：

?國內市場行情和信息數據

?外部評級數據

?行業統計分析數據

?外部損失數據

（2）風險信息的特性

?風險信息的特性

?精確性

?及時性

第三章信用風險管理

1.第三章是復習的重點，內容較多，大家一定要多下功夫，按照前面的講述，對任何種類風險的管理都需要“風險識別、風險計量、風險監測和風險控制”這四個主要步驟，所以對于信用風險管理,

內容包括信用風險的識別，信用風險的計量，信用風險監測與報告以及信用風險控制。

信用風險管理-章的主要結構

第一節重難點

2.本節的學習目的

答：一正確認識和理解信用風險識別的定義、內容、步驟和方法；

—正確認識和理解銀行單一■法人客戶的分類及信用風險識別方法；

—正確認識和理解集團法人客戶的定義、特征及信用風險識別方法；

—正確認識和理解個人客戶的分類及信用風險識別方法

3.信用風險識別的一般認識

答：包括：

一信用風險識別的定義；

----信用風險識別的內容；

—信用風險識別的步驟、方法。

----信用風險識別的定義

信用風險識別是指通過對銀行外部經營環境和對銀行的客戶和交易對手的了解、考察和分析，識別出可能導致銀行債務人或交易對手違約或信用質量發生變化、影響銀行債權或其他金融工具的

價值，并由此引致銀行損失的各種因素。

----信用風險識別的內容

包括：

⑴信用風險因素的分析；

⑵信用風險的性質、可能性及后果的判斷；

⑶信用風險識別的步驟、方法及其效果。

—信用風險識別的步驟、方法a

信用風險識別的步驟

第一步：要求債務人和交易對手提供或從外部(中介或第三方)獲得各種相關資料和基本信息，通過各種適當、有效的途徑和方法，對銀行的潛在和現實的債務人及交易對手進行系統的了解和

考察；

二步：分析各種可能引致債務人及交易對手信用風險的來源、成因及其表現形式，并考察潛在信用風險的狀況。

—信用風險識別的步驟、方法b

方法包括：

傳統的專家分析

各種評級、評分模型

4.信用風險識別的對象

答：非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔,

并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益水平的理財計劃：非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

-.單一客戶的信用風險識別

掌握：

答：第一是掌握單一客戶的識別與分類，

關于單一客戶的分類：要從服務對象性質、機構性質、公司組織性質等角度進行，這里單一客戶包括企業單一客戶和機構類客戶

此外要理解單一客戶的識別的基本信息

(2)第二是掌握財務狀況和現金流量分析的內容

例如財務報表分析包括：識別和評價財務報表風險、識別和評價經營管理狀況、識別和評價資產管理狀況以及識別和評價負債管理狀況

關于財務比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握

掌握現金流量分析的步驟

(3)第三是理解非財務因素分析的內容，包括

客戶管理層風險分析、行業風險分析、生產與經營風險分析、宏觀經濟環境分析等

(4)第四是理解擔保分析

例如擔保的定義

擔保的主要方式有：保證、抵押、質押、留置和定金

(―?)單一客戶的分類與信息采集

答：1.單一客戶的分類

(1)根據服務對象的性質：公司機構類客戶與個人客戶；

⑵根據機構性質：公司類客戶和機構類客戶；

⑶根據公司組織形式：企業單客戶和企業集團客戶；

(4)根據企業單一?客戶規模：大型企業、中小型企、也；微小型企業；

⑸根據企業所有權性質：國有企業；股份制企業：民營企業；合資企業；外商獨資企業等。

2.單一客戶的信息采集、分析

商業銀行應要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。

(二)財務狀況和現金流量分析

答：財務分析是對企業經營活動中的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析。通過分析達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，評估企業所創造價值，估計企業的財務風險和信

用風險等目標

財務分析最主要的內容為：

財務報表分析；財務比率分析；現金流量分析

1.財務報表分析

應特別注重以卜.四項主要內容：

識別和評價財務報表風險

識別和評價經營管理狀況

識別和評價資產管理狀況

識別和評價負債管理狀況

2.財務比率分析

財務比率由以下四大類組成：

盈利能力比率

效率比率

杠桿比率

流動性比率

財務分析比率一覽表

案例：虛假信息，騙取信用

2007年9月3日北京《法制晚報》報道，交通銀行北京分行狀告君飛信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，原該公司的四名員工的四張信用卡已累計透支72987.74元人民幣，而2005

年10月19日、20日四人申辦信用卡時，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認為，該公司應當承擔還款責任。

3.現金流量分析

①現金流的定義及構成。

現金流是指現金在一個公司內的流入和流出O

現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流，投資活動的現金流，融資活動的現金流。

②現金流量的分類及現金流表的編制

現金流量表的編制遵循卜.列等式關系：

本年度現金和現金等價物的凈增加額=經營活動產生的凈現金流量+/-投資活動產生的凈現金流量+/-籌資活動產生的凈現金流量

③現金流量分析的步驟。

第一步：分析經營性現金流；

第二步：分析投資活動的現金流；

第三步：分析籌資活動的現金流。

(三)非財務因素分析

答：(1)客戶管理層分析

重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力以及其道德水準。

(2)行業風險分析

每個借款人都處于某一特定的行業中，每一特定行業因所處的發展階段不同而具有其特有的行業風險。

(3)生產與經營風險分析

這是指與管理水平、工藝技術以及市場變化相關聯的風險的分析。

(4)宏觀經濟及自然環境因素分析

宏觀經濟因素分析

包括經濟增長、通貨膨脹、匯率變動等因素分析。

自然環境因素分析

包括交通、能源、礦產等因素的分析。

(四)擔保分析

答：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加的保障，為銀行提供

一個可以影響或控制的潛在還款來源。

擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

集團客戶風險識別

要求：

答：(1)第一是要掌握集團客戶識別與分類

要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業集團客戶，企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。具有關聯特點

要掌握集團客戶的分類：例如根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向?體化企業集團和橫向多元化企業集團

(2)第二是掌握集團客戶的信用風險具有的以下兒個方面的特征，

內部關聯交易頻繁

連環擔保十分普遍

財務報農真實性差

風險監控難度較大

系統性風險較高

(3)第三是掌握什么是關聯方，如何辨別關聯交易

(1)集團客戶識別與分類

答：所指集團客戶是指企、也集團客戶，企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。確定為同一集團客戶內的關聯方可稱為成員單位。

根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向多元化企業集團；根據集團內部企業緊密程度不同，企業集團可以分為緊密型企業集團和松散型企業集團。

集團客戶的四個特征

集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業法人授信對象：

1.在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事'也法人或被其他企事業法人控制的；

2.共同被第三方企事業法人所控制的；

3.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的；

4.存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

商業銀行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》

2003年8月27日中國銀監會公布實施

(2)集團客戶的信用風險特征

答：集團客戶授信業務風險

由于對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，給

債權銀行帶來損失的可能性。

集團客戶的信用風險特征ii

(1)內部關聯交易頻繁

(2)連環擔保十分普遍

(3)財務報表真實性差

(4)風險監控難度較大

(5)系統性風險較高

(3)關聯交易

答：這里所指的關聯方，指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業法人。

分析判別企業集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，尋找出企業集團的最終控制人和關聯公司；其次是對集團內部企業之間的關聯交易進行評估，分為：

⑴縱向一體化集團的關聯交易及識別

縱向一體化集團的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售。

通過將該轉移價格與向外部企業購買原材料的價格相比較，判斷其是否通過轉移價格操縱利潤；

通過考察上游企業應收賬款和下游企業原材料存貨的多少，判斷上游企業是否通過賒銷的方式向下游企業提供商業信用，或者下游企業購入大量不必要的原材料以使上游企業獲得較好的賬面利

油或現金流

⑵橫向M元化集團的關聯交易及識別

其關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組。

目前較為普遍的一種模式是母公司先將現有的資產進行評估，然后再低于評估價格轉售給上市子公司，子公司通過配股、增發等手段進行再融資，并以所購資產的溢價作為投資收益。最終的結

果是母公司成功地從上市子公司套取了現金，子公司獲取了額外的投資收益，虛增了資產及利潤，最終改善了賬面盈利能力，降低了負債比率。

對于這類母公司從上市子公司套取現金的關聯交易，應著重觀察該項交易對交易雙方利潤和現金流造成的影響，是否通過非正常關聯交易改變了其財務狀況，判斷其是否為?項正常的交易。

三.個人類客戶風險識別

掌握：

答：(1)笫一是要掌握個人類客戶的識別與分類

例如知道如何劃分常用的個人客戶分類

掌握個人客戶信用風險識別的步驟

(2)第二是要理解個人客戶的風險分析的的流程，以及個人客戶信用風險的調查與分析的過程

(3)第三是要理解產品的分類，以及風險分析

個人零售貸款可按產品劃分為：個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、合格的循環零售貸款

關于個人住宅抵押貸款的風險分析，要理解存在著

經銷商風險、“假按揭”風險、由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險、以及借款人的經濟財務狀況發生變動的風險

關于個人零售貸款及其風險分析，要知道哪些產品屬于個人零售貸款，其風險點是什么等

(1)個人類客戶信用風險的識別與分類

答：(1)個人客戶的分類

常用的個人客戶分類劃分的依據變量包括：

信貸產品種類：如抵押房貸、車貸、信用卡消費及其它個人消費貸款等；

老客戶與新客戶。老客戶又可分為VIP高端客戶、優質客戶與普通客戶；

自然人客戶與小企業客戶。因為許多銀行將小企業劃歸零售銀行部門；

客戶年齡。客戶的資信等級；'

客戶擁有、并能作為抵押和擔保的金融資產；

申請貸款渠道；

其他變量。

矛盾之處

在個人客戶信用風險評估過程中，應針對不同客戶群來建立具有差異化的信用評分模型，以達到更高的精確度。

然而，在實踐中對個人客戶分類劃分存在著一定的難度。主要難度表現為：

第一，個別客戶群沒有足夠的數據或貸款，這使得客戶分群在統計上的效果不顯著，沒有體現在建模時對個人客戶分類劃分的優勢。

第:，銀行沒有能力充分收集用作分類的變量數據，特別是剛剛建立信用評分定量化機制的銀行。

第三，在許多發展中國家，客戶分類變量存在著相當程度的不穩定性，在某些情況下反而會對信用風險計量產生不利影響。

(2)個人客戶信用風險的識別

首先，銀行要求個人客戶提供各種能夠證明個人的年齡、職業、收入、財產、信用記錄、教育背景等相關資料和基本信息。銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實地考察等方式了解調查借

款人信息的真實性.

其次，從外部權威的個人信用評級機構(如人民銀行個人信用信息基礎數據庫)及其他如稅務、海關、法院等權威部門獲得個人客戶的信用記錄。

最后，結合銀行內部數據系統已有的相關信息、客戶提供的資料以及外部權威機構的資料加以匯總，綜合識別和分析個人客戶

(2)個人客戶的風險分析

答：個人客戶信用風險分析的流程

個人客戶信用風險的調查與分析

個人客戶信用風險分析的流程

主要包括：貸款的營銷和受理、貸前調查、貸款審核、貸款審批、貸款發放、貸后管理及檔案管理等主要環節。其中，每一環節都應注意對個人信用風險的識別與控制，但從風險識別與控制的

效率來看，個人信用風險識別的關鍵環節是貸款發放前的信息資料的收集、匯總、分析以及審批時的風險控制。

借款人資信情況調查i

通過相關的征信系統調查了解借款人的資信狀況；

重點調杳可能影響第一還款來源的因素。

第還款來源調查的內容主要包括：

主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性作出判斷。

主要收入來源為其他合法收入的，如利息和租金收入等，應檢杳其提供的財產情況，證明文件包括租金收入證明、房產證、銀行存單、有現金價值的保單等。

借款人資信情況調查ii

④借款人的資產與負債情況調查：

調查確認借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情況。

調查其他可變現資產情況。

調查借款人在本行或他行是否有其他負債或擔保、家庭負債總額與家庭收入的比重情況等。

應分析借款人及其家庭收入的穩定性，判斷其是否具備良好的還款意愿和還款能力。

⑤貸款用途及還款來源的調查。主要調杳借款人的貸款用途是否與所申請的信貸品種管理辦法的規定一致，還款來源是否有效落實并足以履約等。

⑥對擔保方式的調查。借款人是否以價值穩定、易變現的財產提供抵押。借款人是否能按銀行要求，為其所購商品辦理財產保險，購買貸款信用保險等。

借款人資信情況調查出

目前，大部分中資銀行在對個人客戶的貸前調查完成后，要求客戶經理填寫《貸前調查報告》或《貸前調查表》，然后將客戶的所有資料連同《貸前調查報告》或《貸前調查表》呈送個人貸款的

審核、審批部門；但許多外資銀行可以由分析員直接將客戶的相關信息資料輸入個人信用評分系統，由評分系統自動對個人客戶的信息進行分析處理，給予評分，根據評分一般即可作出是否貸款的

決定。

(3)產品分類及風險分析

答：一個人信貸產品分類

—個人信用風險分析

—個人信貸產品分類i

個人住宅抵押貸款；

個人零售貸款；循環零售貸款。

—個人信貸產品分類ii

個人零售貸款又可以細分為：

個人汽車消費貸款：

信用卡消費貸款；

助學貸款；

留學貸款；

助業貸款；

等等。

個人港貸產品按用途分類（補充）

可分為消費類信貸產品和個人經營類信貸產品兩種。

消費類信貸產品的特點有二：

針對自然人；針對消費環節。

個人經營類信貸產品則針對生產經營環節。此類貸款更多的要受市場的影響。

—個人信貸類產品風險分析

（1）個人住宅抵押貸款及其風險分析

⑵個人零售貸款及其風險分析

——個人信貸類產品風險分析

（1）個人住宅抵押貸款及其風險分析

①經銷商風險

經銷商風險的主要類型包括：

經銷商不具備銷售資格或違反法律規定，導致銷售行為、銷售合同無效。如房地產商尚未獲得銷售許可證即銷售房屋。

經銷商在商品合同下出現違約，導致購買人（借款人）違約。如不能按合同規定的時間交付或質量出現問題，與借款人發生糾紛，直接影響借款人的還款意愿。在個人購房貸款中，項目爛尾，

無法完工，往往使銀行抵押權益落空。

經銷商高度負債經營時，存在經銷商卷款外逃的風險。

②“假按揭"風險

所謂個人住房貸款“假按揭”，是指以不真實的購買住房為目的，開發商以本單位職工或其他關系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售（購買）為方式，套取銀行貸款的行為。“假按揭”的主

要特征是開發商將積壓房產套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。“假按揭”的表現形式包括：

開發商不具備按揭合作主體資格，或者未與銀行簽訂按揭貸款業務合作協議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結，以虛假銷售方式套取銀行按揭貸款。

以個人住房按揭貸款名義套取企業生產經營用的貸款。

以個人住房貸款方式參與不具真實、合法交易基礎的銀行債權置換或企業重組。

銀行信貸人員與企業串謀，對銷售的房子定價水分大，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發放高成數的個人住房按揭貸款。

所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明，有些為外來民工，或由開發商一手包辦，或由包工頭一手包辦。

開發商與購房人串通，規避不允許零首付的政策限制，其常用的做法是：將實際售房價提高一定比例，再將此虛價售價寫入售房合同中，然后購房人出具收到首付款的收據，雙方按照售房合同

規定的虛假售價，依銀行要求的按揭成數辦理貸款手續。采取這種“假按揭”的方式，購房人事實上未向開發商支付一分錢的首付款，而銀行要向購房人提供售房總價100%的借款。

③由于房產價值下跌

而導致超額押值不足的風險

房地產行'也發展周期以及政府宏觀調控政策對房地產市場價格的影響，可能會導致按揭貸款的借款人所購房產的價值波動。如果借款人所購房產的價值下跌，就可能會產生超額押值不足的風險。

④借款人的經濟財務狀況變動風險

住房按揭貸款有不同的期限。一般來說，期限越長，借款人經濟財務狀況變化的可能性就越大。

如果由于工作崗位、身體狀況等因素導致借款人經濟財務狀況出現不利變化而無法按期償還按揭貸款，而借款人是以其住房作為抵押的，則銀行的抵押權益在現行法律框架卜.難以實施，該筆貸

款就可能會成為不良貸款。

—個人信貸類產品風險分析

⑵個人零售貸款及其風險分析

個人零售貸款的風險點

真實收入狀況難以掌握：尤其是無固定職業者和自由職業者的收入狀況難以掌握：

借款人償債能力不穩定（職業不穩定、大學生就業困難）；

貸款購買的商品質量有問題或價格下跌導致消費者不愿履約；

抵押實現困難。由于個人貸款的抵押權實現困難，因此應當重視第一還款來源；要求借款人以不影響其正常生活的可以變現的財產抵押；要求借款人投保財產保險。

商業銀行消費貸款業務活動

內部控制評價要點提示

1、是否收集了完整的借款人資料？

2、是否嚴格審查借款人資信條件，是否對風險客戶發放貸款？

3、是否對貸款客戶進行申請額度審查（如申請額度與抵、質押物額度的匹配度；貸款期限與質押物到期期限的匹配度）？

4、是否超越額度發放貸款？

5、是否嚴格落實抵、質押物的真實性以及與借款人的所屬關系？

6、是否嚴格審查委托扣款賬戶的真實性？

7、個人貸款是否進行嚴格的貸后管理？

8、在借款人發生意外事故或抵質押物情況發生變化時及時保全銀行資產？

9、是否建立抵押物保險制度？

汽車貸款的資信調查要求i

汽車貸款，是指貸款人向個人借款人發放的用于購買汽車的貸款，包括個人汽車消費貸款和個人商用車貸款。

貸款人應建立個人借款人資信評級系統，根據個人借款人以下情況，審慎確定個人借款人的資信級別：

（-）借款人的職業、收入、居所及穩定性；

（-）借款人的還款能力和信用記錄

（三）家庭月收入水平及其穩定性；

（四）貸款人認為必要的其它因素。

貸款人應綜合考慮以下因素，合理確定對借款人的貸款條件，包括貸款數量、期限、利率和還本付息方式等：

（-）貸款人對借款人的資信評級情況；

（二）貸款擔保情況：

（三）借款所購車輛的性能及用途；

（四）汽車行業發展和汽車市場供求情況。

汽車貸款的資信調查要求ii

貸款人必須建立借款人信貸檔案，并及時更新。借款人信貸檔案至少應包括下列內容：

（-）借款人姓名、住址及有效聯系方式；

（二）借款人的收入水平及資信狀況；

（三）所購汽車的型號、價格與用途；

（四）貸款的數額、期限、利率、還款方式和擔保情況；

（五）借款人從其它金融機構取得貸款的情況；

（六）貸款催收記錄；

（七）防范貸款風險所需的其它資料。

四.組合風險識別

（1）宏觀經濟因素

答：宏觀經濟因素（1）i

在對信貸組合的信用風險進行評估時可能會更多地關注系統性風險的來源與變動情況。

系統性信用風險主要體現在宏觀經濟層面，影響組合層面的履約能力和信用風險的宏觀經濟主要因素有：

GDP增長；

通貨膨脹率；

收入水平及社會購買力；

失業率；

貨幣供應量；

利率水平及利率政策；

匯率水平及外匯政策；

宏觀經濟因素（2）

稅收；

貿易政策；

產業結構調整及產業政策變化；

石油等大宗商品的價格波動；

政府財政支出：

價格控制；

信用環境等。

案例：人民幣升值

人民幣升值造成出口貿易型企業成本上升，收益下降：

人民幣升值預期使得房地產業價格增長，獲利多多；航空的涉外服務業收入增加。。。。。。

（2）行業風險和區域風險

答：行業風險和區域風險屬系統性風險。

其中，組合層面的行業風險是指如果信貸投放比較集中于某一個或某兒個行業，如果這些行業因產業結構調整，或原材料價格上升，或由于競爭加劇等種種原因發生不利變化而導致的從事該行

業的銀行客戶的履約能力發生改變，進而可能給銀行造成損失的可能性；

而區域風險綜合反映了特定區域內所有公司類客戶的履約情況和信用水平。

第二節重難點

信用風險計量

5.本節的學習目的

答：一.客戶信用評級

二.債項評級

三