采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)

Contents1.采購業(yè)務(wù)處理2.采購管理3.應(yīng)付款管理4.合同管理業(yè)務(wù)7.1采購業(yè)務(wù)處理7.1.1供應(yīng)鏈管理與其他系統(tǒng)的關(guān)系7.1.2采購管理(1)擬訂購貨計(jì)劃(2)選出供應(yīng)商并發(fā)出采購訂單

(3)驗(yàn)收購入物品(4)信息記錄和會(huì)計(jì)處理(5)定期匯總購貨交易的各項(xiàng)資料(6)付款7.1.3設(shè)置基礎(chǔ)信息實(shí)驗(yàn)資料(1)倉庫檔案(2)收發(fā)類別(3)采購類型編碼：1；名稱：普通采購；入庫類別：采購入庫；是默認(rèn)值：是。(4)銷售類型編碼：1；名稱：經(jīng)銷；出庫類別：銷售出庫；是默認(rèn)值編碼：2；名稱：代銷；出庫類別：銷售出庫；非默認(rèn)值(5)開戶銀行編碼：01；開戶銀行：中國工商銀行重慶分行兩江支行；賬號(hào)：787978797879；幣種：人民幣。編碼：02；開戶銀行：中國銀行重慶分行兩江支行；賬號(hào)：112111211121；幣種：美元；機(jī)構(gòu)號(hào)：10465；聯(lián)行號(hào)：86455。賬戶名稱均為：重慶兩江科技有限公司（6）單據(jù)設(shè)置將單據(jù)的編號(hào)設(shè)置改為“手工改動(dòng)，重號(hào)時(shí)自動(dòng)重取”，將流水依據(jù)的長度改為3位。在實(shí)驗(yàn)中，可以手工輸入，也可以使用自動(dòng)獲取方式。在實(shí)際工作中，發(fā)票一般是需要輸入實(shí)際的發(fā)票號(hào)，以便對(duì)賬。實(shí)驗(yàn)過程1.倉庫檔案設(shè)置(1)倉庫檔案設(shè)置(2)存貨核算方式設(shè)置2.收發(fā)類別設(shè)置3.采購類型設(shè)置4.銷售類型設(shè)置5.開戶銀行設(shè)置6.單據(jù)編號(hào)設(shè)置7.1.4設(shè)置基礎(chǔ)科目實(shí)驗(yàn)資料(1)存貨核算①存貨科目設(shè)置原料庫：生產(chǎn)用原材料(140301)；成品庫：庫存商品(1405)；配套用品庫：庫存商品(1405)②對(duì)方科目設(shè)置采購入庫：在途物資(1402)；產(chǎn)成品入庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)；盤盈入庫：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢(190101)：銷售出庫：主營業(yè)務(wù)成本(6401)；領(lǐng)料出庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)(2)應(yīng)收款管理①基本科目設(shè)置應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203；銷售收入科目：6001；稅金科目：22210105；其他可暫時(shí)不設(shè)置。②控制科目設(shè)置所有客戶的控制科目均相同；應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203。③結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金支票對(duì)應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對(duì)應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對(duì)應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。④壞賬處理方式應(yīng)收余額百分比法；應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。⑤壞賬準(zhǔn)備設(shè)置提取比例0.5％，期初余額10000，科目1231，對(duì)方科目6701。⑥賬期內(nèi)賬齡區(qū)間及逾期賬齡區(qū)間的總天數(shù)項(xiàng)目設(shè)置01:30天；02:60天；03:90天；04:100天。⑦預(yù)警級(jí)別設(shè)置(3)應(yīng)付款管理①基本科目設(shè)置應(yīng)付科目2202，預(yù)付科目1123，采購科目1402，稅金科目22210101，其他可暫時(shí)不設(shè)置。②結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金支票對(duì)應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對(duì)應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對(duì)應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。③應(yīng)付款核銷方式按單據(jù)，其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。④賬期內(nèi)賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置同應(yīng)收款管理。實(shí)驗(yàn)過程1.存貨核算設(shè)置(1)設(shè)置存貨科目(2)設(shè)置對(duì)方科目2.應(yīng)收賬款管理設(shè)置(1)科目設(shè)置①基本科目設(shè)置②控制科目設(shè)置③結(jié)算方式科目設(shè)置(2)基本設(shè)置①設(shè)置賬套參數(shù)②壞賬準(zhǔn)備設(shè)置③賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置④逾期賬齡區(qū)間設(shè)置⑤預(yù)警級(jí)別設(shè)置3.應(yīng)付款管理設(shè)置(1)科目設(shè)置①基本科目設(shè)置②結(jié)算方式科目設(shè)置(2)一般設(shè)置①設(shè)置賬套參數(shù)②賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置③逾期賬齡區(qū)間設(shè)置④預(yù)警級(jí)別設(shè)置7.1.5期初余額實(shí)驗(yàn)資料(1)采購管理期初數(shù)據(jù)3月25日。收到重慶大江公司提供的2TSSD硬盤100盒，暫估單價(jià)為800元，商品己驗(yàn)收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。(2)銷售管理期初數(shù)據(jù)3月28日，銷售部向天津大華公司出售創(chuàng)智X號(hào)10臺(tái)，報(bào)價(jià)（無稅單價(jià)）為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。(3)庫存和存貨核算期初數(shù)據(jù)3月底，對(duì)各個(gè)倉庫進(jìn)行了盤點(diǎn)(4)應(yīng)收款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)(5)應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)過程1.采購管理期初數(shù)據(jù)2.銷售管理期初數(shù)據(jù)3.庫存和存貨期初數(shù)據(jù)(1)錄入存貨期初數(shù)據(jù)(2)錄入庫存期初數(shù)據(jù)4.應(yīng)收款管理期初數(shù)據(jù)5.應(yīng)付款管理期初數(shù)據(jù)7.2采購管理7.2.1采購管理功能概述1．采購訂貨2．采購業(yè)務(wù)3．采購賬表4.采購業(yè)務(wù)處理流程7.2.3典型采購業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料(1)4月1日，業(yè)務(wù)員李天華向成都大成公司詢問有線鍵盤的價(jià)格(不含稅95元/只)，經(jīng)過評(píng)估后確認(rèn)價(jià)格合理，隨即向主管領(lǐng)導(dǎo)提出請(qǐng)購要求，請(qǐng)購數(shù)量為300只。領(lǐng)導(dǎo)同意向成都大成公司訂購有線鍵盤300只，單價(jià)為95元，要求到貨日期為4月3日，稅率為13%。(2)4月3日，收到所訂購的有線鍵盤300只，填制到貨單。將所收到的貨物驗(yàn)收入原料庫，填制采購入庫單。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門確定此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購成本。(3)4月4日，財(cái)務(wù)部門開出工行轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號(hào)ZZ123，付清采購貨款。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核請(qǐng)購單2.填制并審核采購訂單3.填制并審核到貨單和生成采購入庫單4.填制并審核采購入庫單5.填制并審核采購發(fā)票6.執(zhí)行采購結(jié)算7.生成應(yīng)付憑證8.生成入庫憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)28500

貸：在途物資(1402)285009.生成付款憑證借：應(yīng)付賬款(2202)/大成32205

貸：銀行存款/工行(100201)322057.2.4采購現(xiàn)結(jié)實(shí)驗(yàn)資料4月4日，向成都大成公司購買無線鼠標(biāo)30箱，單價(jià)為600元/箱（無稅單價(jià)），直接驗(yàn)收入原料倉庫。同時(shí)收到專用發(fā)票一張，立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號(hào)ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進(jìn)行付款處理。實(shí)驗(yàn)過程1.填制采購入庫單并審核2.錄入采購專用發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理和采購結(jié)算3.生成現(xiàn)結(jié)憑證借：在途物資(1402)18000

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)2340

貸：銀行存款/工行(100201)203404.生成入庫憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料（140301）18000

貸：在途物資（1402）180007.2.5采購運(yùn)費(fèi)實(shí)驗(yàn)資料4月6日，向成都大成公司購買2TSSD硬盤200盒，單價(jià)為800元/盒，驗(yàn)收入原料庫。同時(shí)還購買有線鼠標(biāo)5箱，單價(jià)為600元/箱，驗(yàn)收入原料庫。當(dāng)天收到13%稅率專用發(fā)票一張。另外，在采購的過程中，還發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)600元，稅率為6%，收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，費(fèi)用按照金額分配。確定采購成本及應(yīng)付賬款，貨款未付。實(shí)驗(yàn)過程

1.填制并審核采購入庫單2.填制采購專用發(fā)票3.填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算4.審核發(fā)票并合并制單借：在途物資(1402)163564

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)21226

貸：應(yīng)付賬款(2202)/大成1847905.生成入庫憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)163564

貸：在途物資(1402)1635647.2.6請(qǐng)購比價(jià)實(shí)驗(yàn)資料4月6日，李天華申請(qǐng)購買5箱鼠標(biāo)（使用部門：一車間），經(jīng)審核同意分別向重慶大江公司和成都大成公司提出詢價(jià)，報(bào)價(jià)截止日期為4月7日。4月7日供應(yīng)商的報(bào)價(jià)分別為，重慶大江公司不含稅報(bào)價(jià)420元/箱（每只35元，含稅39.55元），成都大成公司不含稅報(bào)價(jià)444元/箱（每只37元，含稅41.81元）。通過比價(jià)，決定向重慶大江公司訂購，要求到貨日期為4月9日。4月9日，未收到上述所訂貨物，向供應(yīng)商發(fā)出催貨函。實(shí)驗(yàn)過程1.啟用詢價(jià)業(yè)務(wù)2.填制并審核請(qǐng)購單3.生成詢價(jià)計(jì)劃單4.供應(yīng)商報(bào)價(jià)5.采購比價(jià)審批6.向供應(yīng)商催貨7.2.7暫估入庫報(bào)銷實(shí)驗(yàn)資料4月9日，收到重慶大江公司提供的上月己驗(yàn)收入庫的100盒2TSSD硬盤的專用發(fā)票一張，發(fā)票單價(jià)為790元。進(jìn)行暫估報(bào)銷處理，確定采購成本及應(yīng)付賬款。實(shí)驗(yàn)過程1.錄入采購發(fā)票2.手工結(jié)算3.結(jié)算成本處理并生成憑證期初暫估紅字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料-80000

貸:在途物資-80000發(fā)票到時(shí)藍(lán)字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料79000

貸:在途物資790004.審核發(fā)票并制單處理借：在途物資79000

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額10270

貸：應(yīng)付賬款892707.2.8采購結(jié)算前退貨實(shí)驗(yàn)資料4月9日，收到成都大成公司提供的LED顯示屏，數(shù)量52塊，單價(jià)為1200元。驗(yàn)收入原料庫。4月10日，倉庫反映有2塊LED顯示屏有質(zhì)量問題，退回給供應(yīng)商，辦理相關(guān)出庫手續(xù)。收到成都大成公司開具的50塊LED顯示屏的專用發(fā)票一張，單價(jià)1200元。編制應(yīng)付賬款憑證和入庫憑證。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核采購入庫單2.填制紅字采購入庫單3.根據(jù)采購入庫單生成采購專用發(fā)票4.采購結(jié)算5.生成應(yīng)付憑證借：在途物資(1402)60000

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)7800

貸：應(yīng)付賬款/大成(2202)678006.生成入庫憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)60000

貸：在途物資(1402)600007.2.9采購結(jié)算后退貨實(shí)驗(yàn)資料4月15日，前期從成都大成公司購入的有線鍵盤質(zhì)量有問題，從原料庫退回4個(gè)給供貨方，單價(jià)為95元，同時(shí)收到紅字專用發(fā)票一張。對(duì)采購入庫單和紅字專用采購發(fā)票進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)過程1.填制紅字采購入庫單并審核2.填制紅字采購專用發(fā)票并執(zhí)行采購結(jié)算3.生成應(yīng)付沖銷憑證借：在途物資(1402)-380.00

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)-49.40

貸：應(yīng)付賬款/大成(2202)-429.404.生成入庫憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)-380

貸：在途物資(1402)3807.2.10暫估入庫實(shí)驗(yàn)資料4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印機(jī)50臺(tái)，入配套用品庫。由于到了月底發(fā)票仍未收到，進(jìn)行暫估記賬處理，每臺(tái)的暫估價(jià)為1500元。實(shí)驗(yàn)過程1.填制并審核采購入庫單2.月末錄入暫估入庫成本并生成憑證借：庫存商品(1405)75000

貸：在途物資（1402）750007.2.11采購業(yè)務(wù)月末結(jié)賬1.結(jié)賬處理2.取消結(jié)賬7.2.12采購查詢1.采購明細(xì)表2.入庫明細(xì)表3.采購發(fā)票列表4.結(jié)算明細(xì)表5.未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表7.3應(yīng)付款管理7.3.1概述7.3.2付款業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料4月17日，財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬支票一張（支票號(hào)ZZ777），金額12000，支付重慶大江公司前欠部分貨款。實(shí)驗(yàn)過程1.填制付款單借：應(yīng)付賬款/大江(2202)12000

貸：銀行存款/工行（100201）120002.查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬7.3.3查詢1.應(yīng)付款余額表2.應(yīng)付賬齡分析7.4合同管理業(yè)務(wù)7.4.1合同管理概述1.合同管理的基本功能2.合同管理與相關(guān)模塊的關(guān)系7.4.2合同管理設(shè)置實(shí)驗(yàn)資料(1)啟用合同管理模塊：系統(tǒng)代碼：CM；系統(tǒng)名稱：合同管理。(2)合同分組01：購銷合同；02：勞務(wù)合同。(3)合同類型(4)合同階段和階段組①階段01：第一階段；02：第二階段；03：第三階段。②階段組。01：分批發(fā)貨；是默認(rèn)階段組。實(shí)驗(yàn)過程1.設(shè)置合同分組2.設(shè)置合同類型3.設(shè)置合同階段4.設(shè)置合同階段組7.4.3合同結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料4月1日，公司向重慶大方咨詢公司簽訂技術(shù)咨詢服務(wù)合同，合同含稅金額5萬元，稅率為6%。項(xiàng)目大類為01