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文檔簡介

供水公司財務管理制度1.制度背景本制度是為了規范供水公司財務管理，確保財務穩健、合規運營而制定。供水公司財務管理制度適用于供水公司所有相關的財務管理工作。2.基本要求內部控制制度必須完善，確保內部控制有效，反映真實、準確、完整的財務信息。嚴格執行財務預算制度，各部門要科學編制預算，合理安排預算各項指標和計劃，防止預算超支。收入、支出和資產的計量、確認、記錄必須合法、準確、完整，嚴禁虛假賬務和挪用資金。財務管理工作應按照法律法規和會計準則的規定進行，尊重會計準則和審計準則，逐項地進行檢查和審核。加強財務人員的素質和工作技能培養和提高，認真貫徹“以人為本”的理念，傳遞文化，完善機制，提高績效，優化結構。3.財務核算供水公司應嚴格執行會計核算制度，按照財務會計和管理會計的要求，進行財務核算。3.1賬務處理1.對公司各項賬務記錄必須準確、真實。2.經本部門批準，須有有效的票據、資料作為依據，方可進行認證、記賬、結算。3.對所有有關公司權益的業務，要及時地反映在財務會計報表中。4.各部門應根據工作類型對應科目進行分賬，憑據資料必須存檔，并做好保管工作。3.2財務報表每月匯總財務報表，并及時上報給上級單位，確保報表完整、準確、及時。公司年度報表須報送給有關部門和政府部門，確保審核合格，備案合法。對于與公司業務相關的賬目，財務報表的生成和公示應按照會計規范的要求進行。3.3資產管理資產管理是保證公司保值增值和運營能力的一項重要工作。對于公司的設備、房產、土地等固定資產，財務部門應制訂科學的管理制度，并按照要求進行管理。4.預算管理4.1編制預算各部門應結合工作實際接收管理預算，按各項支出計劃及時付款，嚴格按照預算執行。4.2預算控制財務管理部門應組織編制財務預算，經領導核準后，報送有關部門批準。各部門按照預算執行，對超過預算的支出，應及時上報財務部門。5.資金管理5.1資金保管財務管理部門應制訂科學的資金保管制度，加強對資金管理人員的管理，并對資金管理人員的業務能力和品行進行定期考核。5.2資金使用各部門按照預算執行，嚴格控制資金使用。各項支出均應在選定的廠商實施采購計劃或簽訂合同后進行，嚴禁私吞、套現、虛開支票、劃帳和以借貸的形式偽裝支出等行為。6.審計管理設立審計部門，加強對公司財務管理的監督和審計工作，力爭做到公平、客觀、準確、公正。7.附則各級領導干部要樹立正確的財務管理

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