PAGEPAGE8商業銀行資產質量管理現場檢查整改報告省行：我行自接到《商業銀行資產質量管理現場檢查意見》（農省行意發[2013]15號）文件后，總行領導十分重視，立即組織相關部門進行學習，成立整改領導小組，對《意見》中指出的問題進行深入剖析。現將我行整改情況匯報如下：一、資產質量管理整改方案加強組織領導。成立整改領導小組，以確保各項措施能真正落到實處。組長：組員：領導小組下設辦公室，成員由各相關部門負責任組成，辦公室設在合規管理部，負責整改計劃的制定、落實。二、資產質量管理整改措施（一）提高信貸資產風險分類工作的重視程度。2019年我行嚴格根據監管理要求和管理需要，堅持每年開展一次全行信貸資產風險分類質量自查工作、信貸資產風險分類專項稽核和評價工作。對分類工作掌握不到位，分類工作流于形式，以及認定報告中對貸款客戶的財務分析、現金流量分析兩類依據運用不充分、財務數據更新不及時、填定不完整等問題及時整改，并對基層單位開展針對性的業務指導工作。（二）加強風險分類管理制度的修訂和完善。2019年第一季度我行將結合省聯社最新要求修訂的考核辦法，相關偏離度指標約束要求不低于省聯社最新規定標準。（三）加強員工業務培訓，提高員工專業素質。2018年第二季度，我行和上海銀標企業管理咨詢有限公司合作，聘請專家對信貸人員及風險管理人員進行業務培訓班。針對信貸人員財務知識薄弱的特點，要求專家深入淺出，普及基礎財務知識，傳授識別真假報表技能，并在培訓結束前，對培訓的知識進行考試。2019年我行將進一步加強貸款風險分類制度建設，做好員工培訓工作。從培訓和加大考核入手，督促員工全面理解資產風險分類的精髓。（四）建立完善信貸檔案管理制度，明確信貸檔案管理標準、內容和范圍。嚴格貸款三查制度，規范信貸業務操作行為，防止違規事件的發生。加大壓降不良貸款的力度，調整貸款結構，提高信貸資產質量。提高風險分類與貸后管理的結合程度，完善重大事件報告與風險預警機制，加大貸款責任力度。（五）加強非信貸資產管理，優化非信貸資產結構，建立與非信貸資產分類制度相適應的內部檢查及績效評價制度。三、資產質量管理現場檢查整改情況（一）風險治理方面1、針對“董事會對行長室目標考核，定量數據較詳細，但定性指標較籠統”的問題。董事會于2019年11月對《商業銀行董事會對行長室經營目標考核辦法》進行了修訂，并經商業銀行第二屆董事會第四次會議審議通過，主要對定性指標進行了細化，設定了20個定性指標，主要內容是：（1）定性指標及考核標準（100分）（1.1）認真執行黨和國家的金融方針政策，端正經營方向，明確市場定位，基本滿足縣轄經濟發展的合理貸款需求；（3分）達到要求的，得滿分；達不到要求的扣1-3分。（1.2）公平對待消費者；（3分）達到要求的，得滿分；達不到要求的扣1-3分。（1.3）宣傳金融知識；（3分）每年度組織金融知識宣傳活動不少于5次，每少一次扣1分。（1.4）收費符合規定；（3分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.5）各項制度健全，內控機制完善；（3分）達到要求的，得滿分；每缺少一個制度的扣0.5分，扣完為止。（1.6）授權管理符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.7）信貸業務符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.8）資產風險符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.9）存款業務符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.10）承兌匯票符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.11）會計出納符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.12）結算業務符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.13）重要空白憑證符合規定；（7分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.14）固定資產管理符合規定；（5分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.15）中間業務符合規定；（5分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.16）電子銀行管理符合規定；（5分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.17）計算機管理符合規定；（5分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.18）利率管理符合規定；（3分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.19）市級以上新聞媒體無負面信息；（3分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。（1.20）投訴較去年明顯下降；（3分）達到要求的，得滿分；不符合規定的每起扣0.5分，扣完為止。2、“行長室對支行考核辦法中，定性指標和定量指標對風險管理方面涉及較少”行長室已對支行考核辦法進行了修訂，增加了“不良資產占比、不良資產比例下降”等定性、定量風險管理方面的相應指標。3、風險管理部門對《風險管理報告制度》進行了修訂，明確了風險管理報告按季向高管層、風險管理委員會、董事會的報告路徑。4、“缺乏量化模型，產品風險定價機制尚未形成”風險管理部將協調科技部門開發風險管理量化模型，加快建立產品風險定價機制。5、我行根據2013年根據《信貸資產風險分類實施方案》及《全省2013年風險管理工作指導意見的通知》，修訂了《商業銀行信貸資產風險分類實施方案》（商行發〔2013〕121號），儲公司類信貸資產風險十級分類管理，重視分類質量和效率。（二）信貸資產基礎管理方面整改1、關于“信貸檔案管理辦法未明確總行的管理要求，各支行信貸檔案管理要求和質量不統一”一項，我行已2013年11月25日下發《關于印發〈商業銀行職能部門設置及職責〉的通知》（農商行董發[2013]10號）中明確授信管理部負責信貸檔案管理工作，信貸管理部負責全行信貸檔案管理工作的檢查監督。信貸檔案管理辦法正在修訂當中。2、關于“借新還舊貸款規模較大，該類貸款隱藏著較大風險”一項，2013年，我行加強了瑕疵貸款的管理，將借新還舊貸款作為一項重要內容進行考核，逐月下達下降指標，督促各支行積極進行貸款清收，合理確定借款期限，降低借新還舊貸款金額。同時加強30萬元以下自然人貸款結息方式管理，根據借款用途，借款人的生產特點、生產周期合理確定結算方式。4、關于“對關聯客戶未實行統一授信，容易造成過度投放，不利于風險控制”一項，自檢查結束后，我行加強關聯企業及集團公司的授信管理。對關聯企業及集團公司進行認定，實行貸款、承兌匯票、保證等信貸產品綜合授信，確保將總體授信風險控制在合理范圍內。3、關于“貸款制度執行力欠缺，有些問題較為突出”一條，我行采取各種措施，加強信貸管理，一是強化貸款新規執行力度，嚴格按照“T+1”的支付規定進行支付管理，杜絕“實貸實存”現象，增加貸款資金使用的有效性，使貸款資金按照申請用途支付。嚴格要求借款人首筆貸款用信15天后定期匯總報告貸款資金支付及使用情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。二是變更合同文本。對存在無效合同的貸款與借戶重新簽訂有效合同。三是加強“三查”4、要求支行信貸人員對轄內貸款按規定時間進行貸后檢查，檢查內容要包括企業貸款以后的經營收入，現金回籠、貸款實際用途等情況；信貸管理部加強貸后工作的管理，采取定期不定期方式，對基層貸后檢查情況的進行檢查，對超信貸部授權的大額貸款，信貸管理部組織人員進行抽查。四是按照省聯社反饋的情況，對存在偏差的信息進行落實修改，重新錄入；五是加強借新還舊貸款的管理，凡存在貸款借新還舊的，一律報授信管理部審查，符合條件的方予以審批。（三）非信貸資產基礎管理方面整改情況1、我行重新修訂了《商業銀行非信貸資產風險分類實施細則》，成立了新風險管理領導小組，組長為董事長。明確了相關部門分類分工的職責，信貸管理部負責其他應收款中訴訟費及抵債資產的管理，財務管理部負責轄內風險分類的指導、監督工作,對非信貸資產初分意見進行初審及權限內的認定,對有疑問的風險分類進行現場核查，風險管理部負責非信貸資產五級分類工作的指導和監督。2、實施細則已更新減值準備的計提規定，按照2017年《金融企業準備金計提管理辦法》（財金〔2017〕20號）的規定執行減值準備的計提。3、分類工作小組已建立臺賬，并對第四季度的季度對分類結果進行分析匯總并將情況及時上報。4、已建立非信貸資產分類制度相配套的內部檢查制度，績效評價制度正在