會計電算化綜合實訓題一、賬套信息（一）建立賬套1.以系統管理員(Admin)登陸“系統管理”，增加下列操作員。編號姓名所屬部門角色001張敏財務部賬套主管002王晶財務部總賬會計003元華財務部固定資產管理、工資管理員004劉向財務部出納2.建立賬套(1)賬套信息賬套號：班級號碼+后兩位學號；賬套名稱：騰飛貿易股份有限公司；賬套路徑：默認；啟用會計期：2009年1月。(2)單位信息單位名稱：騰飛貿易股份有限公司；單位簡稱：騰飛貿易；單位地址：南充市人北路123號；法人代表：李浩；郵政編碼：；聯系電話及傳真：0817－；稅號：7788。(3)核算類型本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業類型：商業；行業性質：新會計制度科目；賬套主管：張敏；按行業性質預置會計科目。(4)基礎信息存貨、客戶、供應商分類核算，無外幣業務。(5)分類編碼方案科目編碼級次：4-2-2-2-2；客戶權限組級次：2-2-3；客戶分類編碼級次：2-2-3；部門編碼級次：2-2；收發類別編碼級次：1-2；供應商權限組級次：2-2-3；供應商分類編碼級次：2-2-3；數據精度定義均按默認值。3.系統啟用2009年1月1日，系統管理員啟用固定資產、總賬、工資管理等系統。4.操作員權限設置編號姓名權限002王晶公用目錄設置、除出納外的總賬權限003元華公用目錄設置、固定資產、工資管理004劉向公用目錄設置、總賬之出納、出納簽字（二）模塊參數設置以張敏身份登錄“企業門戶”，設置各模塊參數。1.總賬制單權限控制到科目；出納憑證必須經由出納簽字；憑證必須經由主管會計簽字；數量、單價小數位保留2位；部門、個人、項目排序方式均按編碼排序。二、基礎檔案以賬套主管張敏的身份登陸“企業門戶”，設置基礎檔案。（一）部門檔案部門編碼部門名稱01行政部02財務部03采購部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05儲運部（二）職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001李廣行政部總經理01002袁立行政部副總經理01003劉徹行政部管理人員02001張敏財務部財務經理02002王晶財務部會計02003元華財務部會計02004劉向財務部出納03001吳漢采購部部門經理03002鄧禹采購部業務人員03003許廣漢采購部業務人員04001周杰倫銷售一部部門經理04002朱棣銷售一部業務人員04003蘇慧倫銷售一部業務人員04004劉淵銷售二部業務人員04005李靖銷售二部業務人員04006高仙芝銷售三部業務人員04007曾國藩銷售三部業務人員04008吳建豪銷售三部業務人員05001何進儲運部部門經理05002鄭成功儲運部業務人員（三）客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南（四）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類開戶銀行賬號稅號業務員部門01001嘉陵股份有限公司嘉陵公司本地工商銀行12341111朱棣銷售一部01002星星股份有限公司星星公司本地工商銀行23452222周杰倫銷售一部02001黃河股份有限公司黃河公司北方工商銀行34563333蘇慧倫銷售一部02002紅河股份有限公司紅河公司南方工商銀行45674444劉淵銷售二部02003青青股份有限公司青青公司南方工商銀行56785555李靖銷售二部02004藍貓股份有限公司藍貓公司西北工商銀行67896666高仙芝銷售三部02005紅綾股份有限公司紅綾公司西南工商銀行78907777曾國藩銷售三部02006紫薇股份有限公司紫薇公司西南工商銀行89018888吳建豪銷售三部（五）供應商分類類別編碼類別名稱01生產商02批發商（六）供應商檔案供應商編碼供應商名稱供應商簡稱所屬分類開戶銀行賬號稅號業務員部門01001貝貝股份有限公司貝貝公司生產商工商銀行98766555吳漢采購部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生產商工商銀行87655444鄧禹采購部02001歡歡股份有限公司歡歡公司批發商工商銀行76544333鄧禹采購部02002迎迎股份有限公司迎迎公司批發商工商銀行65433222許廣漢采購部02003妮妮股份有限公司妮妮公司批發商工商銀行54322111許廣漢采購部（七）會計科目1.修改會計科目科目編碼科目名稱輔助核算1111應收票據客戶往來1131應收賬款客戶往來1133其他應收款個人往來1151預付賬款供應商往來1501固定資產部門核算2111應付票據供應商往來2121應付賬款供應商往來2131預收賬款客戶往來2.增加會計科目科目編碼科目名稱科目類型核算賬類工行存款資產日記賬、銀行賬建行存款資產日記賬、銀行賬運雜費損益廣告費損益工資及福利費損益其他費用損益辦公費損益差旅費損益部門核算折舊費損益部門核算工資及福利費損益業務招待費損益稅金損益汽車費損益計提的壞賬準備損益工會經費損益職工教育經費損益養老保險損益其他費用損益3.指定科目在編輯菜單中選擇“指定科目”項，將1001現金指定為現金總賬科目，將1002銀行存款指定為銀行總賬科目。（八）憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，，付付款憑證貸方必有1001，，轉轉賬憑證憑證必無1001，，（九）結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據管理標志1現金否2支票是201現金支票是202轉賬支票是3電匯否4銀行匯票否5其他否（十）開戶銀行編碼開戶銀行名稱賬號暫封標志001中國工商銀行否002中國建設銀行否三、期初設置（一）總賬系統初始設置1、期初余額科目編碼科目名稱余額方向期初余額1001現金借1573.001002銀行存款借.23工行存款借.23建行存款借.001009其他貨幣資金借56000.00存出投資款借56000.001101短期投資借.00股票借.00基金借.001111應收票據借.001131應收賬款借77805.001133其他應收款借1500.001141壞賬準備貸396.531151預付賬款借50000.001243庫存商品借.001301待攤費用借5600.001402長期債權投資借.00債券投資借.001501固定資產借.001502累計折舊貸.001801無形資產借.001901長期待攤費用借78000.002101短期借款貸.002121應付賬款貸20124.002131預收賬款貸60000.002153應付福利費貸63250.002171應交稅金貸73117.70未交增值稅貸38250.00應交所得稅貸29700.00應交城市維護建設稅貸2677.50應交個人所得稅貸2490.202176其他應交款貸1530.002181其他應付款貸53848.002301長期借款貸.003101實收資本(或股本)貸.003111資本公積貸.00資本(或股本)溢價貸.00其他資本公積貸13600.003121盈余公積貸.00法定盈余公積貸.00法定公益金貸.003141利潤分配貸.00未分配利潤貸.002、輔助賬期初余額（1）1111應收票據日期憑證號客戶摘要方向金額2008-11-22轉-21紫薇公司銷貨款借（2）1131應收賬款日期憑證號客戶摘要方向金額2008-12-15轉-52嘉陵公司銷貨款借600212008-12-20轉-56紅河公司銷貨款借17784（3）1133其他應收款日期憑證號部門個人摘要方向金額2008-11-22付-28行政部袁立出差借款借1500（4）1151預付賬款日期憑證號供應商摘要方向金額2008-12-25付-29歡歡公司預付款借50000（5）1501固定資產部門名稱固定資產原值行政部財務部采購部銷售一部銷售二部銷售三部儲運部合計（6）2121應付賬款日期憑證號供應商摘要方向金額2008-12-27轉-58妮妮公司購貨款貸20124（7）2131預收賬款日期憑證號客戶摘要方向金額2008-12-21收-16青青公司預收款貸600003、對應結轉設置編號憑證類別摘要轉出科目轉入科目0001轉賬憑證進項稅額結轉進項稅額未交增值稅0002轉賬憑證已交稅金結轉已交稅金未交增值稅0003轉賬憑證銷項稅額結轉銷項稅額未交增值稅4、期間損益結轉設置憑證類別：轉賬憑證；本年利潤科目：3131。四、日常業務1、2日，根據月初在用固定資產原值計提本月折舊，附單據1張。借：管理費用-折舊費(行政部)1289.50管理費用-折舊費(財務部)1373.50管理費用-折舊費(采購部)3343.50管理費用-折舊費(銷售一部)5051.55管理費用-折舊費(銷售二部)3181.35管理費用-折舊費(銷售三部)3319.60管理費用-折舊費(儲運部)2548.00貸：累計折舊20107.002、2日，紅河公司匯來前欠貨款17784元，票號2201，附件1張。借：銀行存款-工商銀行17784.00貸：應收賬款(紅河公司)17784.003、2日，青青公司訂購202商品20臺，協議價格2780元/臺，301商品80雙，協議價格350元/雙。借：應收賬款(青青公司)97812.00貸：主營業務收入83600.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額14212.004、5日，袁立出差歸來，報銷差旅費1820元，原預借1500元，差額以現金付給，附單據2張。借：管理費用－差旅費1820.00貸：其他應收款(袁立)1500.00現金320.005、5日，電匯給妮妮公司20124元，支付前欠貨款，票號4561，附單據1張。借：應付賬款(妮妮公司)20124.00貸：銀行存款－工商銀行20124.006、6日，交上月應交增值稅38250元，應交所得稅29700元，應交城市維護建設稅2677.5元，應交個人所得稅2490.2元，應交教育費附加1530元，共計74647.7元。結算方式：其他；附單據3張。王晶進入總賬系統，填制付0003號憑證：借：應交稅金－未交增值稅38250.00應交稅金－應交所得稅29700.00應交稅金－應交城市維護建設稅2677.50應交稅金－應交個人所得稅2490.20其他應交款1530.00貸：銀行存款－工商銀行74647.707、6日，收到歡歡公司發來203商品50臺，驗收入2#庫。借：庫存商品75000.00貸：物資采購75000.008、6日，收到歡歡公司開來的專用發票，列203商品50臺，單價1500元，貨款75000元，稅款12750元共計87750元。借：物資采購75000.00應交稅金－應交增值稅－進項稅額12750.00貸：應付賬款(歡歡公司)87750.009、6日，收到貝貝公司發來101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗收入1#庫。借：庫存商品.00貸：物資采購.0010、9日，倉庫發出星星公司6日訂購商品，開出專用發票，計貨款94900無，稅款16133元共計元，收到轉賬支票送存工商銀行，票據號：4562，銀行賬號：2233。借：銀行存款－工商銀行.00貸：主營業務收入94900.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額16133.0011、9日，以現金支付汽油費900元，附單據1張。借：管理費用－汽車費900.00貸：現金900.0012、10日，收到貝貝公司開來專用發票，101商品100件，單價680元，102商品100件，單價590元，103商品80件，單價500元，共計貨款元，稅款23890元，價稅合計元。借：物資采購.00應交稅金－應交增值稅－進項稅額28390.00貸：應付賬款(歡歡公司).0013、11日，收到嘉陵公司2187#轉賬支票，系上月貨款60021元。借：銀行存款-工商銀行60021.00貸：應收賬款(嘉陵公司)60021.0014、11日，開出現金支票2368#，提現3000元備用，附單據1張。借：現金3000.00貸：銀行存款－工商銀行3000.0015、11日，行政部購進傳真機一臺，價款2600元，開出2188#轉賬支票付訖，當即交付使用，使用年限為5年。借：固定資產(行政部)2600.00貸：銀行存款－工商銀行2600.0016、12日，開出銀行承兌匯票元，抵付貝貝公司貨款，票據號06001，期限一個月，中國工商銀行承兌。借：應付賬款(貝貝公司).00貸：應付票據(貝貝公司).0017、12日，收到青青公司匯來前欠貨款37812元，并以預收款60000元沖應收該公司賬款，票據號：3276。借：銀行存款-工商銀行37812.00貸：應收賬款(青青公司)37812.00借：預收賬款(青青公司)60000.00貸：應收賬款(青青公司)60000.0018、12日，倉庫發出黃河公司6日訂購203商品30臺，302商品30雙；以現金代墊運費600元，開出銷售專用發票，貨款71400元，稅款12138元，價稅合計83538元。借：應收賬款(黃河公司)83538.00貸：主營業務收入71400.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額12138.00借：應收賬款(黃河公司)600.00貸：現金600.0019、13日，收到倉庫通知，向妮妮公司訂購的302商品200雙，303商品150雙，已到貨驗收入庫。收到專用發票，貨款84000元，稅款14280元，共計98280元，當即開出銀行匯票付訖，票據號：7403；賬號6549。借：庫存商品84000.00貸：物資采購84000.00借：物資采購84000.00應交稅金－應交增值稅－進項稅額14280.00貸：應付賬款(妮妮公司)98280.0020、13日，行政部購買辦公用品360元，以現金支付，附單據1張。借：管理費用－辦公費360.00貸：現金360.0021、16日，紫薇公司2008年12月16日簽發的應收票據到期，款項收存銀行，結算方式：其他。借：銀行存款-工商銀行.00貸：應收票據(紫薇公司).0022、17日，銷售一部周杰倫報銷業務招待780元，以現金支付。借：管理費用－業務招待費780.00貸：現金780.0023、17日，收到晶晶公司發來的201商品20臺，202商品30臺，驗收入2＃庫。借：庫存商品.00貸：物資采購.0024、17日，收到晶晶公司專用發票：201商品20臺，單價2750元，價款55000元，稅款9350元；202商品30臺，單價2160元，價款64800元，稅款11016元。借：物資采購.00應交稅金－應交增值稅－進項稅額20366.00貸：應付賬款(晶晶公司).0025、18日，倉庫發出嘉陵公司16日訂購101商品40件，102商品50件，103商品30件，開出專用發票，計價款94900元，稅款16133元，價稅合計元。借：應收賬款(嘉陵公司).00貸：主營業務收入94900.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額16133.0026、18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預付款50000元，結清前欠購貨款，票據號4562。借：應付賬款(歡歡公司)37750.00貸：銀行存款－工商銀行37750.00借：應付賬款(歡歡公司)50000.00貸：預付賬款(歡歡公司)50000.0027、19日，收到嘉陵公司轉賬支票一張，31033元，二個月期限的銀行承兌匯票一張，面值80000元，結清前欠貨款，票據編號06002，結算方式：轉賬支票，承兌銀行：工商銀行。借：銀行存款-工商銀行31033.00貸：應收賬款(嘉陵公司)31033.00借：應收票據(嘉陵公司)80000.00貸：應收賬款(嘉陵公司)80000.0028、20日，藍貓公司業務員持元銀行匯票前來購貨，訂購301商品60雙，單價360元，302商品100雙，單價400元，303商品100雙，單價200元，計價款81600元，稅款13872元，價稅合計95472元。開出專用發票，填寫進賬單將銀行匯票送存銀行，實際結算95472元，票據號：5782，賬號6789。商品已由3#庫發出。借：銀行存款－工商銀行95472.00貸：主營業務收入81600.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額13872.0029、20日，短期借款元今日到期，開出2189#轉賬支票歸還。王晶進入總賬系統，填制付0013號憑證：借：短期借款.00貸：銀行存款－工商銀行.0030、23日，19日向迎迎公司購進的150雙301商品驗收入庫，同時收到專用發票，價款42000元，稅款7140元，價稅合計49140元。借：庫存商品42000.00貸：物資采購42000.00借：物資采購42000.00應交稅金－應交增值稅－進項稅額7140.00貸：應付賬款(晶晶公司)49140.0031、24日，售出持有的股票，收入元，購入成本元，獲利33600元，附單據1張。借：其他貨幣資金－存出保證金.00貸：短期投資－股票.00投資收益33600.0032、24日，倉庫發出紫薇公司23日訂購的商品，銷售部開出專用發票，價款65800元，稅款11186元，價稅合計76986元。借：應收賬款(紫薇公司)76986.00貸：主營業務收入65800.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額11186.0033、26日，倉庫發出紅河公司25日訂購的商品，銷售部開出專用發票，價款元，稅款28084元，價稅合計元。借：應收賬款(紫薇公司).00貸：主營業務收入.00應交稅金－應交增值稅－銷項稅額28084.0034、26日，計提本月短期借款利息2500元，附單據1張。借：財務費用2500.00貸：預提費用2500.0035、27日，從工商銀行賬戶預交增值稅25000元，結算方式：其他，附單據1張。王晶進入總賬系統，填制付0014號憑證：借：應交稅金－應交增值稅－已