2023年百貨公司財務管理制度百貨公司財務管理制度1

一、各公司應建立成本費用的授權批準制度，強化成本預算約束，建立合適的成本限制系統。

二、各公司應依據歷史成本費用數據、同行業數據等，運用合理方法，對公司成本費用水平進行預料，并依據預料結果形成成本費用預算。

三、各公司應依據成本費用預算、定額和支出標準，將成本費用的指標分解到相關的責任主體，保證成本費用預算指標的有效實施。

四、各公司應規范成本費用開支項目、標準和支付程序，對未列入預算或超預算的成本費用項目，須根據規定程序辦理審批手續。

五、各公司須依據公司的詳細狀況，制定公司的重點限制費用開支標準和限制程序。

六、各公司須遵守遼港集團及各行業成本開支范圍和費用開支標準，區分不同性質的支出，正確進行成本、費用的核算。

七、各公司發生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續費、勞務費、提成、返利、進場費、業務嘉獎等支出的，必需簽訂相關合同，履行必要的.內部審批手續。

八、各公司應依法為職工支付基本醫療、基本養老、失業、工傷等基本保險，所需費用干脆作為成本(費用)列支。除以上保險外的為員工購買的各類商業保險及企業年金，須報遼港集團審批。

九、各公司為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化安排的財務處理，根據有關規定執行。工會經費根據有關規定比例提取并撥繳工會。

十、各公司捐贈性支出須報遼港集團批準。

十一、各公司應建立成本費用分析、報告、考核制度。

十二、各公司不得擔當屬于個人的下列支出：

(1)消遣、健身、旅游、款待、購物、饋贈等支出。

(2)購買商業保險、證券、股權、保藏品等支出。

(3)個人行為導致的罰款、賠償等支出。

(4)購買住房、支付物業管理費等支出。

(5)應由個人擔當的其他支出。

百貨公司財務管理制度2

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制度本制度;

2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關狀況制定本制度。

二、財務工作崗位職責

(一)財務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細狀況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教化、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、參加公司各項資本經營活動的預料、安排、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制財務收支安排、財務預決算，并監督貫徹執行;幫助財務經理對成本費用進行限制、分析及考核。

10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、根據國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確、賬目清晰、處理剛好;

2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行狀況的監督、保管及統計報表的填報;

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，剛好核對，保證帳實相符。

三、現金及支票管理制度

(一)現金管理

1、全部現金收支由公司出納負責;

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應依據審批無誤的收支憑單逐筆依次登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符;

3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現金時，須馬上開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必需按相關程序報批。因出差或其他緣由必需預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特別狀況經董事長批準方可借款。

6、憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。

7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

(二)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應依據審批無誤的收支憑單，逐筆依次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;

2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時運用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律運用轉帳支票。各部門或個人因工作須要領用支票時，應填制規定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥當保管已簽發的支票，如有丟失應馬上通知財務部門并對造成的后果擔當責任。

3、出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必需按編號依次運用，對簽錯的支票或退票必需加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

5、應剛好登記支票登記簿，與銀行剛好核對存款余額。

6、所開出支票必需封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、資金審批制度

1、全部款項的支付，須經董事長批準。假如董事長不在公司，應以電話的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法;

2、往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須董事長批準;

3、非正常經營業務調出資金須經過董事長批準;

4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導批準;

6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準;

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的平安。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處;

8、報銷人假公濟私、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，情節嚴峻者一律開除并做進一步處理;

9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應剛好制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由;

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應剛好賜予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

五、發票管理制度

(一)各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字;

(二)不準轉借、轉讓發票，發票只準本單位的開票人按規定用途運用;

(三)發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回;

(四)填開發票時，應按依次號，全份復寫，并蓋單位發票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上"○"符號封頂，作廢的發票應整份保存，并注明"作廢"字樣;

(五)嚴禁超范圍或攜往外市運用發票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫;

(六)開具發票后，如發生銷貨退回狀況需開紅字發票的，必需收回原發票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

(七)運用發票的部門和個人應妥當保管發票，不得丟失;如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理;

(八)如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將干脆追究有關部門和人員的經濟責任。

六、費用報銷管理制度

(一)報銷人必需取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應留意:依據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目仔細填寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一樣(不得涂改);簡述費用內容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差伴同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款;

2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況改變需變更路途、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署看法方可報銷;

3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認;

4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，依據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款;

5、出差報銷標準見行政相關規定。

(五)電話費的報銷

1、一般員工手機通訊補助見行政相關規定;

2、固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。

(六)交通費的報銷標準

一般員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特別狀況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規定。

(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

由行政部負責辦公用品統一選購 ，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執行公司借款流程，行政部選購 專員在借款之后3個工作日內，必需選購 完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程(月結另議)或是不借款先選購 后報銷付款給供應商。

(八)款待費報銷

1、公司款待費用原則上由行政部統一支配，統一結算。

2、部門因公需款待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可款待。

3、進行款待申請時應填寫"業務款待申請單"，應具體注明款待時間、地點、對方人員、己方陪伴人員等信息。

4、其它非公款待客人一律由個人擔當。

(九)教化經費及培訓費報銷

1、教化經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一支配。

2、費用發生前運用部門應向人事行政部門申報員工培訓安排、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

3、費用運用部門應嚴格根據安排在申請范圍內運用費用。

(十)費用報銷單填寫及粘貼的規定

1、報銷單據填寫應力求整齊美觀，不得隨意涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一樣，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

3、若報銷票據面積大小相同或相像(如車票等)，需有層次序列張貼;

4、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報銷金額;

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得運用圓珠筆或鉛筆填寫;

7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一樣，并經部門領導有效批準;

8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

9、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事務等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;

10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少，可干脆在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

11、以下狀況不予報銷:違章罰款及其它因當事者過失造成的損失奢侈，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

七、應收應付管理制度

(一)現金收款管理

1、送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。

2、原則上現金支付必需由財務人員親自辦理，若送貨人員接受托付在收取客戶現金貨款后，必需在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

3、出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

4、會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

(二)月結收款管理

1、對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

2、收到貨款的同時寄送貨款發票或是收款人攜帶發票上門收款，如須要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司托付員工向客戶收取貨款的規定：

①有關人員進行收款業務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關托付手續。對于未收到款項的白單在回到公司后剛好返還給財務，并作出還單登記;對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續。

②有關人員收到的貨款，必需在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的.，必需經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。

3、在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。

(三)選購 付款管理

1、選購 部必需依據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供應，供應報價單至少有三家可選擇比較。

2、選購 部必需有完整的選購 結算檔案，并建立有效的選購 分析檔案。選購 部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。選購 部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，選購 部應對供貨市場，供應商狀況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用狀況等作出定期分析，并剛好提交原物料的市場行情、月原物料選購 安排、外欠貨款及資金需求安排給董事長(部門負責人)。

3、一批原物料驗收完畢，選購 部應剛好整理各種單據，打印"付款申請單"一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有:選購 申請單、合同、驗收單、發票;

4、必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：

(1)必需是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采納預付貨款的結算形式。

(2)必需事先派專人或信用良好的第三方，如派選購 、品管人員一起去實地調查，供應商的實物供應，質量保證狀況和目前的經濟狀態等狀況，并將調查報告提交董事長。

(3)必需有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必需有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。

(4)原物料預付貨款支付以后，選購 部和財會部必需同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

5、如發生付款后進貨量不足等狀況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成詳細經辦人員盡快追回，必要時應采納法律手段追回。

6、經辦人員依據選購 憑證、入庫單或相關協議(合同)與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方供應正規的發票，同會計審核請款手續。

7、全部手續合格后，出納付款。

8、對于頻繁業務往來或超過肯定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特別狀況由董事長批準后進行。

(四)其他付款管理

1、公司人員工資、獎金的發放，須嚴格根據規定執行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發放。

2、需交納的各項稅,，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。

3、因工程須要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格限制批準。

4、全部付款憑證必需由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理、董事長審批后才進行辦理。

5、經辦部門持發票報銷時，發票內容必需與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發票必需有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必需更換發票，否則財務人員不予受理。

6、經辦部門要根據要求仔細填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

八、會計檔案管理制度

1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按依次立卷登記。

2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特別狀況，需帶出室外復印時，必需經財務部經理批準，并限期歸還。

3、由于會計人員的變動或會計機構的變更等，會計檔案須要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

4、會計檔案保管期限：

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

會計憑證類：(1)原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年。(2)銀行存款余額調整表和銀行對賬單5年。

會計帳簿類：

(1)日記帳15年，其中：現金和銀行存款日記帳25年;

(2)明細帳、總帳、協助帳15年;

(3)固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。

會計報表類：

(1)主要財務指標報表(包括文字分析)3年;

(2)月、季度會計報表(包括文字分析)5年;

(3)年度會計報表(包括文字分析)永久。

其他類：

(1)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久;

(2)財務成本安排3年;

(3)主要財務會計文件、合同、協議永久。

百貨公司財務管理制度3

為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，依據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展須要和財務管理須要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有安排、有限制地支配各項開支。鑒于公司統一管理須要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，實行有安排性管理和日常性管理相結合的詳細管理方式。

二、用款制度

1、日常性選購 及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批看法執行。

三、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的詳細標準參見《差旅費報銷開支規定》。

四、設施設備選購 的規定

1、各部門應依據須要作好選購 申請，按安排提出選購 申請，盡量避開緊急選購 ，以降低選購 成本，提高選購 效率。

2、審批權限。全部選購 均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，選購 任務又急迫的狀況下，副總經理或分管經理可以確定500元以下的選購 ，但事后須報請總經理

五、各項資產管理

(一)、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，運用期限在一年以上的資產(公司可以依據企業的狀況，確定一個適合本企業的標準)，應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必需先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一選購 。

4、固定資產成批選購 或數額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規定選購 的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

(1)、由有關運用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

(2)、交由總經理審定手續。

(3)、辦妥有關的審批手續后，交由部門集中辦理。必需遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產運用狀況和完好狀況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

六、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必需取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員依據有關的發票單據及附件剛好填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必需經核對后照實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必需真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將肅穆處理。

3、報銷時，各項手續必需齊全，各部門必需嚴格根據各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，擔當連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內剛好報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經辦人員依據有關的發票單據及附件剛好填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必需經核對后照實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的'合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、安排的執行狀況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最終，到財務部門交由財務人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業務，根據以上程序辦理。

七、工程付款的有關規定

1.公司全部工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權托付人簽署后方可執行。

2.工程部門應依據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款安排，報總經理或總經理授權托付人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必需按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組依據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權托付人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部依據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準;

八、其它規定

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，支配專人進行登記，并根據標準嚴格