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文檔簡介

管理制度營業款制度1.引言營業款制度是企業內部管理制度的一部分，是企業為了規范收支管理行為而制定的制度。該制度適用于各類企業，在內部營業過程中需要進行資金收支的場景中，包括但不限于零售、批發、生產制造、服務等經濟活動。符合成本、規避風險、提高效率是制度的主要目的。2.營業款制度2.1營業款收款流程（1）收銀員開單并確認收款金額及方式。（2）客戶支付后，收銀員進行收款，并確認收款明細。（3）收銀員將收款記錄在對賬單上，并進行存檔。（4）收銀員交款，并由主管或財務人員復核。2.2營業款付款流程（1）填寫付款申請單，由部門經理簽字核準。（2）財務審核、審批。（3）付款人辦理匯款或提款手續。（4）財務核對發票及財務憑證，存檔。2.3對賬與核實每日或每周，根據收銀員收款記錄與實際收款，對賬核實，查找偏差、糾正錯誤。2.4支付方式（1）現金支付（2）POS機支付（3）轉賬匯款（4）支票支付2.5收款憑證管理（1）營業收據（2）發票（3）電子憑證2.6查詢與統計通過營業款制度對營業款進行有效管理，及時了解收支情況，然后輔以現金流量表，定期進行財務報表的編制。3.營業款政策3.1營業賬戶企業應在合法銀行開立企業營業賬戶，實現資金收支的透明化和規范性。3.2現金使用遵循能使用電子支付方式或銀行匯款等，盡量避免現金使用。如必須使用現金應統計每筆現金消費并實時入賬，無現金留存。3.3發票管理一律按規定開具發票，不得以任何理由拒絕開票或開“后補票”，開具各項收據不得與發票替代。3.4風險控制營業款涉及到的流程較多，企業應嚴格執行制度，確保營業款的安全性，杜絕貪污行為。4.報告和記錄部門主管應對營業款制度進行監督并定期進行“收入計劃”、“開支計劃”等形式的報告，完成后應送財務部門審核，全面掌握企業的收入開支狀況；同時，對營業款開具的發票、憑證等必須詳細記錄并歸檔，以備財務核查和審查。5.總結營業款制度的制定和實施，對資金的周轉和管理

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