第二章風(fēng)險管理的實踐本章學(xué)習(xí)目標(biāo)了解風(fēng)險管理的起源與開展理解風(fēng)險管理的含義與特點掌握風(fēng)險管理的組織與實施程序本章主要內(nèi)容第一節(jié)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和開展第二節(jié)風(fēng)險管理的組織第三節(jié)風(fēng)險管理程序

本章重點與難點重點：風(fēng)險管理的概念難點：風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計與實施第一節(jié)風(fēng)險管理的起源與開展引言1948年，美國鋼鐵行業(yè)因退休金及團(tuán)體人身保險的勞工福利引起了工人大罷工，時間長達(dá)半年之久。1953年，美國通用汽車公司發(fā)生大火，損失達(dá)一億美元。此事件的連鎖反響，影響很大，給美國經(jīng)濟(jì)帶來嚴(yán)重后果。——二者成為風(fēng)險管理開展史上的標(biāo)志性事件〔一〕第一階段：早期風(fēng)險管理意識的萌芽神靈佑護(hù)“有力者疾以助人〞、“有力以勞人〞〔墨子〕公元4000年前長江商人分筏運貨…..一、風(fēng)險管理的產(chǎn)生和開展〔二〕第二階段：19世紀(jì)末至20世紀(jì)初1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，經(jīng)濟(jì)衰退、工廠倒閉，工人失業(yè)……1930美國管理協(xié)會〔AMA〕成立，所羅門.許布納指出“防患于未然就是最大的保險〞風(fēng)險客觀說處于支配地位，平安管理與保險以危害性風(fēng)險〔純粹風(fēng)險〕的處置為對象。〔三〕第三階段：20世紀(jì)初至20世紀(jì)70年代企業(yè)巨額損失時機(jī)增加，范圍擴(kuò)大－1953年美國通用汽車公司火災(zāi)事件〕社會福利意識的增強－1948年美國鋼鐵工人大罷工1955年“全美保險購置者協(xié)會〞〔NAIB〕改名為“美國保險管理協(xié)會〞〔ASIM〕1956年拉塞爾.格拉爾(Gallagher)?風(fēng)險管理－本錢控制的新時期?正式提出“風(fēng)險管理〞概念；學(xué)術(shù)上對風(fēng)險管理作為學(xué)科進(jìn)行系統(tǒng)研究的，是以1963年梅爾和赫奇斯?企業(yè)風(fēng)險管理?和1964年威廉姆斯和漢斯?風(fēng)險管理與保險?這兩本書的出版為標(biāo)志。1963年伊利諾伊大學(xué)教材?企業(yè)風(fēng)險管理?，1964年沃頓商院教材?風(fēng)險管理?，隨后許多大學(xué)開設(shè)了風(fēng)險管理課程。1975年，美國保險管理學(xué)會更名為“風(fēng)險與保險管理協(xié)會〔RIMS〕，在1983年會通過“101風(fēng)險管理準(zhǔn)那么〞，成為風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化與科學(xué)化的標(biāo)志。70年代后期，風(fēng)險管理效勞從保險為核心的風(fēng)險管理脫離出來，出現(xiàn)專業(yè)的風(fēng)險管理資詢公司。〔四〕第四階段：20世紀(jì)70年代至20世紀(jì)90年代1971年布雷頓森林體系〔BrettonwoodsSystem〕崩潰，金融風(fēng)險空前突出。危害性風(fēng)險與金融風(fēng)險〔投機(jī)風(fēng)險〕納入到風(fēng)險管理的范疇，金融風(fēng)險日益受到重視；布雷頓森林體系以黃金為根底，以美元作為最主要的國際儲藏貨幣;美元直接與黃金掛鉤，各國貨幣那么與美元掛鉤，并可按35美元一盎司的官價向美國兌換黃金;國際貨幣基金組織(IMF)那么是維持這一體系正常運轉(zhuǎn)的中心機(jī)構(gòu)，它有監(jiān)督國際匯率、提供國際信貸、協(xié)調(diào)國際貨幣關(guān)系三大職能。相繼發(fā)生的科技大災(zāi)難

1.1979年3月美國三里島核電站的爆炸事故2.1984年12月3日美國聯(lián)合碳化物公司在印度的一家農(nóng)藥廠發(fā)生的毒氣泄漏事故3.1986年前蘇聯(lián)烏克蘭切爾諾貝利核電站發(fā)生的核事故燃燒著的切爾諾貝利核電站四號機(jī)組〔五〕第五階段：20世紀(jì)90年代至今金融衍生工具造成的金融風(fēng)暴－巴林銀行－日本大和銀行－美國橙縣財政危機(jī)風(fēng)險價值〔VAR〕的提出－危害性風(fēng)險和金融風(fēng)險的整合進(jìn)入風(fēng)險管理的決策流程。風(fēng)險管理戰(zhàn)略管理經(jīng)營管理二、風(fēng)險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位(二)風(fēng)險管理的必要性基于以下兩方面的理由：人類的平安需求；風(fēng)險的代價；馬斯洛〔A.H.Maslow)需求理論

自我實現(xiàn)

尊重需求

社交需求

安全需求

生理需求

人類的安全需求勞動平安職業(yè)平安生活穩(wěn)定希望免于災(zāi)難希望未來有保障等平安需要比生理需要較高一級，當(dāng)生理需要得到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實中生活的人，都會產(chǎn)生平安感的欲望、自由的欲望、防御的實力的欲望。

風(fēng)險的代價風(fēng)險事故的代價風(fēng)險因素的代價風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會資源分配的失衡。處理風(fēng)險的費用四、風(fēng)險管理的特點對象具有特殊性范圍具有廣泛性原理的應(yīng)用性風(fēng)險管理的全面性第二節(jié)風(fēng)險管理組織一、風(fēng)險管理組織的定義——為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機(jī)構(gòu)，包括風(fēng)險管理組織的結(jié)構(gòu)、組織活動和相關(guān)的規(guī)章制度。二、常見的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)〔一〕直線制組織結(jié)構(gòu)——由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。風(fēng)險管理簡單明了，責(zé)權(quán)清楚，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風(fēng)險。〔二〕職能制組織結(jié)構(gòu)——職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，大中型企業(yè)專門設(shè)有風(fēng)險管理部門，并配備專職的風(fēng)險管理人員，負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險管理的方案，從事風(fēng)險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達(dá)命令。使用專業(yè)的人才，有助于風(fēng)險管理水平提高，但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂〔三〕直線-職能制組織結(jié)構(gòu)——各級行政單位設(shè)置的風(fēng)險管理職能機(jī)構(gòu)是各級行政領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對下級行政單位下達(dá)命令。風(fēng)險管理部門協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，起著咨詢效勞作用。它對下級無命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。〔四〕風(fēng)險管理組織的部門內(nèi)架構(gòu)風(fēng)險經(jīng)理風(fēng)險管理工程師保險經(jīng)理平安、環(huán)保和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理風(fēng)險分析經(jīng)理保險規(guī)劃員平安主管工業(yè)衛(wèi)生主管消防主管索賠管理員危害性風(fēng)險分析員金融風(fēng)險分析員平安工程師工業(yè)衛(wèi)生專家消防工程師保險辦事員〔五〕部門間的風(fēng)險管理架構(gòu)股東大會董事會－風(fēng)險管理委員會總經(jīng)理監(jiān)事會戰(zhàn)略組監(jiān)控組稽核部財務(wù)部人力資源部生產(chǎn)操作部門法律部市場營銷部產(chǎn)品開發(fā)部風(fēng)險管理部第三節(jié)風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的根本程序流程圖制訂風(fēng)險管理方案風(fēng)險識別風(fēng)險衡量選擇風(fēng)險管理措施實施風(fēng)險管理決策風(fēng)險管理效果評價一、風(fēng)險管理方案明確風(fēng)險管理目標(biāo)確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系二、風(fēng)險識別——識別出企業(yè)所面臨的風(fēng)險類別、形成原因及其影響。公司資產(chǎn)與人員構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類；對人員和資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險進(jìn)行辨識；分析損失原因；對后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類和分析；三、風(fēng)險衡量——在風(fēng)險識別的根底上，對大量的、過去損失資料定量和定性的分析，估測出風(fēng)險發(fā)生的概率和造成損失的幅度。〔一〕損失資料的收集完整性一致性有關(guān)主題數(shù)據(jù)有組織續(xù)三〔二〕損失資料的整理按大小順序排列整齊編制頻數(shù)分布表利用統(tǒng)計圖表描述損失特征－直方圖－圓餅圖－折線圖續(xù)三〔三〕損失資料的保存與分析〔風(fēng)險管理信息系統(tǒng)－RMIS〕位置量數(shù)—描述集中趨勢－眾數(shù)－中位數(shù)－算術(shù)平均數(shù)變異量數(shù)—描述離散趨勢－全距〔極差〕：R=Max-Min－方差〔標(biāo)準(zhǔn)差〕－變異系數(shù)——在風(fēng)險衡量的根底上，對引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評價，以確定適宜的風(fēng)險管理技術(shù)。人為要素〔人的素質(zhì)與心理狀態(tài)〕－判斷、操作失誤、違章、疲勞和精力不集中等機(jī)械設(shè)備要素－結(jié)構(gòu)不良、強度不夠、防護(hù)器具缺陷等四、風(fēng)險評價物質(zhì)要素－有毒、有害、易燃、易爆品的儲存和運輸環(huán)境要素－工作環(huán)境中的濕度、通風(fēng)及鄰近區(qū)域的災(zāi)害事故管理要素－平安生產(chǎn)制度及平安管理水平續(xù)四五、風(fēng)險管理措施的選擇〔一〕控制型風(fēng)險管理措施——通過防止、消除和減少風(fēng)險事故發(fā)生的時機(jī)以及控制損失幅度來減少期望損失本錢。風(fēng)險躲避損失控制控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移續(xù)五〔二〕融資型風(fēng)險管理措施——獲取風(fēng)險損失發(fā)生后融通資金用于彌補損失，將消除和減少風(fēng)險損失的本錢分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi)，防止因隨機(jī)的巨大損失引致財務(wù)上的大幅波動。風(fēng)險自留保險套期保值融資型風(fēng)險轉(zhuǎn)移續(xù)五〔三〕內(nèi)部風(fēng)險抑制——通過內(nèi)部的協(xié)調(diào)機(jī)制、約束和鼓勵機(jī)制降低風(fēng)險損失后果的變動幅度，使之具有更好的可測性和可預(yù)期性。分散與復(fù)制信息管理