銀行從業人員資格考試真題及解析?模

擬試題卷

1.遠期外匯交易的最大優點在于（）。

A.可以完成兩國貨幣之間的交易

B.可以獲得一定的期權費

C.可以用來套期保值和投機

D.能夠對沖匯率在未來下降的風險

E.能夠對沖匯率在未來上升的風險

【答案】：C|D|E

【解析】：

遠期外匯交易是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約

定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的

外匯交易。遠期外匯交易最大的優點在于能夠對沖匯率在未來上升或

者下降的風險，因而可以用來進行套期保值或投機。

2.下列關于公司貸款業務中的流動資金貸款的說法不正確的是（）。

A.可以彌補企業流動資產循環中所出現的現金缺口，滿足企業在生產

經營過程中周期性、季節性的流動資金需求

B,可用于滿足企業在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求，

保證生產經營活動的正常進行

C.可用于滿足企業一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性

資金不足

D.可用于彌補企業固定資產循環中所出現的現金缺口

【答案】：D

【解析】：

D項，流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資。固定資產貸款

是指商業銀行向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組

織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

3.銀行業消費者的受教育權可以分為的教育權和的教

育權。（）

A.銀行消費知識；銀行服務知識

B.銀行消費知識；消費者權益保護知識

C.銀行產品知識；消費者權益保護知識

D.銀行產品知識；銀行服務知識

【答案】：B

【解析】：

銀行業消費者的受教育權可以分為兩類：銀行消費知識的教育權和消

費者權益保護知識的教育權。前者指消費者有權接受關于銀行產品的

種類、特征等有關知識的教育，后者指消費者有權接受權益受到侵害

時如何維權等知識的教育。

4.王某，男，60歲，李某，女55歲，二人均早年離異，王某有一個

兒子小王30歲，常年在外地打工，李某有一個兒子小李，2014年王

某與李某結婚，小李跟著他們在一起生活，婚后二人還領養一女小林,

2015年，李某因病去世，沒有留下遺囑。

⑴繼承開始的時間就是繼承發生效力的時間，繼承開始的時間應是

()。

A.被繼承人死亡的時間

B.繼承人表示接受繼承的時間

C.遺產分割的時間

D.遺產被確定的時間

【答案】：A

【解析】：

遺產指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產和法律規定可以繼承的

其他財產權益。根據《繼承法》第二條，繼承從被繼承人死亡時開始。

⑵下列不屬于李某法定繼承人的是（）。

A.小王

B.王某

C.小林

D.小李

【答案】：A

【解析】：

法定繼承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括非婚生子女、養

子女、繼子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養教育關系，才有權

繼承其繼父母的遺產。

⑶下列說法正確的是（）。

A.小王可以通過轉繼承獲得李某的遺產

B.李某的遺產要按照法定繼承分配

C.本案例涉及到遺贈撫養關系

D.小王可以通過代位繼承獲得李某的遺產

【答案】：B

【解析】：

A項，轉繼承又稱為轉歸繼承、再繼承或者連續繼承（即第二次繼承）,

是指繼承人在繼承開始后實際接受遺產前死亡時，繼承人有權實際接

受的遺產轉歸其法定繼承人承受的一項法律制度。B項，法定繼承和

遺囑繼承是兩種不同的繼承方式。《繼承法》第五條規定“繼承開始

后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有

遺贈撫養協議的，按照協議辦理C項，遺贈扶養協議是遺贈人和

扶養人之間關于扶養人承擔遺贈人的生養死葬的義務，遺贈人的財產

在其死后轉歸扶養人所有的協議。遺贈扶養協議是一種平等、有償和

互為權利義務關系的民事法律關系。題干中并未提到李某與養女小林

之間有遺贈撫養協議。D項，代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人

的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親

代替其位繼承被繼承人遺產的一種法定繼承方式。

⑷下列關于法定繼承關系的說法，正確的是（）。

A.非婚生子女對其生父母不享有繼承權

B.養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務消除

C.形成撫養教育關系的繼父母與其繼子女之間發生繼承關系

D.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權

【答案】：C

【解析】：

A項，《繼承法》規定第一順位繼承人中的子女包括婚生子女、非婚

生子女、養子女和繼子女。B項，《婚姻法》規定，養子女和生父母

間的權利和義務，因收養關系的成立而消除。因此，養父母離婚不影

響養父母與養子女間的權利義務。C項，繼子女只有與其繼父母形成

了撫養教育關系，才有權繼承其繼父母的遺產。D項，兄弟姐妹包括

同父母的全血緣的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐

妹、養兄弟姐妹和有扶養關系的繼兄弟姐妹，都屬于第二順序的法定

繼承人。

5.()支出預算屬于專項支出預算。

A.子女教育

B.醫療

C.保費

D.家政服務

E.普通娛樂休閑

【答案】:A|C

【解析】：

專項支出預算包括：①子女教育或財務支持支出預算；②贍養支出預

算；③旅游支出預算；④其他愛好支出預算；⑤保費支出預算；⑥本

息還貸支出預算；⑦私家車換購或保養支出預算；⑧家居裝修支出預

算；⑨與其他短期理財目標相關的現金流支出預算等。BDE三項屬于

日常生活支出預算。

6.下列關于企業集團財務公司的表述，正確的是（）。

A.以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目

的

B.不屬于企業集團內部的金融機構

C.可以從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務

D.服務對象可以是非企業集團成員

【答案】：A

【解析】：

企業集團財務公司，簡稱財務公司，是指以加強企業集團資金集中管

理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財

務管理服務的非銀行金融機構。財務公司主要是為集團內部成員單位

提供財務管理服務。

7.對風險厭惡型銀行來說，通常選擇的置信水平相對,因此計

量得出的經濟資本就。（）

A.較低；較小

B.較高；較小

C.較低；較大

D.較高；較大

【答案】：D

【解析】：

置信水平（又叫置信度）是一個事先確定的概率，用于表述突破這個

概率時銀行面臨的損失大小。置信水平與銀行風險偏好有關，對風險

厭惡型銀行來說，通常選擇的置信水平就相對較高，因此計量得出的

經濟資本就較大。

8.要幫助客戶清楚地了解“現在在哪里”或現在和將來擁有多少可配

置資源是對客戶（）的了解。

A.收入情況

B.支出情況

C.家庭財務狀況

D.負債信息

【答案】：C

【解析】：

了解、分析客戶的家庭財務狀況，就是幫助客戶了解“現在在哪里"

或現在和將來擁有多少可配置的資源，這是綜合理財規劃服務中關鍵

的一步。

9.保證合同的內容應包括（）o

A.被保證的主債權種類、數額

B.保證的期間

C.債務人履行債務的期限

D.保證的方式

E.保證擔保的范圍

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

根據我國《擔保法》的規定，保證合同應當包括以下內容：①被保證

的主債權種類、數額；②債務人履行債務的期限；③保證的方式；④

保證擔保的范圍；⑤保證的期間；⑥雙方認為需要約定的其他事項。

保證合同不完全具備前款規定內容的，可以補正。

10.下列關于日本金融廳的認識，正確的是（）o

A.金融制度的計劃、立案和金融監管主要由金融廳全面負責

B.金融廳的任務可以概括為：使金融系統可信和充滿活力，使金融市

場公平、有效率

C.金融廳的目標是對國民福利和經濟作出貢獻

D.金融廳將按市場機制和自律原則制定規則

E.金融廳無需對銀行、證券和保險等金融服務負責

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，金融廳對從金融系統的設計到對金融活動的檢查、監管、監督

的所有金融管制方面的內容負責，同時對銀行、證券和保險等所有的

金融服務負責。

11.中小企業的財務分析師想了解和掌握一些基本財務比率。下列指

標屬于償債能力分析指標的是（）。

A.資產負債率

B.應收賬款周轉次數

C.基本獲利率

D.凈資產利潤率

【答案】：A

【解析】：

償債能力分析是指企業償還到期債務的能力。通過償債能力分析指

標，一方面可以看出企業償還長、短期債務的能力和存在的風險，另

一方面也能看出企業運用現金、借款的能力。償債能力分析指標主要

有以下幾項：①流動比率；②速動比率；③現金比率；④資產負債率;

⑤有形資本負債率；⑥產權比率；⑦已獲利息倍數。B項屬于資產運

營能力指標；CD兩項屬于獲利能力指標。

12.商業銀行不得將同業拆入資金用于（）。

A.發放固定資產貸款或投資

B.彌補票據結算不足

C.解決臨時性周轉資金的需要

D.彌補聯行匯差頭寸的不足

【答案】：A

【解析】：

《商業銀行法》第四十六條規定，同業拆借，應當遵守中國人民銀行

的規定。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。拆出資

金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之

后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和

解決臨時性周轉資金的需要。

13.在貨幣流通規律中，貨幣需求量M與其他相關變量的關系正確的

是（）。

A.與物價水平成正比

B.與貨幣流通速度成正比

C.與社會商品可供量成正比

D.與物價水平成反比

E.與貨幣流通速度成反比

【答案】：A|C|E

【解析】：

若以M代表貨幣需求量，P代表物價水平，Q代表社會商品可供量，

V代表貨幣流通速度，則根據貨幣流通規律有如下公式：M=PQ/V。

可見，物價水平和社會商品可供量同貨幣需求成正比；貨幣流通速度

同貨幣需求成反比。

14.國際新會計準則（IFRS9）主要依據資產所處損失階段確定減值計

量方法。對于風險程度較小、風險狀況穩定的資產，損失階段劃為階

段一，計提損失準備時只需考慮未來（）內的預期信用損失。

A.兩年

B.三年

C.整個存續期

D.一年

【答案】：D

【解析】：

國際新會計準則下，主要依據資產所處損失階段確定減值計量方法。

對于風險程度較小、風險狀況穩定的資產，損失階段劃為階段一，計

提損失準備時只需考慮未來一年內的預期信用損失；對于風險已出現

顯著增加的資產，損失階段劃為階段二或階段三，計提損失準備時要

考慮資產整個存續期內的全部預期信用損失。因此，損失階段、信用

評級等是新準則模型的計量基礎。

15.為有效應對突發事件導致銀行運營中斷而采取的管理活動稱為

()。

A.業務連續性管理

B.損失數據庫

C.操作風險與控制自評估(RCSA)

D.信息科技風險評估

【答案】：A

【解析】：

業務連續性管理是指為有效應對突發事件導致的重要業務運營中斷，

建設應急響應、恢復機制和管理能力框架，保障重要業務持續運營的

一整套管理過程，包括組織架構、策略、預案體系、資源保障、演練

和應急處置等。

16.有效風險管理要求銀行內部就風險進行積極的內部溝通，不包括

A.組織機構間的溝通

B.向董事會的報告

C.召開股東大會

D.向高管層的報告

【答案】：C

【解析】：

有效風險管理要求銀行內部就風險進行積極的內部溝通，包括組織機

構間的溝通和向董事會、高管層的報告。董事會和高管層應有效運用

內部審計、外部審計和內控部門的工作成果。

17.按照管理渠道，全社會固定資產投資總額分為（）。

A.技術改造投資

B.更新改造投資

C.基本建設投資

D.房地產開發投資

E.其他固定資產投資

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

根據國家統計局的定義和口徑，“固定資產投資”是指建造和購置固

定資產的活動，是社會固定資產再生產的主要手段。按照管理渠道，

全社會固定資產投資總額可分為基本建設、更新改造、房地產開發投

資和其他固定資產投資四個部分。

18.下列關于商業銀行財務制度的表述，符合法律規定的是（）o

A.商業銀行對其分支機構實行全行分級核算，分級調度資金，分級管

理的財務制度

B.商業銀行對其分支機構實行全行統一核算，統一調度資金，分級管

理的財務制度

C.商業銀行對其分支機構實行全行統一核算，分級調度資金，分級管

理的財務制度

D.商業銀行對其分支機構實行全行分級核算，統一調度資金，分級管

理的財務制度

【答案】：B

【解析】：

商業銀行對其分支機構實行全行統一核算，統一調度資金，分級管理

的財務制度。商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按

照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額。

19.并購的方式主要有（）o

A.認購新增股權

B.收購資產

C.承接債務

D.發行新股

E.受讓現有股權

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

并購是指境內并購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購

資產、承接債務等方式以實現合并或實際控制已設立并持續經營的目

標企業的交易行為。

20.下列屬于非銀行金融機構的有（）。

A.貨幣經紀公司

B.金融資產管理公司

C.汽車金融公司

D.信托公司

E.金融租賃公司

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

非銀行金融機構是金融體系的重要組成部分，包括金融資產管理公

司、企業集團財務公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、

貨幣經紀公司、消費金融公司、貸款公司等非銀行金融機構。

21.以下屬于壟斷競爭行業特征的是（）。

A.市場上只有唯一的一個企業生產和銷售產品

B.所有的資源具有完全的流動性

C.市場上存在許多生產者，且其對自己經營的產品的價格有一定的控

制力

D.企業生產和銷售的產品沒有合適的替代品

【答案】：C

【解析】：

壟斷競爭的行業的特點是：①生產者眾多，各種生產資料可以流動；

②生產的產品同種但不同質，即產品之間存在著差異；③由于產品差

異性的存在，生產者可以樹立自己產品的信譽，從而對自己經營的產

品的價格有一定的控制力。AD兩項屬于完全壟斷行業的特征；B項

屬于完全競爭行業的特征。

22.《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定，

從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季結息，每季度末月

的（）日為結息日，次日付息。

A.15

B.30

C.20

D.25

【答案】：C

【解析】：

《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定，從

2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月

的20日為結息日，次日付息。存款的計息起點為元，元以下角分不

計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。

23.對申領首張信用卡的客戶，發卡銀行必須執行三親見規定。三親

見規定不包括（）。

A.親見客戶關系人

B.親見客戶本人

C.親見身份證及證明材料的原件

D.親見客戶本人簽名

【答案】：A

【解析】：

對申領首張信用卡的客戶，發卡銀行在信用卡營銷過程中，要對客戶

親訪親簽，不得采取全程自助發卡方式，必須執行三親見規定，即“親

見客戶本人、親見身份證及證明材料的原件、親見客戶本人簽名”。

24.根據《商業銀行法》，下列選項中屬于商業銀行可以經營的業務的

是（）。

A.吸收公眾存款

B.發放短期、中期和長期貸款

C.發行人民幣，管理人民幣流通

D.辦理國內外結算

E.依法制定和執行貨幣政策

【答案】:A|B|D

【解析】：

CE兩項屬于中央銀行的職責。

25.一般性貨幣政策工具是市場經濟國家普遍采用的傳統政策工具,

它包括（）o

A.銀行備付金

B.再貸款

C.法定存款準備金政策

D.再貼現

E.公開市場業務

【答案】：C|D|E

【解析】：

一般性貨幣政策工具是從總量的角度，通過對貨幣供應總量或信用總

量的調節與控制來影響整個經濟，也被稱為經常性、常規性貨幣政策

工具。一般性貨幣政策工具主要包括法定存款準備金政策、再貼現政

策及公開市場業務，即中央銀行的“三大傳統法寶”。

26.違規出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員違

反規定，為他人出具（）,情節嚴重的行為。

A.票據

B.保函

C.存單

D.信用證

E.資信證明

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

違規出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員違反規

定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節

嚴重的行為。本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。

27.上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市

交易。（）

A.公司有重大違法行為

B.公司不按照規定公開其財務狀況，或對財務會計報告作虛假記載，

可能誤導投資者

C.公司被起訴

D.公司最近三年連續虧損

E.公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

上市公司喪失上市條件的，其股票依法暫停上市或者終止上市。根據

《中華人民共和國證券法》的規定，上市公司有下列情形之一的，由

證券交易所決定暫停其股票上市交易：①公司股本總額、股權分布等

發生變化不再具備上市條件；②公司不按照規定公開其財務狀況，或

者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；③公司有重大違法

行為；④公司最近三年連續虧損；⑤證券交易所上市規則規定的其他

情形。

28.以下不屬于銀行業監管機構的是（）。

A.國務院銀行業監督管理機構

B.中國人民銀行

C.中國銀行業協會

D.國家外匯管理局

【答案】：c

【解析】：

銀行業從業人員應當遵守本職業操守，并接受所在機構、銀行業自律

組織、監管機構和社會公眾的監督。其中，監管機構既包括國務院銀

行業監督管理機構，也包括中國人民銀行、國家外匯管理局等行使監

督管理職能的部門及其分支機構。c項，中國銀行業協會屬于銀行業

自律組織，不是監管機構。

29.下列說法不正確的是（）。

A.法律法規是一種約定俗成的說法，具有較為寬泛的涵義，包括由立

法機關即全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律

B.銀行業從業人員應當遵守法律法規、行業自律規范以及所在機構的

規章制度

C.規章制度是指由銀行業協會經過其章程規定的程序通過的對全體

會員具有一定約束力的行業規范及公約

D.商業銀行經營必須與適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部

門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為

守則和職業操守相一致

【答案】：c

【解析】：

C項是對銀行業自律規范的定義；規章制度是指銀行業金融機構內部

制定的各項政策、操作程序和工作規范。

30.()是商業銀行企業文化的重要組成部分，也是商業銀行穩健經

營與可持續發展的基礎。

A.風險管理

B.內部控制

C.制度文化

D.風險文化

【答案】：D

【解析】：

風險管理文化，又稱風險文化，是一種融合現代商業銀行經營思想、

風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環境等要素

于一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分，也是商業銀

行穩健經營與可持續發展的基礎。

31.商業銀行通過內部評級確定每個非零售風險暴露債務人的風險等

級時，債務人評級范圍包括（）o

A.債務人和債項

B.保證人和債項

C.債務人和保證人

D.保證人和被保證人

【答案】：C

【解析】：

商業銀行采用內部評級法計算信用風險加權資產，應該通過內部評級

確定每個非零售風險暴露債務人和債項的風險等級。其中，債務人評

級范圍要包括所有的債務人與保證人。

32.下列關于流動性風險管理的表述，錯誤的是（）。

A.銀行獲取資金的能力取決于銀行總體的資產負債情況、銀行在市場

中的頭寸和市場環境

B.為妥善管理流動性風險，銀行需具備完善的流動性管理體系和措施

C.銀行在解決流動性問題時，更需要的是現金流入

D.銀行有較為充足的資本時，就不會陷入流動性危機

【答案】：D

【解析】：

D項，流動性風險是一類比較特別的風險，當銀行發生流動性危機事

件時，即使銀行具有較為充足的資本，仍然有可能因為流動性問題而

破產。

33.商業銀行全部理財產品持有單一上市公司發行的股票，不得超過

該上市公司可流通股票的（）o

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【答案】：C

【解析】：

商業銀行理財產品直接或間接投資于銀行間市場、證券交易所市場或

者國務院銀行業監督管理機構認可的其他證券的，應當符合的要求包

括：商業銀行全部理財產品持有單一上市公司發行的股票，不得超過

該上市公司可流通股票的30%o

34.票據一經背書轉讓，票據上的權利也隨之轉讓給（）。

A.被背書人

B.出票人

C.承兌人

D.背書人

【答案】：A

【解析】：

背書是轉讓票據權利的行為，票據一經背書轉讓，票據上的權利也隨

之轉讓給被背書人。

35.標準法將商業銀行全部業務劃分為不同的業務條線，不包括（）。

A.公司金融

B.證券經營

C.交易和銷售

D.資產管理

【答案】：B

【解析】：

標準法將銀行全部業務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商

業銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀和其他業務等

9個業務條線。B項，目前，我國商業銀行不能從事證券經營業務。

36.我國國民在股票交易市場上將持有的股票轉讓，該交易市場是

()。

A.銀行間同業拆借市場

B.票據市場

C.股票市場

D.貨幣市場

【答案】：c

【解析】：

股票市場是專門對股票進行公開交易的市場，包括股票的發行和流通

轉讓。

37.()使風險的可能性轉化為現實性。

A.風險因素

B.風險事故

C.潛在風險

D.風險損失

【答案】：B

【解析】：

風險事故是指造成人身傷害或財產損失的偶發事件，是造成損失的直

接的或外在的原因。風險只有通過風險事故的發生，才能導致損失。

38.()屬于增值性的自用性資產。

A.投資性房產

B.股票

C.銀行活期存款

D.藝術品收藏

【答案】：D

【解析】：

自用性資產包括增值性的資產和非增值性的資產。其中，增值性資產

包括自用住房、空置或者用于度假（不產生收入）的房產、藝術品收

藏等。AB兩項屬于投資性資產；C項屬于流動性資產。

39.要幫助客戶清楚地了解“自己現在在哪里”或擁有什么樣的資源

是對客戶（）的了解。

A.收入情況

B.支出情況

C.家庭財務狀況

D.負債信息

【答案】：c

【解析】：

了解、分析客戶的家庭財務狀況，就是幫助客戶了解“自己現在在哪

里”或現在和將來擁有多少可配置資源，這是綜合理財規劃服務中關

鍵的一步。

40.利用內部資金轉移定價（FTP）核算資金收益或成本時，對負債而

言是，對資產而言是O（）

A.收益；成本

B.成本；收益

C.成本；成本

D.收益；收益

【答案】：A

【解析】：

內部資金轉移定價（FTP）是指，商業銀行內部資金中心與業務經營

單位按照一定規則全額有償轉移資金，達到核算業務資金成本或收益

等目的的一種內部經營管理模式。利用FTP核算資金收益或成本時，

對負債而言是收益，對資產而言是成本。

.下列關于稅負轉嫁的表述，正確的有（）

41o

A.稅負轉嫁籌劃不存在法律上的問題

B.稅負轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現

C.稅負轉嫁不影響國家稅收收入

D.稅負轉嫁有可能造成國家財政收入的減少

E.商品的供求彈性將直接影響轉嫁的程度和方向

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變

動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。一般來講，轉嫁不影響稅收

收入，它只是導致歸宿不同；轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現；轉

嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的

程度和方向。

42.下列屬于銀行代收代付業務的有（）。

A.委托收款

B,代銷開放式基金

C.資產托管

D.托收承付

E.代發工資

【答案】：A|D|E

【解析】：

代收代付業務是商業銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦

理指定款項收付事宜的業務。代收代付業務主要包括代理各項公用事

業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代扣住房按

揭消費貸款等。目前主要是委托收款和托收承付兩類。B項，代銷開

放式基金屬于其他代理業務；C項，資產托管屬于托管業務。

43.鈔買價與匯買價的大小關系是（）。

A.相等

B.鈔買價〈匯買價

C.鈔買價＞匯買價

D.沒有固定的大小關系

【答案】：B

【解析】：

銀行買入現鈔后需要對其按面額和版式進行分類、保管、運輸到發鈔

國，或在不同網點之間調劑、運送，成本比買入現匯后只需進行會計

處理要高得多，而且還有收進假鈔的風險。因此，鈔買價比匯買價要

低。

44.大額存單的期限品種不包括（）。

A.7天

B.3個月

C.6個月

D.5年

【答案】：A

【解析】：

大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、

2年、3年和5年共9個品種。

45.資產負債綜合管理的核心策略是（）。

A.表內資產負債匹配

B.表外工具規避表內風險

C.表內工具規避表外風險

D.利用證券化剝離表內風險

【答案】：A

【解析】：

表內資產負債匹配是資產負債綜合管理的核心策略。商業銀行執行該

策略，即通過資產和負債的共同調整，協調表內資產和負債項目在期

限、利率、風險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產與負債達到規

模對稱、結構對稱、期限對稱，從而實現安全性、流動性和盈利性的

統一。

46.有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財產保險公司，C為再保

險公司，某企業引進了一套價值5000萬元的機器設備，若該企業準

備為這套設備投保財產保險，那么在下列方案中，該企業最合理的選

擇是（）。

A.向A公司投保5000萬元

B.向A、B公司分別投保5000萬元

C.向C公司投保5000萬元

D.向A、C公司分別投保2000萬元和3000萬元

【答案】：A

【解析】：

A項為足額投保，此方案可行；B項為重復保險；CD兩項不可行，該

企業不能向再保險公司投保，再保險公司只接受保險公司的保險業

務。

47.客戶陳先生，系中國行業類500強企業區域負責人，妻子李女士,

42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀

大學本科，當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本

科畢業后出國留學攻讀碩士，當前留學學費和生活費全部費用為120

萬元。

⑴根據3%的增長率，4年后本科學費生活費將需要（）萬元。（答

案取近似數值）

A.20

B.21.2

C.23.5

D.22.5

【答案】：D

【解析】：

4年后本科學費生活費=20X（1+3%）4=22.51（萬元）。

⑵根據3%的增長率，8年后攻讀碩士學費生活費將需要（）萬元。

（答案取近似數值）

A.152

B.120

C.134

D.144

【答案】：A

【解析】：

8年后攻讀碩士學費生活費=120X（1+3%）8=152（萬元）。

⑶計劃用基金定投與銀行理財相結合的方式儲備本科階段教育金。假

設50%來自基金定投，50%來自銀行理財，基金定投的年化收益率為

8%,則每月末要留出（）元的定投資金。（答案取近似數值）

A.1500

B.2000

C.1200

D.2200

【答案】：B

【解析】：

4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金=22.5義50%=11.25

（萬元）。計算每月末要留出的定投獎金：PV=O,FV=112500,i=

8%/12,n=4X12=48,后付年金，PMT=-2000（元）。

⑷接上題，根據上述組合方案，假設銀行理財的年化收益率為4%,

另外每年末需購買（）元銀行理財產品。（答案取近似數值）

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】：

4年后通過銀行理財獲得的本科階段教育基金=22.5義50%=11.25

（萬元）。算每年末需購買的銀行理財產品：PV=O,FV=112500,i

=4%,n=4,后付年金，PMT=-26500（元）。

48.我國監管信托業務的金融機構是（）。

A.中國人民銀行

B.中國銀行業協會

C.中國證券監督管理委員會

D.國務院銀行業監督管理機構

【答案】：D

【解析】：

由國務院銀行業監督管理機構負責監管的其他銀行業金融機構包括

金融資產管理公司、信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、

汽車金融公司、貨幣經紀公司、貸款公司和消費金融公司等。

49.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（）。

A.企事業單位的承包經營所得

B.財產租賃和轉讓所得

C.財產繼承所得

D.特許使用權使用費所得

【答案】：A

【解析】：

家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。

工作收入是指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅

后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、

個人經營所得等。其中個人經營所得包括了個體工商戶的生產、經營

所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得等。BD兩項屬于投資

收入；C項屬于其他收入。

50.下列屬于中國人民銀行法定職責的有（）。

A.實施外匯管理，監督管理銀行間外匯市場

B.對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管

C.對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理

D.監督管理黃金市場

E.監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場

【答案】:A|D|E

【解析】：

中國人民銀行的法定職責有：①發布與履行其職責有關的命令和規

章；②依法制定和執行貨幣政策；③發行人民幣，管理人民幣流通；

④監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場；⑤實施外匯管

理，監督管理銀行間外匯市場；⑥監督管理黃金市場；⑦持有、管理、

經營國家外匯儲備、黃金儲備；⑧經理國庫；⑨維護支付、清算系統

的正常運行；⑩指導、部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監

測；?負責金融業的統計、調查、分析和預測；?作為國家的中央銀

行，從事有關的國際金融活動；?國務院規定的其他職責。

51.商業銀行資產負債管理工具包括（）。

A.收益率曲線

B.久期管理

C.內部資金轉移定價

D.經濟資本

E.資產證券化

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，商業銀行資產負債管理工具還包括缺口管理等。

52.銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據作抵押，在收到

開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務是（）。

A.福費廷

B.進口押匯

C.保理

D.出口押匯

【答案】：D

【解析】：

出口押匯是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據作抵

押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務。對客

戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯。

53.下列關于票據行為的表述，錯誤的有（）。

A.承兌適用于匯票和本票

B.背書只能在匯票上進行

C.偷竊票