**********有限公司2012年月份財務情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、參考范本。內容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據本公司實際情況，編寫財務情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應各經營實體的實際情況。）企業生產經營的基本情況企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的（）%。公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業務：（年月日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。本年度生產經營情況主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響營業范圍的調整情況新產品、新技術、新工藝開發及投入情況對企業業務有影響的知識產權的有關情況開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）主營業務收入變動情況主營業務收入同比增減額主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響其他業務收入、支出的增減變化若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據同比影響其他收益的主要事項投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況影響營業外收支的主要事項、金額利潤分配情況本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。資金增減和周轉情況各項資產所占比重各項資產所占比重應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況不良資產情況待處理財產損溢主要內容及其處理情況潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響不良資產比率負債情況流動負債與長期負債的比重長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因企業償還債務的能力和財務風險狀況三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息情況資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因現金增減和周轉情況本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。所有者權益（或股東權益）增減變動情況會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。會計政策的變動。會計估計的變更。重要合同事項。重要投資