知識改變命運，學習成就未來2021《財政學》模擬試題集及答案自學考試《財政學》模擬試題及答案1一、選擇題1、(D)為政府介入或干預提供了必要性和合理性的依據。A.經濟波動B.公共產品C.公平分配D.市場失靈2、公共產品區別于私人產品的主要標準是(AB)。A.非排他性B.非競爭性C.排他性D.競爭性3、一般來說，下列哪些物品是純公共物品(A)。A.國防B.花園C.教育D.橋梁4、一般來說，下列哪些物品是準公共物品(BCD)。A.國防B.花園C.教育D.橋梁5、市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現在(ABCD)。A.壟斷B.信息不充分或不對稱C.收入分配不公D.經濟波動6、政府干預經濟的手段包括(ABC)。A.立法和行政手段B.組織公共生產和提供公共物品C.財政手段D.強制手段7、政府干預失效的原因和表現可能發生在(ABCD)。A.政府決策失誤B.政府提供信息不及時甚至失真C.政府職能的“越位”和“缺位”D.尋租行為8、公共物品的基本特征包括(BC)。A.歷史性B.非排他性C.非競爭性D.單一性9、財政的基本特征包括(ABC)。A.階級性與公共性B.強制性與非直接償還性C.收入與支出的平衡性D.歷史性10、純公共物品的提供方式是(A)。A.政府(公共)提供B.市場提供C.私人提供D.混合提供11、政府提供純公共物品的收入來源是(A)。A.稅收B.收費C.價格D.稅費12、混合物品的類型有(CD)。A.擁擠性物品B.價格排他物品C.外部效應的物品D.非競爭性同時具備排他性13、世界各國的實踐來看，混合物品的有效提供方式有(ABC)。A.政府授權經營B.政府參股經營C.政府補助D.政府壟斷經營14、財政支出效益評價方法有(ABCD)。A.成本—效益分析法B.因素分析法C.最低成本法D.最低費用選擇法15、在我國轉移支出大體包括(ABCD)。A.補助支出B.捐贈支出C.債務利息支出D.財政補貼16、財政支出的核心問題是(D)。A.財政支出結構B.財政支出規模C.壓縮經濟建設支出D.提高支出的使用效率17、技術改造支出屬于(AC)。A.生產性支出B.經常性支出C.投資性支出D.積累性支出18、下列屬于經常性支出的是(A)。A.支付債務利息B.基本建設投資C.國家儲備支出D.購置交通工具支出19、下列支出中屬于國家基本支出的有(CD)。A.經濟建設支出B.社會文教支出C.行政管理支出D.國防支出20、用于文教衛生事業的支出屬于(BC)。A.生產性支出B.非生產性支出C.社會消費性支出D.投資性支出21、政府財政投資的標準主要有(ABC)。A.資本-產出比率最小化B.資本-勞動力最大化C.就業創造D.邊際成本最大化22、西方各國社會保障資金主要來自于(A)。A.社會保障稅B.增值稅C.財政撥款C.各項費用23、社會保障支出分為(ABD)。A.社會保險B.社會救濟C.社會補貼D.社會福利24、適合我國國情的社會保險基金的籌集模式是(B)。A.基金式B.部分基金式C.現收現付式D.企業捐助25、社會保障制度的類型包括(ABCD)。A.社會保險型B.社會救濟型C.普通津貼型D.節儉基金型26、按財政收入形式分類，主要收入是(A)。A.稅收B.利潤C.債務D.國有資產管理收入27、改革開放初期財政收入占GDP比重下降的原因有(AC)。A.減稅讓利B.增稅政策執行不力C.分配政策向個人傾斜D.根本原因是體制調整帶來的生產效率下降28、稅收的形式特征是(ACD)。A.強制性B.完整性C.無償性D.固定性29、除稅率外，調節納稅人負擔的措施還有(ABCD)。A.規定起征點和免稅額B.減免C.附加D.加成30、按照稅收與價格的關系將稅收可分為(CD)。A.從量稅B.從價稅C.價內稅D.價外稅31、稅收轉嫁的方式有(ABCD)。A.順轉B.逆轉C.消轉D.稅收資本化32、反映征稅廣度的是(D)。A.稅源B.稅率C.稅目D.稅基33、按課稅對象我國稅種一般分為(ABCDE)。A.所得課稅B.資源課稅C.商品課稅D.行為課稅E.財產課稅34、一般來說，一國稅率可分為哪幾類(ABD)。A.比例稅率B.定額稅率C.定量稅率D.累進稅率35、按照課稅對象的性質可將各稅種分為三大類(ACD)。A.所得課稅B.消費稅C.商品課稅D.財產課稅36、下列稅收轉嫁方式中，屬于納稅人通過改進生產工藝，提高勞動生產率，自我消化稅款的是(B)。A.混轉B.消轉C.散轉D.稅收資本化37、下列商品課稅中，稅負最容易轉嫁的是(A)。A.對供給彈性大，需求彈性小的商品課稅B.對供給彈性大，需求彈性大的商品課稅C.對供給彈性小，需求彈性小的商品課稅D.對供給彈性小，需求彈性大的商品課稅38、在下列稅種中稅負不易轉嫁的稅種是(B)。A.增值稅B.公司所得稅C.消費稅D.營業稅39、現代經濟學將稅收原則歸結為哪兩類(AC)。A.公平類稅收原則B.公正類稅收原則C.效率類稅收原則D.受益類稅收原則40、下列屬于稅收效率類原則的有(BC)。A.受益原則B.促進經濟發展原則C.征稅費用最小化原則D.能力原則41、下列屬于商品課稅的稅種有(BD)。A.資源稅B.關稅C.財產稅D.營業稅42、增值稅的課稅對象增值額相當于(C)。A.C+VB.C+MC.V+MD.M43、稅收制度的核心是(D)。A.稅目B.稅源C.稅率D.稅種44、所得多者多征、所得少者少征，無所得者不征是指(A)。A.縱向公平B.普遍征稅C.橫向公平D.平均征稅45、世界各國特別是以所得稅為主體的發達國家所得稅制改革的普遍做法是(ABC)。A.降低稅率B.拓寬稅基C.減少稅率檔次D.提高稅率46、現行增值稅計征方法是(B)。A.加法B.扣稅法C.減法D.扣額法47、增值稅最大的特點是(B)。A.不以商品流轉金額為征稅對象B.不重復征稅C.按流轉過程中的增值額征稅D.將國民收入作為征稅對象48、1994年稅制改革的指導思想是建立以(AC)為雙主體的稅制結構。A.流轉稅B.財產稅C.所得稅D.資源稅49、國債是指(C)。A.中央政府與地方政府公債B.一國政府債務與公共企業部門債務之和C.中央政府公債D.所有公共部門的債務50、債務依存度是指(C)。A.當年國債發行額占當年財政收入的比重B.當年國債累計余額占當年財政支出的比重C.當年國債發行額占當年財政支出的比重D.當年國債累計余額占當年GDP的比重51、國債的償債率是指(C)。A.累計還本付息額占國民收入的比重B.當年還本付息額占當年國民收入的比重C.當年還本付息額占當年財政收入的比重D.當年還本付息額占償債資金的比重52、國債的發行主體是(B)。A.銀行B.國家C.企業D.認購人53、國債是一種延期的(C)。A.收入B.債務C.稅收D.負擔54、國債的基本功能是(B)。A.籌集經濟建設資金B.彌補財政赤字C.調節總需求D.調節總供給55、在彌補財政赤字的方式中，最佳途徑是(B)。A.運用財政結余B.發行國債C.增加稅收D.向中央銀行透支或借款56、從實踐上看，各國政府償還國債的基本手段是(D)。A.設立償債基金B.依賴財政盈余C.通過預算列支D.借新債還舊債57、國債的特點有(ABD)。A.有償性B.自愿性C.固定性D.靈活性58、財政收入中的國債收入包括(ACD)。A.發行政府債券B.發行金融債券C.向外國政府借款D.向國際組織借款59國債主要運用于以下方面(ABD)。A.彌補財政赤字B.進行公共項目投資C.行政管理支出D.相機干預宏觀經濟運行60、以預算形式的差別為依據，國家預算可分為(BC)。A.增量預算B.復式預算C.單式預算D.零基預算61、以預算分項支出安排方式的差別為依據，國家預算可分為(AD)。A.增量預算B.復式預算C.單式預算D.零基預算62、目前為世界大多數國家所接受的國家預算原則包括(ABCD)。A.公開性B.可靠性C.完整性D.統一性63、我國預算管理制度改革的內容包括(ABCD)。A.部門預算B.政府采購制度C.國庫集中支付制度D.收支兩條線64、政府采購制度具有的特征是(ABC)。A.公開性B.公正性C.競爭性D.年度性65、政府采購應遵循(ABCD)原則。A.公開透明B.公平競爭C.公正D.誠實信用66、預算管理體制的主要內容包括(ABCD)。A.確定預算管理主體和級次B.預算收支的劃分原則和方法C.預算管理權限的劃分D.預算調節制度和方法67、2002年起，我國中央與地方的共享稅種主要包括(C)。A.增值稅B.證券交易稅C.所得稅D.資源稅68、西方經濟學中，按照產生赤字的原因和經濟背景，劃分為()。A.結構性赤字B.周期性赤字C.硬赤字D.軟赤字二、判斷題1、現代經濟中，政府和市場之間是互補關系。()√2、不論是在計劃經濟還是在市場經濟，財政對資源配置起基礎作用。()×3、公共財政就是財政。()√4、行政、國防都是混合物品。()×5、由于市場失靈的存在，政府對經濟的干預越多越好。×6、發展一定是增長，但增長不一定是發展。()√7、公共物品的享用一般是不可以分割的。()√8、公共物品價格和收費標準的確定就是公共定價。(√9、對高等學校可實行管制價格。()√10、成本—效益分析法適用于經濟建設投資項目。()√11、財政支出按經濟性質可分為轉移性和購買性支出。(√12、隨著市場經濟體制的確立，我國經濟建設支出占財政支出總額的比重逐步增加。()√13、政府債務利息支付屬于轉移支付。()√14、根據財政支出所產生收益的時間可把財政支出分為經常性支出和資本性支出。()√15、國債還本付息支出是一項經常性支出。()×16、轉移性支出對于社會的生產和就業有直接的影響。×：17、瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高。()√18、教育服務是一種準公共物品。()√19、公共衛生領域是具有外部效應的純公共物品。()√20、基礎設施為整個生產過程提供“共同生產條件“。(√21、從經濟性質上看，基礎設施是純公共產品。()×22、凡是具有“外部效應“以及牽涉面廣、規模巨大的農業投資，原則上由政府承擔。()√23、社會保障制度就是社會保障措施的總稱。()×24、市場經濟下社會保障制度具有“內在穩定器“的作用。()√25、在我國，領取失業保險金的最長期限是10年。×26、財政收入按收入形式分類可分為稅收、收費、債務收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、經常性收入和臨時性收入。()×27、改革開放后，我國財政收入的發展變化趨勢和財政支出一樣，都經歷了下一個先降后升的過程。()√28、由于存在通貨膨脹稅效應，通貨膨脹必然使財政收入實際上升。()×29、我國企業收入曾經是財政收入的主要來源。()：√30、納稅人的負擔主要通過附加、加成和免稅、減稅來調節。()×31、稅率反映的是稅收的深度。()√32、累進稅率主要適用于流轉稅。()：×33、直接稅的稅負容易轉嫁。()×34、納稅人就是一定要負擔稅收的人。()：×35、稅負轉嫁是納稅人的無意識行為。()×36、課稅對象是區別稅種的主要標志。()√37、稅收的強制性、無償性、固定性是稅收區別于其他財政收入的形式特征。()√38、公平類稅收原則包括受益原則、能力原則和征稅費用最小化和確實便利原則。()×39、供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉嫁。()√40、增值稅的最大的優點是稅額的大小與流轉環節無關系。()41、增值稅是制造鈔票的機器。()√42、我國增值稅改革的方向是由消費型增值稅改為生產型增值稅。()43、目前，個人所得稅是我國稅制中的主體稅種。×44、發展中國家一般采取以所得稅為主體的稅制結構。×45、從2006年1月1日起，個人所得稅的起征點由800元提高到1600元。()×46、我國1994年稅制改革后的增值稅是一種完全的價外稅。()×47、舉債是世界各國的普遍現象。()√48、發債而不增稅會減少稅收的扭曲效應，有利于刺激經濟的增長。()√49、征稅融資構成納稅人的未來負擔，國債融資構成納稅人的當前負擔。()50、中央銀行購買國債將導致銀行準備金增加從而增加基礎貨幣，對總需求發揮擴張作用，構成通貨膨脹因素。()√51、無論是經濟繁榮時期，還是經濟蕭條時期，國債都有排擠效應。()×52、國債既是財政政策手段，又是貨幣政策手段。()√53、國債是一種經常性財政收入。()×54、國債的作用僅限于平衡預算、彌補赤字。()×55、中央銀行在公開業務市場上買進國債，會減少貨幣供應量。()√56、零基預算還不是預算編制的一般方法，通常只用于具體支出項目上。()√三、名詞解釋1、市場失靈：答案：是指由于市場機制本身固有的缺陷使得市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的現象。2、外部效應：答案：是指私人費用與社會費用或私人得益與社會得益之間的非一致性(不對稱性)。3、公共物品：答案：由國家機關和政府部門――公共部門提供用來滿足社會公共需要的商品和服務。4、財政：答案：是一個經濟范疇，財政作為一個經濟范疇，是一種以國家為主體地經濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優化資源配置、公平分配及經濟穩定和發展的目標。5、公共定價：答案：是指政府相關部門通過一定程序和規則制定提供公共物品的價格和收費標準，即物品價格和收費標準的確定。6、購買性支出：答案：政府購買商品和服務的活動，包括購買進行日常政務活動所需的或用于國家投資所需的商品和服務的支出。7、轉移性支出：答案：直接表現為資金的無償的、單方面的轉移。它的特點是財政付出了資金，卻無任何所得，它體現了政府的非市場性再分配活動。主要由社會保障支出、財政補貼等。8、社會保障：答案：是指國家向喪失勞動力、失去就業機會以及遇到其他事故而面臨經濟困難的公民提供的基本生活保障。9、社會保障制度：答案：是指由法律規定了的、按照某種確定的規則實施的社會保障政策和措施體系。10、財政補貼：答案：是一種影響相對價格結構，從而可以改變資源配置結構、供給結構和需求結構的政府無償支出。11、預算外資金：答案：是指國家機關、事業單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規和具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金。12、納稅人：答案：是稅法規定的直接負有納稅義務的單位和個人。又稱為納稅主體，納稅義務人。包括自然人和法人。13、課稅對象：答案：是指稅法規定的征稅的目的物，是征稅的根據。14、稅收制度：答案：是國家各種稅收法令和征收管理辦法的總稱。或是國家按一定政策原則組成的稅收體系，其核心是主體稅種的選擇和各稅種的搭配問題。15、國債：答案：是整個社會債務的重要組成部分，具體是指中央政府在國內外發行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務。16、國債依存度：答案：國債當年發行額占中央財政支出的比重。17、國家預算：答案：是政府的基本財政收支計劃，它的功能首先是反映政府的財政收支狀況。18、部門預算：答案：是以部門為依托，一個部門一本預算，僅反映各部門(含直屬單位)本系統內各級單位全部收支的預算。它是一種全面反映部門收支活動的預算。19、政府采購制度：答案：是以公開招標、投標為主要方式選擇供應商(廠商)，從國內外市場為政府或所屬團體購買商品或勞務的一種制度。它具有公開性、競爭性、公正性的特征，而公開競爭是政府采購制度的基石。20、國庫集中支付制度：答案：是對預算資金分配、資金使用、銀行清算及資金到達商品和勞務供應者帳戶的全過程集中進行全面監控的制度。21、預算管理體制：答案：是處理中央財政和地方財政以及地方財政各級之間的財政關系的基本制度。四、簡答題1、什么是市場失靈?表現在哪些方面?答案：市場失靈是指由于市場機制本身固有的缺陷使得市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的現象。表現為：(1)壟斷;(2)信息不充分和不對稱;(3)外部效應與公共物品;(4)收入分配不公;(5)經濟波動。2、區分公共物品與私人物品的基本標準。答案：(1)排他性和非排他性;(2)競爭性和非競爭性。3、簡述財政領域民主化和法制化的主要內容。答案：(1)確定國家預算收支規模;(2)確定公共項目的種類和比例;(3)立法確定預算收入的籌資方式和制度;(4)預算執行監督和決算審核。4、簡述財政的特征。答案：(1)階級性與公共性;(2)強制性與非直接償還性;(3)平衡性5、簡述財政支出按經濟性質分類及其對經濟分析的意義。答案：1、分類：購買(性)支出和轉移(性)支出。2、經濟意義：購買支出比重大，資源配置職能強;轉移支出比重大，收入分配職能強。6、簡述政府財政投資的特點和范圍。答案：特點：(1)不以盈利為目標;(2)可投資于大型項目和長期項目;(3)可投資于具有外溢性的投資項目。(3分)范圍：主要在基礎設施、關系國計民生的基礎產業、支柱產業和高新產業領域。7、簡述財政對農業投入的必要性、范圍和重點。答案：1、必要性：(1)農業是國民經濟的基礎;(2)農業部門的特殊性;(3)農業投入不足;(4)政府應提供農村公共產品。2、范圍和重點：主要投資于以水利為核心的農業基礎設施建設、農業科技推廣、農村教育和培訓等方面。8、簡述市場經濟體制下社會保障制度的經濟意義。答案：1、矯正市場分配的不公;2、“內在穩定器”作用;3、私人保險的局限：(1)逆向選擇和道德風險;(2)無法解決個人儲蓄不足及“免費搭車”問題;(3)難以抗御系統性風險;(4)無法進行有目的的收入再分配。9、簡述我國社會保障制度的主要內容。答案：(1)社會保險;(2)社會救濟;(3)社會福利。10、簡述稅收的“三性”。答案：(1)強制性;(2)無償性;(3)固定性。11、簡述現代稅收原則。答案：(1)公平原則：包括：受益原則;能力原則;(2)效率原則：包括：促進經濟發展原則;征稅費用最小化和確實簡化原則。12、簡述商品課稅的一般特征和功能。答案：特點：①課征普遍;②以流轉額為計稅依據;③實行比例稅率;④計征簡便。功能：稅源充裕，課征方便，并可抑制消費，增加儲蓄和投資，有利于經濟發展。13、簡述所得課稅的一般特征和功能。答案：1、特點：(1)稅負相對公平;(2)不重復征稅;(3)維護國家權益;(4)課稅有彈性。2、功能：(1)籌措資金;(2)公平分配;(3)穩定經濟。14、應納稅的個人所得包括哪些所得?答案：(1)工資薪金所得;(2)個體工商戶生產經營所得和承包承租經營所得;(3)勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得和財產租賃所得;(4)財產轉讓所得、利息股息紅利所得、偶然所得和其他所得。15、國債有何政策功能?答案：(1)彌補財政赤字;(2)籌集建設資金;(3)調節經濟。16、簡述國家預算的概念、類別及原則。答案：國家預算是政府的基本財政收支計劃，它的功能首先是反映政府的財政收支狀況。以預算形式的差別為依據，分為單式預算和復式預算;以預算分享支出的安排方式的差別為依據，分為增量預算和零基預算。原則：公開性;可靠性;完整性;統一性;年度性17、簡述分級分稅預算管理體制的要點。答案：(1)一級政權，一級預算主體，各級預算相對獨立，自求平衡;(2)事權和財權劃分;(3)收入劃分實行分稅制;(4)預算調節制度;(5)相對穩定。五、論述題1、試述市場經濟條件下財政的職能，并聯系實際談談財政職能在我國當前的發揮。答案：(1)財政是政府的一種經濟行為，是履行和實現政府經濟職能的手段，所以財政的職能就是政府的經濟職能，即資源配置、收入分配、經濟穩定和發展。(2)資源配置職能：機制和手段;聯系實際。(3)收入分配職能：機制和手段;聯系我國收入調節的財稅對策。(4)經濟穩定與發展職能：機制和手段;聯系實際。2、什么是“瓦格納法則“?并試述我國財政支出規模發展變化的特殊性及其原因分析。(15分)答案：瓦格納法則是指隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高。我國財政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。原因在于：(1)改革前，對個人-低工資、高就業;對企業-統收統支。財權和事權高度集中，比重高。(2)改革后，對個人-提高收入;對企業-放權讓利。國家財政收入逐年下降，支出比重下滑。(3)1996-1997年因改革逐步到位、GDP加快增長而止跌回升，1998年積極財政政策回升加快。3、聯系實際談談我國當前財政支出結構的優化和調整。答案：、①實行重點傾斜政策，聯系實際;②保重點，壓一般，聯系實際;③繼續適量發行國債;④加大轉移支付力度。5、試述稅負轉嫁的概念、方式和一般規律。稅負轉嫁的一般規律：①商品課稅較易轉嫁，所得課稅一般不易轉嫁;②供給彈性較大、需求彈性較小的商品課稅較易轉嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品課稅不易轉嫁;③課稅范圍寬廣的商品較易轉嫁，課稅范圍狹窄的難以轉嫁;④對壟斷性商品的課稅容易轉嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉嫁;⑤從價課征的稅負容易轉嫁，從量課征的稅負不容易轉嫁。6、試述“拉弗曲線”及其說明的原理和政策主張。答案：1、拉弗曲線圖2、原理：(1)高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實行高稅率(2)取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率(3)保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件3、政策主張：減稅政策8、試述我國分稅制改革的指導思想及基本內容。第十三章第四節中國分稅制改革答案：1、指導思想：(1)正確處理中央與地方的利益關系，促進國家財政收入合理增長，逐步提高中央財政收入的比重。(2)合理調節地區之間財力分配。(3)堅持“統一政策與分級管理相結合”的原則。(4)堅持整體設計與逐步推進相結合的原則。2、主要內容：(1)中央與地方的事權和支出劃分。(2)中央與地方的收入劃分。(3)轉移支付制度的建立。自學考試《財政學》模擬試題及答案2第一章財政的概念與職能一、單項選擇題1.下列不屬于市場失靈表現的是(D)A.收入分配不公B.防治傳染性疾病C.國防科技研究D.企業降低成本提高競爭力2.以下不屬于造成壟斷的原因的是(D)A.成本遞減B.規模報酬遞增C.產品之間的差別D.行業內的廠商很少3.財政分配的主體是(C)A.家庭B.社會團體與組織C.政府D.企業4.財政分配區別于其他分配范疇的基本特征是(A)A.財政分配的主體是國家或政府B.分配的對象是社會產品與服務C.目的是滿足社會公共需要D.分配具有歷史性5.財政分配的目的是(D)A.為了建設社會主義強大國家B.為了合理配置資源，提高經濟效益C.為了實現國家政治經濟職能D.為了滿足社會公共需要6.下列哪種觀點主張“財政活動體現的是以國家(或政府)為主體的分配關系”(A)A.國家分配論B.價值分配論C.國家資金運動論D.社會共同需要論7.財政是一個A，是以國家為主體的分配活動。A.經濟范疇B.政治范疇C.社會范疇D.法律范疇8.運用有限的資源能形成最佳的資產結構、產業結構、技術結構和地區結構，達到優化資源結構的目的，屬于財政職能中的(B)A.收入分配B.資源配置C.物價穩定D.經濟穩定和發展9.當前，各國普遍使用的公平收入分配的指標是(C)A.恩格爾系數B.收入彈性系數C.基尼系數D.價格指數10.以下屬于財政資源配置功能的是(C)A.征收個人所得稅B.建立社會保障制度C.公共投資D.控制貨幣供應量11.作為市場人的企業，與其納稅責任相對應的權利是(C)。A.產品和服務定價B.銷售產品和服務收費C.享受政府提供的公共服務D.自主選擇投資12.通貨膨脹是屬于下列哪項因市場失靈而導致的宏觀經濟問題(D)。A.公共產品供給“搭便車”B.資源配置失衡C.收入分配不公D.經濟波動與失衡13.關于混合經濟，下列哪項理解是錯誤的(D)。A.企業和個人提供產品和服務受市場供求關系影響B.企業和個人提供產品和服務受政府財稅政策影響C.政府提供服務受市場供求關系影響D.政府提供服務是公共選擇的結果14.關于資源配置效率，下列理解不正確的是(B)。A.資源的最優組合B.基本生活品產出最大化C.社會福利最優D.資源配置結果均衡15.下列哪項不屬于政府財政職能手段(D)。A.稅收制度B.社會保障制度C.企業節能減排的財政補貼D.企業自主創新投入16.下列關于經濟發展的理解正確的有(D)。A.經濟增長B.GDP增長C.國民收入增長.D.經濟、社會、環境的和諧進步17.下列哪項不屬于經濟社會發展的穩定器(A)。A.比例所得稅B.累進所得稅C.社會保障制度D.養老保險制度二、判斷題1.完整的市場體系是由家庭、企業和政府三個相對獨立的主體組成的，政府可以通過法律、行政和經濟等手段，“凌駕”于市場之上介入和干預市場。(T)2.一般認為，基尼系數處于0.4～0.5之間被視為合理區間，基尼系數越小越趨于公平。(F)3.由于市場失靈的存在，政府對經濟的干預越多越好。(F)4.收入分配的核心問題是實現公平分配，因而財政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標準和財政調節收入分配的特殊機制和手段。(T)5.經濟發展一定包含著經濟增長，但經濟增長不一定是經濟發展。(T)6.財政是一種經濟行為或經濟現象，這種經濟行為和經濟現象的主體是企業。(F)7.社會主義市場經濟條件下，起資源配置主導作用的仍然是計劃方式。(F)8.充分就業是指全社會所有成年人百分之百就業。(F)9.財政部門作為政府的一個經濟部門，直接執行政府的政治職能、社會職能和經濟職能。(F)10.單靠市場機制不可能解決收入分配的公平問題。(T)三、名詞解釋1.市場失靈2.壟斷3.外部性4.財政5.財政職能6.資源配置職能7.收入分配職能8.經濟穩定四、簡答題1.什么是市場失靈?其主要表現是什么?2.簡述財政的基本特征。3.如何理解資源配置?4.簡述資源配置的主要內容。5.簡述財政實現資源配置職能的手段和機制。6.財政參與國民收入分配的原因是什么?7.簡述財政實現收入分配職能的手段和機制。五、論述題1.試論述財政的資源配置職能。2.試論述財政的收入分配職能。3.試論述財政的經濟穩定與發展職能。第二章公共產品理論一、單項選擇題1.教育需求屬于一種(C)A.私人需求B.集體需求C.公共需求D.俱樂部需求2.下列屬于純公共產品的是(A)A.國防B.花園C.教育D.橋梁3.下列哪一個屬于利益外溢的準公共產品(B)A.擁擠的橋梁B.教育C.公共草地D.公共湖泊4.以下不屬于公共需要的是(D)A.國防B.衛生保健C.生態環境保護D.住房5.下列屬于全球性公共產品的是(C)A.三峽工程B.法律制度C.大氣臭氧層的保護D.街道的路燈6.在可供選擇的解決污染外部性的各種政策舉措中，大多數經濟學家傾向于采用BA.財政補貼B.庇古稅C.政府管制D.放任自由7.針對正的外部性，一般最常用的手段是：AA.財政補貼B.庇古稅C.財政轉移支付D.放任自由8.公共產品的特征不包括DA.消費的非排他性B.收益的非競爭性C.效用的不可分割性D.成本的非共擔性9.以下那一條不屬于私人供給公共品的必要條件的(A)。A.公共品供給應具有較高的收益率，以吸引私人資本的投入B.公共品應具有一定準公共品的特征C.具備完善的排他性技術D.政府提供交易和產權方面的制度性保障10.以下關于教育的商品屬性描述正確的是(B)。A.教育具有完全的非排他性B.教育具有完全的非競爭性C.教育可以視為是一種純公共品D.義務后公共教育是一種由公共提供的私人品11.以下關于公共需求描述錯誤的是(A)。A.公共需求是個人公共需求的一種數量加總B.公共需求是一種多數人的偏好和意志的體現C.公共需求是通過一定的公共機制或政治過程，將多樣化的個體需求轉化成為的一種集體需求D.居住在同一區域內的個人在公共需求上既具有相似性，又具有差異性12.糾正和解決正的外部性的有效手段是?BA.行政處罰B.運用財政矯正性補貼C.運用庇古稅D.政府明令禁止式的市場管制13.下列說法正確的是()AA.市場失靈是政府介入的主要依據B.純公共產品和正的外部性是一個概念C.政府配置資源總是有效的D.宏觀調控是社會主義市場經濟的特有經濟現象14.下列哪項不是準公共產品的特征(D)A.非排他性，部分競爭性B.非競爭性，部分排他性C.部分排他性，部分競爭性D.完全競爭性二、判斷題1.國防作為公共產品主要體現在它的非競爭性上。F2.公共需要是相對于私人需要的，因而公共需要和私人需要相矛盾F。3.非競爭性是指一些人享用公共產品帶來的利益的同時不能排除其他人同時從公共產品中獲益。F4.準公共產品在市場機制下也會出現供給不足，需要政府的介入。T5.為了實現經濟效率，政府可以直接提供準公共產品，制定較低的價格，從而達到有效率的消費量。T6.只要信息完全，各種環境政策都會實現最佳的外部效應內在化的水平，但這些措施對產品市場效率的影響是各不相同的。T7.總體說來，在可供選擇的解決污染外部性的各種政策舉措中，沒有哪一種是盡善盡美的，具體結果取決于所考察的污染類型和污染場所。T三、名詞解釋1.公共需求2.公共產品3.消費的非排他性4.受益的非競爭性5.純公共產品6.全球性公共產品7.全國性公共產品8.區域性公共產品9.外部性10.庇古稅11.矯正性補貼四、簡答題1.簡述公共需求的含義?2.簡述公共產品及其特征。3.簡述外部性的定義及其類型五、論述題1.試述公共產品的特征及其分類。2.試述公共產品的供給方式。第四章財政支出的一般理論一、單項選擇題1.基本建設支出屬于(A)A.購買性支出B.社會性支出C.消費性支出D.轉移性支出2.下列屬于轉移性支出的是(B)A.財政投資性支出B.補助支出C.社會消費性支出D.教育經費支出3.下列屬于購買性支出的是(A)A.國防支出B.捐贈支出C.債務利息支出D.補助支出4.財政支出按照經濟性質分類實質上是指按(A)分類。A.支出是否與商品和勞務相交換B.支出產生效益的時間C.支出的具體用途D.支出的財政功能5.下列關于“瓦格納法則”的說法正確的是(D)A.是德國經濟學家阿道夫?瓦格納和英國經濟學家皮科克共同提出的一種財政支出擴張論B.美國財政學家馬斯格雷夫將其闡述為財政支出的絕對增長C.這是一條經驗性法則，但能描述包括我國在內的大部分國家半個世紀以來的財政支出變化趨勢D.它把導致財政支出增長的因素分為政治因素和經濟因素。6.財政支出增長額與國內生產總值增長額之比是(A)A.財政支出增長邊際傾向B.財政支出增長邊際效用C.財政支出增長彈性系數D.財政支出增長率7.以下關于財政支出結構的說法，正確的有(D)A.財政支出結構與政府職能沒有關系B.我國行政管理費的增加趨勢是符合瓦格納法則的C.我國隨著社會主義經濟的確立，經濟建設支出占財政支出總額的比重大幅下降，不利于財政履行資源配置職能D.在經濟發達國家，轉移性支出占總支出的比重較大8.非均衡增長理論的提出者是(A)A.鮑莫爾B.皮科克C.羅默D.拉弗9.采用“成本——效益”分析評估時，對公共項目的投入、產出物的價格應采用(D)A.市場價格B.公共定價C.成本價格D.影子價格10.下列適合使用“成本——效益”分析法來評價支出效益的是(A)A.大型農田水利設施B.衛生支出C.教育支出D.軍事支出11.體現政府非市場性分配活動的支出是(B)A.購買性支出B.轉移性支出C.教育支出D.軍事支出12.19世紀60年代，英國經濟學家皮考克和魏斯曼在對英國1890～1955年公共支出的歷史數據進行研究的基礎上，提出了(C)A.政府活動擴張法則B.瓦格納法則C.替代-規模效應D.經濟發展階段論13.以下不屬于按照國家職能對財政支出分類的是(D)A.國防與行政管理支出B.社會文化教育事業支出C.經濟建設支出D.中央財政支出14.用凈現值法來進行成本效益分析時，應該取凈現值(A)A.大于零B.小于零C.大于1D.小于115.財政支出增長率與GDP增長率之比是(C)A.財政支出增長邊際傾向B.財政支出增長率C.財政支出增長彈性系數D.財政支出增長比例16.現行行政管理支出包括(B)A.一般公共服務支出B.一般公共服務支出和外交支出C.一般公共服務支出、外交支出和公共安全支出D.一般公共服務支出、外交支出、公共安全支出和國防支出17.下列說法正確的是(C)A.從長期來看，購買性支出總是增長的B.從長期來看，公共支出總是增長的C.西方市場經濟公共財政制度下，購買性支出比轉移性支出比例大D.從長期來看，購買性支出比重總是上升的二、判斷題1.財政支出根據經濟性質分類可以分為購買性支出和轉移性支出。T2.財政支出增長彈性系數小于1，表示財政支出增長速度快于GDP增長速度。F3.債務利息支出屬于轉移性支出。T4.轉移性支出對于社會的生產和就業有直接的影響。F5.瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高。T6.根據馬斯格雷夫和羅斯托的經濟發展階段論，經濟達到成熟階段后，財政支出增長應當放緩，并逐漸慢于GDP的增長。F7.社會文教費包括用于文化、教育、科學、衛生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計劃生育等方面的經費、研究費和補助費等。T8.在成本——效益分析法中，如果項目凈現值小于零，則表明該項目可行。F9.財政支出增長邊際傾向是指財政支出增長率與GDP增長率之比。F10.購買性支出對收入分配有直接影響。F11.最低成本法的局限性是不能應用于成本和效益都無法用貨幣計量的以社會效益為主的支出項目的評價。T12.最低費用選擇法，也叫最小成本法。F13.轉移性支出性所體現的是政府的市場性再分配活動，而購買性支出所體現的是非市場性再分配活動。三、名詞解釋1.財政支出2.購買性支出3.轉移性支出4.財政支出規模5.財政支出增長率6.財政支出增長彈性系數7.財政支出增長邊際傾向8.成本—效益分析法9.最低費用選擇法四、簡答題1.簡述購買性支出與轉移性支出的不同。2.簡述瓦格納法則的主要內容。3.簡述替代—規模效應理論的主要內容。4.簡述經濟發展階段論的主要內容。5.簡述影響財政支出規模的主要因素。6.簡述影響財政支出結構的主要因素。第五章購買性支出一、單項選擇題1.下列不屬于行政管理支出的是(D)A.政府各級權力機關B.行政管理機關C.司法機關D.企業的人力資源部門2.從經濟性質看，義務教育可看成是(D)A.私人產品B.混合產品C.準公共產品D.純公共產品3.下列具有私人產品的性質，主要應由微觀主體承擔的是(B)。A.衛生防疫B.醫療服務C.職業病防治D.傳染病防護4.《中國教育改革和發展綱要》規定教育支出占GDP比重的目標是(B)A.2%B.4%C.6%D.10%5.下列項目中不應屬于政府財政投資范圍的是(D)A.京滬高鐵B.南水北調C.三峽工程D.家用小汽車6.關于政府投資與非政府投資，下列命題正確的是(A)A.追求盈利是非政府投資的最主要動因之一B.政府投資通常適合進入競爭性的行業C.非政府投資的資金主要來源于自有資金D.追求社會效益最大化是非政府投資的最主要動因之一7.下列不屬于公共衛生服務的是(D)A.衛生防疫B.傳染病防護C.職業病研究D.醫療服務8.國際上用來評價國家科技實力和科技發展水平的首選指標是(D)A.新產品試制費投入B.自然科學事業費C.社會科學事業費D.研究與試驗發展(R&D)經費支出9.政府投資性支出的資金來源主要是國有資產收益和(A)A.稅收B.預算外收入C.制度外收入D.收費10.政府投資應該側重于(C)A.市場化程度高的項目B.投資期限短的項目C.外部效應較大的項目D.見效快的項目11.下列項目中不應當屬于財政對農業投資范圍的是(D)A.農業基礎設施建設B.農業科研與推廣C.農業生態環境保護D.農戶消費性支出12.社會消費性支出屬于(B)A.轉移性支出B.購買性支出C.社會保障支出D.專項支出13.下面選項中，不正確的是(C)。A.行政經費屬于社會消費性支出B.國防支出屬于非生產性支出C.司法機關的經費不屬于行政管理經費D.國防支出對于國家的存在是十分重要的14.政府公用經費不包括(B)。A.設備購置費B.離退休人員費用C.業務費D.工作人員差旅費15.下列支出中，屬于財政購買性支出的是(C)。A.社會保障補助支出B.債務利息支出C.政府采購支出D.財政補貼支出16.下列說法正確的是(C)A.購買性支出對收入分配有直接作用B.轉移性支出對經濟增長有直接作用C.轉移性支出直接影響收入分配D.公共支出對經濟增長均產生間接影響17.近年來我國國防經費增加主要用于(B)A.行政管理經費B.人員經費C.公用經費D.武器裝備費二、判斷題1.國防支出還有波動性的特點，即國防支出受一定技術條件制約，且與國際國內局勢變動密切相關。T2.社會總投資包括政府投資和非政府投資，追求社會效益最大化是非政府投資的最主要動因之一。F3.財政教育支出是指政府用于維持和發展各類教育事業方面的財政支出，即指預算內教育支出。F4.從經濟性質看，基礎設施從總體上說可以歸類為混合產品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采取混合提供方式。T5.農產品需求彈性小，加上人們的偏好也具有同一性，因而價格的變動對消費的影響非常大。F6.農業發展的根本途徑是改善農業的生產條件，改善農業生產條件的必要條件之一是增加對農業的投入。F7.財政投資性支出主要包括基礎設施投資支出、農業投資支出和社會保障支出。F8.農業補貼一般在經濟比較落后的發展中國家，發達國家農業現代化程度很高，所以政府對農業不再進行補貼。F9.高等教育具有很強的純公共產品屬性，因此，理應由政府來提供和保證。F10.購買性支出由社會消費性支出和財政投資性支出兩部分構成。T11.政府投資是一種非市場的投資行為，可以彌補市場失靈，促進資源的優化配置。T12.政府投資是以追求社會效益最大化為目標，因此無需重視經濟效益。F三、名詞解釋1.社會消費性支出2.財政投資性支出3.基礎產業四、簡答題1.簡要分析教育的屬性，并分析政府提供基礎教育的理論依據。2.簡要分析衛生支出的屬性，并分析政府提供公共衛生的理論依據。3.簡述財政投資性支出的必要性和特點。4.簡要分析基礎產業財政投資的必要性。5.簡述我國農業財政投資的范圍和重點。6.國防支出的主要影響因素有哪些?五、論述題1.試析政府投資與非政府投資的主要區別。2.試述財政支持農業發展的理論依據。3.試述我國行政管理支出增長變化的主要原因，并分析如何控制我國行政管理費的過快增長。第六章轉移性支出一、單項選擇題1.下列不屬于財政轉移性支出的是(D)。A.財政補貼B.捐贈支出C.債務利息支出D.科學研究支出2.下列不屬于補助支出的是(C)。A.財政補貼支出B.社會保障支出C.捐贈支出D.稅收支出3.社會保障制度最主要的功能是(B)。A.社會穩定功能B.公平分配功能C.社會補償功能D.平衡需求功能4.下列不屬于社會保障制度主要內容的是(C)。A.社會保險B.社會救助C.商業保險D.社會福利5.(C)是現代社會保障制度的核心內容，是一國居民的基本保障。A.社會救助B.社會福利C.社會保險D.社會撫恤6.社會保險是一種基本生活保障，其對象是(A)。A.勞動者B.全體社會成員C.社會弱勢群體D.退休人員7.(B)是現代社會保障體系中唯一的主要用服務方式、設施而不是用現金或實物援助為實施辦法的社會保障。A.社會救助B.社會福利C.社會保險D.社會撫恤8.屬于下一代人養上一代人，具有代際之間收入再分配功能的社會保障資金籌集模式是(A)。A.現收現付制B.完全基金制C.部分基金制D.基金制9.易受通貨膨脹等因素的影響，且不具有代際之間分配功能的社會保障資金籌集模式是(B)。A.現收現付制B.完全基金制C.部分基金制D.基金制10.以社會保險為核心，社會保障費用由個人、企業和國家三方負擔的社會保障制度是(C)。A.儲蓄型社會保障制度B.國家型社會保障制度C.保障型社會保障制度D.福利型社會保障制度11.政府強制雇主、雇員為雇員積累社會保障費用，以滿足雇員個人各種社會保障項目支付需要的社會保障制度是(A)。A.儲蓄型社會保障制度B.國家型社會保障制度C.保障型社會保障制度D.福利型社會保障制度12.下列國家中實施福利型社會保障制度的是(D)。A.美國B.日本C.德國D.法國13.下列能夠改變相對價格結構的是(B)。A.社會保障B.財政補貼C.財政投資D.捐贈支出14.我國基本社會保障制度包括養老保險、失業保險和(D)。A.社會救濟B.社會福利C.工傷保險D.醫療保險15.我國下列社會保險項目中，保險費用僅由企業負擔的是(C)。A.養老保險B.醫療保險C.工傷保險D.失業保險16.下列哪項不屬于我國現行社會保障制度體系(D)A.城鎮職工醫療保險制度B.城鎮居民養老保險制度C.新型農村合作醫療制度D.企業年金制度17.稅收抵免和納稅扣除的主要區別是(B)A.前者是免應納稅所得額，后者是扣除應納稅B.前者是免應納稅，后者是扣住應納稅所得額C.前者是降低稅率，后者是降低稅額D.前者是降低稅額，后者是降低稅率二、判斷題1.從經濟影響來看，轉移性支出全面影響著社會資源的配置，間接影響著收入分配。F2.實施社會保障制度的根本宗旨，是用以分攤社會風險、轉嫁損失、均衡利益、調節社會關系，保護社會成員最基本的生存權和發展權。T3.社會保障制度首創于19世紀80年代的英國。F4.福利型社會保障制度按統一標準繳費，統一標準給付，社會保障支出由國家稅收解決。T5.城鎮職工基本醫療保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運行方式，個人賬戶的規模統一為本人繳費工資的2%，全部由個人繳費形成。F6.我國目前領取失業保險金的最長期限為24個月。T7.社會保障與財政補貼的區別主要在于對相對價格體系的影響不同。T8.財政補貼有調整需求結構和供給結構的作用，是政府調節經濟運行的最主要政策手段。F三、名詞解釋1.社會保障制度2.社會保險3.社會福利4.社會救濟5.社會撫恤6.現收現付制7.完全基金制8.部分基金制9.財政補貼四、簡答題1.簡述社會保障的基本特征與功能。2.簡述社會保障制度的主要內容。3.簡述社會保障支出的資金來源。4.簡述社會保障的籌資模式。5.簡述世界各國社會保障制度的主要類型。6.簡述財政補貼的性質與特征。7.簡述財政補貼的積極經濟效應。五、論述題1.試述中國社會保障制度的體系構成。2.試述財政補貼對經濟的影響機理。第七章財政收入一般理論一、單項選擇題1.目前我國財政收入的最主要形式是(A)A.稅收收入B.企業收入C.債務收入D.事業收入2.財政收入中，憑借資產所有權獲得的收入是(B)A.稅收收入B.國有資產收益C.債務收入D.其他收入3.按經濟部門分類，我國財政收入大部分來自(B)A.農業B.工業C.交通運輸業D.商業及服務業4.制約財政收入規模最重要的因素是(D)A.經濟體制B.分配制度及政策C.價格變動D.經濟發展水平5.在財政收入中，通過信用方式取得的收入是(C)A.稅收收入B.國有資產收益C.債務收入D.專項收入6.從世界各國的情況來看，發達國家的財政收入規模水平比發展中國家(A)A.高B.低C.相等D.無法判斷7.國家機關為居民或單位提供某些特殊服務時所收取的手續費和工本費，在國家預算科目中列為(B)A.事業收入B.規費收入C.公產收入D.專項收入8.作為財政收入核心依據的是(A)A.政治權力B.公共資產所有權C.國有資產所有權D.公共信用權9.財政收入分析中最為常用的一種分類方式是(A)A.按照財政收入的形式B.按照財政收入的級次C.按照財政收入的經濟性質D.按照財政收入的連續性10.經國家批準開采或利用礦藏、森木、河流等資源的單位按規定向國家繳納的管理費屬于(C)。A.規費收入B.國有資產收益C.國有資產管理收入D.公產收入11.國有山林、蘆葦等公產的產品收入屬于(D)。A.規費收入B.國有資產收益C.國有資產管理收入D.公產收入12.國家取得財政收入依據(C)A.只有政治權利B.只有資源(資產)的所有權C.政治權利和資產(財產)所有權D.人權13.關于水資源費下列說法正確的是(B)A.水資源費屬于稅收收入B.水資源費屬于非稅收入C.水資源費是中央收入D.水資源費是地方收入二、判斷題1.農業是國民經濟的基礎，也是財政收入的基礎，所以我國的財政收入主要來自于農業。(F)2.在生產力發展水平和生產技術水平為一定的條件下，影響財政收入規模的關鍵因素是財政分配政策和制度。(T)3.由于財政收入主要來自剩余產品的價值，因此，在其他條件不變情況下，隨著剩余產品價值率的提高，財政收入的相對規模一定會提高。(T)4.從國際比較看，在發達國家，第三產業創造的財政收入占全部財政收入的50%以上，居于主要地位。(T)5.社會主義國家行使財政權力，既憑借政治權力，也憑借財產權力，兩者并重。(F)6.收入規模過大，影響市場機制的良性循環。(T)7.稅收屬于分配范疇。(T)8.作為財政收入核心依據的是公共資產所有權。(F)9.財政收入分析中最為常用的一種分類方式是按照財政收入的形式分類。(T)三、名詞解釋1.財政收入2.財政收入規模3.受益原則4.支付能力原則四、簡答題1.試述影響財政收人規模的因素。2.為什么說經濟發展水平對財政收入規模起決定作用?3.分析價格與財政收入的關系?第八章稅收基本原理一、單項選擇題1.國家征稅依據的是(B)A.財產權力B.政治權力C.公眾的意愿D.滿足社會公共需要2.(C)是國家取得財政收入的基本形式。A.公債B.規費C.稅收D.國家預算3.稅收占國民生產總值的比率(C)A.企業稅收負擔率B.個人稅收負擔率C.宏觀稅收負擔率D.綜合稅收負擔率4.商品的供給彈性越大，需求彈性越小，稅負越容易(A)A.前轉B.后轉C.混轉D.無法確定5.把稅收與稅率聯系起來的曲線是(D)A.稅收曲線B.洛倫茲曲線C.收益曲線D.拉弗曲線6.稅負轉嫁最普遍的形式是(A)A.前轉B.后轉C.稅收資本化D.消轉7.稅法規定直接負有納稅義務的單位和個人是(A)A.納稅人B.負稅人C.扣繳人D.繳款人8.一種稅區別于另一種稅的主要標志是(B)A.納稅人B.課稅對象C.稅目D.稅率9.下列有關稅收資本化表述正確的是(C)A.稅負全部歸宿于買房B.稅收資本化本質上屬于前轉C.稅收資本化本質上屬于后轉D.稅收資本化往往發生在消費品的交易中10.供應學派提出超過一定的限度會導致經濟衰退的“稅率禁區”的理論是指(C)A.洛倫茨曲線B.馬克西-西爾伯斯通曲線C.拉弗曲線D.菲利普斯曲線11.下列稅種中，不屬于商品稅的是(C)A.營業稅B.消費稅C.印花稅D.增值稅12.下列稅種中，容易發生稅負轉嫁的是(B)A.個人所得稅B.營業稅C.印花稅D.企業所得稅13.下列稅種中，屬于價外稅的是(A)A.增值稅B.消費稅C.營業稅D.關稅14.稅收制度的核心是(D)A.納稅人B.課稅對象C.計稅依據D.稅率15.在競爭市場條件下，產品的供給彈性____,需求彈性_____,稅收價格上漲幅度越大，消費者承擔的稅負越多。(D)A.越小越小B.越小越大C.越大越大D.越大越小16.下列說法正確的是(C)A.價內稅指企業所得稅在商品價格以內的稅B.價內稅指財產稅在商品價格以內的稅C.價內稅指流轉稅含在商品價格以內的稅D.價內稅指個人所得稅在商品價格以內17.納稅人和負稅人一致的稅是(C)A.增值稅B.營業稅C.企業所得稅D.消費稅二、判斷題1.稅收的收入效應會改變產品的相對價格，而稅收的替代效應則不改變商品的相對價格。(F)2.稅負轉嫁只會導致稅收歸宿的變化，引起納稅人與負稅人的不一致，不會使稅收減少。(T)3.稅收中性是指政府課稅不給納稅人帶來超出稅款之外的額外負擔，因而保持稅收的中性與發揮稅收的調節作用是完全矛盾的。(F)4.稅收收入增加會減少預算赤字，稅率提高不一定會增加稅收。(T)5.商品課稅難以轉嫁。(F)6.需求彈性大的商品稅負容易轉嫁。(F)7.稅率提高一定能增加稅收。(F)8.從價稅是以課稅對象的價格為依據按一定比例征收的稅種。(T)9.累進稅率主要適用于流轉稅。(F)10.達到起征點的，僅就超過起征點的部分征稅。(F)11.直接稅是指納稅人不易將稅收負擔轉嫁給他人的稅收。(T)三、名詞解釋1.稅收2.稅負轉嫁3.稅收歸宿4.稅收效應5.稅收收入效應6.稅收替代效應7.稅制8.納稅人9.課稅對象10.超額累進稅率11.前轉12.后轉13.稅收資本化四、簡答題1.什么是稅收?稅收的特征及國家征稅的依據是什么?2.何謂稅制?構成稅制的基本要素是什么?3.簡述稅收的分類方法。4.稅負轉嫁的形式?5.簡述拉弗曲線。五、論述題1.稅負轉嫁與歸宿的一般規律有哪些?2.舉例說明稅收的收入效應和替代效應。第九章稅收制度一、單項選擇題1.準許一次全部抵扣當期購進的用于生產應稅產品的固定資產價款，就國民經濟整體而言，計稅依據只包括全部消費品價值的增值稅，為(D)A.生產型B.收入型C.發展型D.消費型2.目前我國稅收制度中，最大的稅類是(A)A.商品稅類B.財產稅類C.資源稅類D.所得稅類3.我國增值稅的計征方法是(C)A.加法B.實耗扣稅法C.購進扣稅法D.減法4.在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是(C)A.增值稅B.消費稅C.印花稅D.土地增值稅5.征稅范圍為提供應稅勞務、銷售不動產和轉讓無形資產的經營行為,這是我國商品課稅中的(B)A.增值稅B.營業稅C.消費稅D.所得稅6.現行營業稅是按(A)設計稅目和稅率的。A.行業B.產品C.地區D.納稅人性質7.我國消費稅沒有采用的計稅方法是(C)A.從價定率B.從量定額C.超額累進計征D.復合稅率計征8.以下增值稅類型中最有利于激勵投資的是(C)A.生產型B.收入型C.消費型D.發展型9.營業稅不屬于(A)A.直接稅B.間接稅C.商品課稅D.流轉課稅10.以下更符合“量能課稅”原則的是(B)。A.分類所得稅B.綜合所得稅C.比例所得稅D.都不對11.我國消費稅是在對商品普遍征收(A)的基礎上選擇某些特定消費品或消費行為征收的。A.增值稅B.營業稅C.關稅D.都不對12.我國個人所得稅采取(D)A.比例稅率和定額稅率B.比例稅率和累退稅率C.累進稅率和定額稅率D.比例稅率和累進稅率13.所得課稅的缺陷不包括(A)A.存在重復征稅問題，會影響商品的相對價格B.開征及其財源受企業利潤水平和人均收入水平的制約C.累進課稅方法會一定程度壓抑納稅人生產和工作積極性的充分發揮D.計征管理較復雜，需較高稅務管理水平，在發展中國家廣泛推行往往遇到困難14.以下不屬于我國財產課稅的稅種是(C)A.房產稅B.車船稅C.資源稅D.契稅15.我國的城市維護建設稅屬于(D)A.所得課稅B.財產課稅C.資源課稅D.行為課稅16.房產稅屬于(B)A.一般財產稅B.特別財產稅C.財產轉移稅D.都不對17.內、外資企業所得稅兩稅合一后我國企業所得稅的稅率一般是(C)A.33%B.27%C.25%D.18%18.關稅屬于(A)A.流轉稅B.財產稅C.行為稅D.資源稅19.按照課稅環節可把商品課稅分為(B)A.全額稅和增值稅B.單環節稅和多環節稅C.從價稅和從量稅D.都不對20.商品課稅的特征不包括(D)A.課征普遍B.以商品和勞務的流轉額為計稅依據C.主要用比例稅率D.稅負難以轉嫁二、判斷題1.準許抵扣當期應計入產品成本的折舊部分，就國民經濟整體而言，計稅依據相當于國民收入的，是生產型增值稅，也是我國現行的增值稅類型。(F)2.我國的增值稅和消費稅都是價外稅。(F)3.發展中國家一般采取以所得稅為主體的稅制結構。(F)4.開征資源稅的主要目的，在于促進資源的合理開發和利用，并體現國有資源有償使用的原則。(T)5.一般而言，財產稅課稅比較公平，但其課稅不普遍且彈性較差。(T)6.不同類型增值稅的收入效應也不同，其中形成財政收入最多的是收入型。(F)7.我國個人所得稅應稅項目中可按應納稅額減征30%的是勞務報酬所得。(F)8.我國當前的個人所得稅屬于綜合所得稅。(F)9.增值稅的最大特點是，在對一種商品多次征稅中避免重復征稅。(T)10.我國企業所得稅的納稅人為在中華人民共和國境內的企業和其他取得收入的組織，包括內外資企業，但不包括個人獨資企業和合伙企業。(T)三、名詞解釋1.商品課稅2.所得課稅3.財產課稅4.資源課稅5.行為課稅四、簡答題1.商品課稅的一般特征。2.增值稅的特點和優點。3.所得課稅的一般特征。4.所得課稅的類型及評價。5.財產課稅的一般特征。五、論述題1.增值稅三種類型的涵義及我國增值稅轉型的內容和意義。2.分析比較商品課稅、所得課稅、財產課稅的優缺點。第十章非稅收入管理一、單項選擇題1.(A)是指政府直接制定自然壟斷行業(如能源.通信和交通等公用事業和煤.石油.原子能.鋼鐵等基本品行業)的價格。A.純公共定價B.管制定價C.價格管制D.市場性定價2.下列不屬于公共定價方法的是(D)A.邊際成本定價B.平均成本定價C.二部定價D.一次定價3.下列費用屬于補償性收費的是(C)A.排污費B.公路管理費C.過路過橋費D.機場建設費4.下列項目中屬于使用費的是(D)A.律師執照費B.商標登記費C.出生登記費D.公園門票收費5.對公共設施使用者收取使用費時，是依據使用者的(C)A.收入狀況B.能力狀況C.受益狀況D.財產狀況6.下列政府收費項目中，屬于使用費的項目是(A)A.高速公路通行費B.工商執照費C.藥品生產許可證費D.護照費7.為了聽取社會公眾對政府收費定價的意見，應該建立(A)制度A.價格聽證B.價格審批C.價格檢查D.價格預測8.罰款是政府的一種何種收費(C)A.專項籌集性收費B.事業服務性收費C.行政管理性收費D.行為特許性收費9.在公共定價中，以某項已經確定的收費標準為基礎，比照核定與其相關、或相類似項目的收費標準，這一思路稱之為(A)A.比費法B.成本法C.收益法D.負荷定價法10.將多項可以相對獨立和分解的收費項目綜合起來，核定的一攬子收費標準，以避免分解收費、搭車收費和延伸收費，這一定價思路稱之為(A)A.綜合法B.事業服務性收費C.收益法D.成本法11.在征收個體工商管理費時，工商行政管理部門對從事商品購銷活動的個體商戶按照營業額的0.5%-1.5%費;對從事勞務活動的個體商戶按收益的2%-3%收費，這一收費的定價思路是(C)A.綜合法B.比費法C.收益法D.成本法12.在電力、煤氣、自來水、電話等行業，按需求的季節、月份、時區的高峰和非高峰的不同，有系統地制定不同的收費標準，以平衡需求狀況，這一定價思路屬于(B)A.邊際成本法B.負荷定價法C.平均成本法D.最大利潤法13.下列關于行政事業性收費說法正確的是(B)A.行政事業性收費收入屬于稅收收入B.行政事業性收費收入屬于非稅收入C.行政事業性收費依據不含任何政治權利D.行政事業性收費依據不含任何財產所有權14.下列關于非稅收入說法正確的是(D)A.非稅收入與稅收收入呈現此消彼長的關系B.非稅收入都是非法的C.非稅收入就是預算外資金D.非稅收入管理改革的目標是將其全部納入預算二、判斷題1.負荷定價法是指政府在保持企業收支平衡的情況下，采取盡可能使經濟福利最大化的定價方式。(F)2.所謂公共定價是指政府提供的大量滿足私人需要的“市場性物品(包括服務)”的價格的確定。(F)4.規費是行政單位對違規和不法行為予以的懲戒。(F)5.事業性收費是指非營利的事業單位及其類似機構在社會公共服務中，依照有關政策規定收取的費用。(T)6.過橋費屬于補償性收費，而公路運輸管理費屬于集資性收費。(F)7.政府性收費是政府為提供純公共產品而收取的費用。(F)8.政府性收費在用途上一般比較注重受益者與付費者之間的聯系。(T)9.對外溢性公共設施，按使用者受益狀況收取費用會有助于提高該設施的使用效率。(T)10.政府收費是對準公共產品全部成本的回收。(F)11.平均成本定價法是壟斷定價。(F)12.事業性收費實質上是對勞務服務成本的部分補償。(T)13.政府收費的公平原則就是“誰受益誰負擔”。(T)三、名詞解釋1.政府非稅收入2.政府收費3.規費4.行政性收費5.事業性收費6.市場準入性收費7.公共定價8.平均成本定價法四、簡答題1.政府非稅收入主要包括哪些內容?2.非稅收入與稅收在屬性上的共同點和不同點是什么?3.政府性收費應具有哪些基本的特征?4.如何認識我國的行政性收費與事業性收費?兩者有何區別?五、論述題1.論述政府非稅收入的功能。第十一章政府債務管理一、單項選擇題1.國債按舉債的形式可分為(B)A.國內國債和國外國債B.國家借款和發行債券C.生產性國債和非生產性國債D.固定利率國債和浮動利率國債2.國債按發行地域可分為(A)A.國內國債和國外國債B.政府部門國債和公共企業部門國債C.中央公債和地方公債D.固定利率國債和浮動利率國債3.(B)是指債務發行額占當年財政支出或中央財政支出的比重。A.國債的負擔率B.債務依存度C.償債率D.負債率4.一般認為，國債最早出現在(A)。A.奴隸社會B.封建社會C.資本主義社會D.社會主義社會5.以國債發行的憑證為標準，可以分為(D)。A.可轉讓國債與不可轉讓國債B.固定利率國債和浮動利率國債C.有期國債和無期國債D.憑證式國債和記賬式國債6.國債按照其償還期限，可以分為(C)。A.短期、中期和長期國債B.國內國債與國外國債C.有期國債和無期國債D.憑證式國債和記賬式國債7.公債是指(B)。A.中央政府與地方政府的債務總額B.一國政府債務C.國債D.所有公共部門的債務8.中期國債是指(C)。A.1年以內(含苞欲放年期)的國債B.10年期以上的國債C.1年以上、10年以下的國債