2023年杭州市校際電算化比賽試卷

（完成時間2小時）

第一部分參賽須知部分

一、競賽規則

1、比賽時間2小時；

2、比賽完成交卷后離開考場，千萬不能關閉成績窗口；

3、科目編碼以【用友通】預置新準則科目為準；

4、記賬憑證摘要必須填寫；

5、選手進入考場后，必須按競賽號就座，并聽從監考教師指揮，選手間嚴禁任何交流，否則作違規

處理；

二、競賽內容

1、系統管理；

2、賬套初始化；

3,根據經濟業務填制記賬憑證；

4、出納簽字、審核憑證、記賬、對賬、結賬；

5、編制會計報表：資產負債表、利潤表；

三、競賽資料

（-）企業基本情況

企業名稱:健民空氣過濾器有限公司（簡稱：健民過濾），位于臨海市大田東大工業園區；郵編：317004；

法定代表人：高健民；聯系電話和傳真均為：85988168；電子郵件：iianmin?163.com；

納稅人識別號：240383756927663；

企業開戶銀行:建行臨海支行，人民幣賬號:65001431；

美元賬號：53890032；

工行臨海支行，人民幣賬號：34829749；

（二）企業采用以下的會計政策和核算方法：

1、企業記賬本位幣為人民幣。

2、企業經臨海市國家稅務局認定為一般納稅人。執行2007年《企業會計準則》和《會計基礎工作

規范》。

3、存貨采用實際成本法核算，發出材料按加權平均法計價，原材料鋁合金外框采用委托外單位加工

方式。

4、產品成本按品種法計算。

5、固定資產折舊方法采用平均年限法，按月分類計提折舊。

6、增值稅稅率17%,運費的7%可以抵扣，企業所得稅稅率25%,出租無形資產營業稅率為5虬

7、損益結轉采用賬結法。

（三）賬套已有信息

1、參賽選手請注意：以下信息為賬套已存數據，只作選手了解賬套的相關信息，不必進行建賬。

2、賬套信息如下：

賬套號：666,賬套名稱：健民空氣過濾器有限公司；賬套路徑默認：啟用會計期：2010年10月，單

位名稱：健民空氣過濾器有限公司，單位簡稱：健民過濾，企業類型：工業，行業性質：2007年新

準則（按行業性質預置科目），賬套主管為：徐永輝口令：201

基礎信息：存貨、供應商、客戶均無分類，無外幣核算。

編碼方案：科目編碼：42222數據精度定義：保留2位小數。

啟用模塊：總賬；啟用日期：2010年10月01日。

3、操作員及其權限

編號姓名崗位口令部門權限

201徐永輝賬套主管201財務部賬套主管

202謝惠風會計202財務部公用目錄設置；總賬（除審核憑證、出納簽字）

203高菲菲出納203財務部現金管理；出納簽字

4、基礎檔案信息:

1）部門分類信息

部門編碼部門名稱負責人

1企管辦高健民

2財務部徐永輝

3采購部周林強

4生產部李天宇

5銷售部李偉

職員檔案信息

職員編號職員姓名所屬部門職員屬性

101高健民企管辦總經理

201徐永輝財務部財務經理

202謝惠風財務部會計

203高菲菲財務部出納

301周林強采購部采購主管

401李天宇生產部生產主管

501李偉銷售部銷售主管

3）客戶檔案

客戶客戶名所屬

稅號開戶銀行銀行賬號地址

編碼稱/簡稱分類碼

01興達公司00225379007412337農行利民分理處92387432濟南市利民路232號

02宏偉公司00110021458328483中行南豐支行29837491廣州市南豐路58號

03木森公司00231892287987484工行文匯分理處87492024上海市文匯路35號

04江勝公司00439743892740223建行巾山支行32848992杭州市巾山路66號

4）供應商檔案

供應商供應商名所屬

稅號開戶銀行銀行賬號地址

編碼稱/簡稱分類碼

01立發公司00187429834783922中行靖江分理處22984881上海市靖江工業園

02南方公司00124298347928470工行北橋分理處34821901路橋區北橋開發區

03博大公司00872921910042244建行寶塔支行56499145黃巖區寶塔開發區

5）結算方式

編號結算方式票據管理編號結算方式票據管理

1支票否4商業匯票否

101現金支票是401商業承兌匯票否

102轉賬支票是402銀行承兌匯票否

2現金否5銀行本票否

3匯兌否6銀行匯票否

301信匯否7委托收款否

302電匯否8托收承付否

6）憑證類別：記賬憑證

7）期初余額表

幣別/

代碼科目名稱賬頁格式輔助核算方向金額

計量

1001庫存現金金額式日記賬借4470.00

1002銀行存款金額式日記賬、銀行賬借680000.00

100201建行存款金額式日記賬、銀行賬借680000.00

10020101人民幣戶金額式日記賬、銀行賬借680000.00

1121應收票據金額式客戶往來借

1122應收賬款金額式客戶往來借1220000.00

1123預付賬款金額式供應商往來借

1221其他應收款金額式借

1231壞賬準備金額式貸20000.00

1402在途物資數量金額式借

140201無紡布數量金額式借

140202玻纖濾紙數量金額式借

140203聚氨酯膠水數量金額式借

1403原材料數量金額式借375530.00

140301無紡布數量金額式借77400.00

借千克4300.00

140302玻纖濾紙數量金額式貸97600.00

借千克4880.00

140303聚氨酯膠水數量金額式借50000.00

借千克2000.00

140304鋁合金數量金額式借80000.00

借千克1000.00

140305鋁合金外框數量金額式借70530.00

借箱150.00

1405庫存商品數量金額式借335000.00

140501袋式過濾器數量金額式借200000.00

借箱1600.00

140502高效過濾器數量金額式貸135000.00

借箱750.00

1408委托加工物資金額式借

141101低值易耗品金額式借

1511長期股權投資金額式借

1601固定資產金額式借7200000.00

1602累計折舊金額式借980000.00

1604在建工程金額式借

1605工程物資金額式借

1701無形資產金額式借300000.00

170101商標權金額式貸180000.00

170102非專利技術金額式借120000.00

1702累計攤銷金額式借20000.00

2001短期借款金額式貸

2201應付票據金額式供應商往來貸

2202應付賬款金額式供應商往來貸

2203預收賬款金額式客戶往來貸

2211應付職工薪酬金額式貸138000.00

221101職工工資金額式貸138000.00

221102職工福利金額式貸

2221應交稅費金額式貸12500.00

222101應交增值稅金額式貸

22210101進項稅額金額式貸

22210102銷項稅額金額式貸

22210103已交稅金金額式貸

22210104轉出未交增值稅金額式貸

222102應交所得稅金額式貸

222103應交城市維護建設稅金額式貸

222104應交教育費附加金額式貸

222105未交增值稅金額式貸12500.00

222106應交營業稅金額式貸

222107應交個人所得稅金額式貸

2231應付利息金額式貸

2241其他應付款金額式貸

224101代扣電費金額式貸

2501長期借款金額式貸

4001實收資本金額式貸8000000.00

4002資本公積金額式貸

4101盈余公積金額式貸327800.00

4103本年利潤金額式貸462500.00

4104利潤分配金額式貸239800.00

410401未分配利潤金額式貸239800.00

5001生產成本金額式借80600.00

500101袋式過濾器金額式借20360.00

500102高效過濾器金額式借60240.00

5101制造費用金額式借

510101工資金額式借

510102福利費金額式借

510103折舊費金額式借

510104材料費金額式借

510105結轉至生產成本金額式借

510106其他金額式借

6001主營業務收入金額式貸

600101袋式過濾器金額式貸

600102高效過濾器金額式貸

6051其他業務收入金額式貸

6401主營業務成本金額式借

640101袋式過濾器金額式借

640102高效過濾器金額式借

6402其他業務成本金額式借

640201無形資產攤銷金額式借

6403營業稅金及附加金額式借

6601銷售費用金額式借

6602管理費用金額式借

660201差旅費金額式借

660202辦公費金額式借

660203工資金額式借

660204福利費金額式借

660205折舊費金額式借

660206材料費金額式借

660207無形資產攤銷金額式借

660208其他金額式借

6603財務費用金額式借

660301利息收入金額式借

660302利息支出金額式借

660303現金折扣金額式借

6701資產減值損失金額式借

670101計提壞賬準備金額式借

6711營業外支出金額式借

第二部分：比賽操作部分

一、系統管理部分：

1、出納員高菲菲辭職，注銷此人。

2、將會計謝惠風“總賬”中“恢復記賬前狀態”的權限刪除。

3、增加操作員并分配權限

編號姓名崗位口令部門權限

204王蒙蒙出納204財務部現金管理；出納簽字

公用目錄設置；采購管理；

301周林強采購主管301采購部

銷售管理；庫存管理；核算管理

公用目錄設置；采購管理；

501李偉銷售主管501銷售部

銷售管理；庫存管理；核算管理

4、修改賬套名稱為參賽號，并要求進行外幣核算。

二、賬套初始化部分:

1、增加職員

職員編號職員姓名所屬部門職員屬性

204王蒙蒙財務部出納

2、外幣設置

采用固定匯率核算外幣，外幣只涉及美元一種，美元幣符為$,2010年10月初匯率為6.5868。

3、指定科目操作

將“1001庫存現金”指定為庫存現金總賬科目；將“1002銀行存款”指定為銀行總賬科目。

4、會計科目設置

1）在"100201銀行存款——建行存款”科目下增加明細科目“10020102美元戶”，設置為外幣核算,

單位為美元，且將賬頁格式修改為外幣金額式。

2）在“1002銀行存款”科目下增加明細科目“100202工行存款”，設置為日記賬、銀行賬。

3）在“1221其他應收款”科目下增加明細科目“122101出差借款”，設置為個人往來核算。

4）在“1408委托加工物資”科目下增加明細科目“140801鋁合金外框”。

5、付款條個二設置

編碼信用天數優惠天數1優惠率1優惠天數2優惠率2

0130102201

6、期初余鐲E錄入，進行豐回初對賬，并試算平衡。

會計科目：122101其他應收款——出差借款余額：借5000元

日期憑證號部門個人摘要方向期初余額

2010.09.27記-30采購部周林強出差借款借2000

2010.09.29記-36企管辦高健民出差借款借3000

7、賬套選項操作

1）設置“不允許修改、作廢他人填制的憑證”的這一控制。

2）憑證控制要求出納憑證必須經由出納簽字。

3）憑證編號采用系統編號。

4）新增憑證時，自動帶入最后一次錄入的憑證日期。

三、業務處理部分

1、根據以下業務在軟件中填制記賬憑證。

差旅費報銷單

部門：采購部2010年10月01日

出差人周林強出差事由開會

出發到達交通費出差補貼其他費用

交通

單據單據

月II地點月日地點工具金額天數金額項目金額

張數張數

927臨海927上海客車1168.005300.00住宿費1750.00

1001上海1001臨海客車1168.00市內車費4146.00

郵電費

其他

合計336.00300.00896.00

預借補領金額

報銷總額人民幣（大寫）壹仟伍佰叁拾貳元整2000.00

差旅費退還金額468.00

主管：XXX審核；XXX出納：XXX領款人：XXX

收款收據

開票日期：2010年10月01日

今收到采購部周林強____________________________

人民幣肆佰陸拾捌元整￥468.00__________

系付多余差旅費退回

現金收訖

2

中國建設銀行（浙）

現金支票存根

■孝XI73218

附加信息

中票日期2010年10月01日

收款人：健民空氣過淀器有限公司

金額：￥10000.00

用途：備用一

備注：

單位主管：會計：

復核：記賬：

中華人民共和國

印花稅票銷售憑證

填發日期：2010年10月01日

購票單位健民空氣過濾器有限公司購買人謝惠風

購買印花稅票

面值種類數量金額面值種類數量金額

壹角票伍元票

貳角票拾元票880

伍角票伍拾元票

壹元票壹佰元票

貳元票816總計1696

金額合計（大寫）零佰零拾零萬零仟零佰玖拾陸元零角零分d冬劇”

銷售單位售票人備注笠N

（蓋章）（蓋章）

中國工商銀行借款憑證

2010年10月01日

借款單位健民空氣過濾器有限公司貸款戶賬號34829749

貸款種類短期貸款年利率6%存款戶賬號65001431

貸款金額千百十萬千百十元角分

人民幣伍拾萬元整

（大寫）￥50000000

借款用途生產經營周轉借款預定還款日期2011年04月01H

備注：上列貸款已轉入你單位的存款賬戶，請列

賬。（銀行公章略）

5、2日，對公司以經營租賃方式新租入的辦公樓進行裝修，開據工行現金支票支付裝修費用10000元。（附

件2張）

6-1

臺州市貨物托運業專用發票（發票聯）

委托單位：立發公司2010年10月04日NO1248292

貨物名稱重量單位運費托運費用

無紡布1500千克項目萬千百十元角分項目萬千百十元角分

玻纖濾紙1000千克鐵路服務費

公路50000倉儲保管費15000

空運包裝費

合計￥50000￥15000

總計大寫零拾零萬零仟陸佰伍拾捌元零角零分

收款單位（章）收款人：XXX開票人：XXX

（注：運費可抵扣，且按材料重量分配。）

6-2增值稅專用發票（發票聯）

開票日期：2010年10月04日N0.00021335

購名稱：健民空氣過濾器有限公司

貨納稅人識別號：240383756927663密

單地址、電話：臨海市大田東大工業園區85988168碼

位開戶行及賬號：建行臨海支行65001431區

貨物或應稅勞務名稱規格型號單位數量單價金額稅率稅額

無紡布「克150018.0027000.0017%4590.00

玻纖濾紙F克100020.0020000.0017%3400.00

合計￥47000.00￥7990.00

價稅合計（大寫）伍萬肆仟玖佰玖拾玖元整（小寫）￥54990.00

銷名稱：立發公司

貨納稅人識別號：187429834783922備

單地址、電話：上海市靖江工業園注

位開戶行及賬號：中行靖江分理處22984881

銷貨單位：（章）收款人：XXX復核：XXX開票人：XXX

7

增值稅專用發票（記賬聯）

開票日期：2010年10月06日NO.01454987

購名稱：宏偉公司

貨納稅人識別號：110021458328483密

單地址、電話：廣州市南豐路58號碼

位開戶行及賬號：中行南豐支行29837491區

貨物或應稅勞務名稱規格型號單位數量單價金額稅率稅額

袋式過濾器箱800200.00160000.0017%27200.00

高效過濾器箱500350.00175000.0017%29750.00

合計￥335000.00￥56950.00

價稅合計（大寫）叁拾玖萬壹仟玖佰伍拾元整（小寫）￥391950.00

銷名稱：健民空氣過濾器有限公司

貨納稅人識別號：240383756927663備

單地址、電話：臨海市大田東大工業園區85988168注

位開戶行及賬號：建行臨海支行65001431

銷貨單位：（章）收款人：XXX復核：XXX開票人：XXX

健民空氣過濾器有限公司

委托外加工材料領料單

部門：生產部2010年10月07日

材料編號材料名稱型號單位請領數量實發數量單價總價

0098鋁合金千克50050080.0040000.00

委托生產

生產型號鋁合金外框南方公司

廠家

采供經理：XXX生產部經理：XXX倉管：XXX領料人：XXX

9-1

工資結算匯總表（發放表）

2010年10月09日單位：元

代扣款項

部門應付工資實發

個人所得稅電費

袋式過濾器5000060026049140

生產車間高效過濾器6000090027058830

管理人員100002001509650

行政管理人員1800030012017580

合計1380002000800135200

（注：工資直接通過銀行轉賬，結轉代扣）

9-2

中國建設銀行（浙）

轉賬支票存根

招XI39487

10,100,購入某公司發行的債券，該債券與2010年4月1日發行，面值為10（）000元,票面利率為4%,

每半年支付利息。公司將其劃分為交易性金融資產，支付價款105000元（其中包含已宣告發放的債券利

息2000元），另支付交易費用1000元，所有款項通過工行轉賬完成。（附件略）

11

——委托收款憑證（付款通知）5

委郵,,

委托日期：2010年10月03日|付款期限：2010年10月10日

付全稱健民空氣過濾器有限公司收全稱立發公司

款賬號65001431款賬號22984881

人開戶銀行建行臨海支行人開戶銀行中行靖江分理處

委收人民幣仟佰拾萬仟佰拾元角分

伍萬伍仟陸佰肆拾元整

金額（大寫）￥5564000

款項內容貨款委托收款憑據名稱增值稅專用發票附寄單證張數1

備注：付款人注意：

1.根據結算辦法規定，上列托收款，在付款時，即視同全部同意

支付。

2.如需提前支付或多付款時，應另寫書面通知送銀行辦理。

3.如系全部拒付或部分拒付，應在付款期限內另填拒絕款理由書

送銀行辦理。

12中華人民共和國稅收通用繳款書

隸屬關系：XXXNO.XXX

注冊類型：XXX填發日期：2010年10月10日征收機關：臨海市國稅局

繳代碼XXX除編碼XXX

款全稱健民空氣過濾器有限公司算名稱XXX（增值稅）

單開戶銀行建行臨海支行科級次XXX

位賬號65001431收繳金庫臨海市金庫

稅款所屬時期2010年9月稅款限繳日期2010年10月10日

品目名稱課稅數量計稅金額稅率已繳或扣除數實繳稅額

增值稅XXXXXXXX12500.00

合計金額人民幣（大寫）壹萬貳仟伍佰元整12500.00

繳納單位（人）（章略）稅務機關（章略）上述款項已從繳款單位賬戶支付并劃轉

經辦人（章略）填票人（章略）有關預算收入賬戶，收繳國庫

2010年10月10日

13-1增值稅專用發票（發票聯）

開票日期：2010年10月12日NO.00021335

購名稱：健民空氣過濾器有限公司

貨納稅人識別號：240383756927663密

單地址、電話：臨海市大田東大工業園區85988168碼

位開戶行及賬號：建行臨海支行65001431區

貨物或應稅勞務名稱規格型號單位數量