國(guó)際結(jié)算天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)管學(xué)院

李秀紅1天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第一章導(dǎo)論學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握國(guó)際結(jié)算的概念和基本內(nèi)容了解國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展歷程掌握國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)和資金劃撥網(wǎng)絡(luò)了解和熟悉國(guó)際結(jié)算的主要法律和國(guó)際慣例2天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第一章

導(dǎo)論第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)第五節(jié)國(guó)際結(jié)算的主要法律與國(guó)際慣例3天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。一、國(guó)際結(jié)算的概念4天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅國(guó)際結(jié)算如何理解？第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容

兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國(guó)際結(jié)算。5天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容國(guó)際之間債權(quán)債務(wù)貨幣收付涉及不同國(guó)家通過銀行最主要的是貿(mào)易提供勞務(wù)投資和借貸政府間的資金收付其他：旅游、贈(zèng)款、遺產(chǎn)、留學(xué)、票息紅利等6天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅國(guó)際結(jié)算的分類分類國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算商品交換的有形貿(mào)易引起與貿(mào)易、運(yùn)輸、電訊密不可分方式多樣，是國(guó)際結(jié)算的重點(diǎn)非商品交易的無形貿(mào)易引起發(fā)展快，項(xiàng)目多反應(yīng)對(duì)外開放的廣度和深度結(jié)算方式簡(jiǎn)單第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容7天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅二、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容內(nèi)容信用工具結(jié)算方式結(jié)算單據(jù)結(jié)算融資反應(yīng)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面契約憑證，即票據(jù)，主要有匯票、本票、支票。手段和渠道，是核心內(nèi)容，包括匯款、托收、信用證等。商業(yè)單據(jù)，有發(fā)票、保險(xiǎn)單、運(yùn)輸單等。圍繞單據(jù)、票據(jù)和結(jié)算方式而開展的融資活動(dòng)。第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念與基本內(nèi)容8天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展國(guó)際結(jié)算發(fā)展的各個(gè)時(shí)期現(xiàn)金結(jié)算——非現(xiàn)金結(jié)算直接結(jié)算——間接結(jié)算憑貨付款——憑單付款9天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展正確理解國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展伴隨國(guó)際貿(mào)易發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展；結(jié)算工具由最初的黃金、鑄幣、白銀等發(fā)展為用商業(yè)匯票；銀行的介入；國(guó)際結(jié)算單據(jù)化；電子數(shù)據(jù)交換的出現(xiàn)化。10天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣方丁第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展案例：商人間用商業(yè)票據(jù)結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系11天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展票據(jù)結(jié)算的出現(xiàn)：現(xiàn)金結(jié)算——非現(xiàn)金結(jié)算兩筆完全獨(dú)立的債權(quán)債務(wù)，通過一張票據(jù)的傳遞得到清算。雙邊結(jié)算演變成多邊結(jié)算。節(jié)約時(shí)間和費(fèi)用，避免風(fēng)險(xiǎn)。金額和付款期限完全一致。密切的業(yè)務(wù)關(guān)系，相互信任。墊付資金的能力。12天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅銀行的介入：直接結(jié)算——間接結(jié)算解決了票據(jù)結(jié)算的局限性滿足了貿(mào)易發(fā)展的需要有賴于銀行功能的豐富和完善是國(guó)際結(jié)算更快速、便捷、安全第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展13天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅貨物單據(jù)化：代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨貨物單據(jù)化：憑貨付款——憑單付款第二節(jié)

國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展履約證書化：按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）14天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)銀行開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行代理行15天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅總行與分行分行與分行分行與支行第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)聯(lián)行：是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)立的分行和支行。16天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅總行與支行代表處經(jīng)理處子銀行聯(lián)營(yíng)銀行銀團(tuán)銀行第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，非獨(dú)立法人非經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，為設(shè)分行做準(zhǔn)備經(jīng)營(yíng)部分業(yè)務(wù)，非獨(dú)立法人當(dāng)?shù)刈?cè)法人，受母銀行控股與子銀行相似，區(qū)別是母銀行股份不超過50%兩家以上跨國(guó)銀行投資，任何一家股份不超過50%，經(jīng)營(yíng)巨額業(yè)務(wù)17天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅銀行間的代理關(guān)系，一般由雙方銀行的總行之間直接建立，分行不能獨(dú)立對(duì)外建立代理關(guān)系。案例：中國(guó)銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)接受其他國(guó)家或地區(qū)的銀行委托，代辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。二、代理行18天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；國(guó)際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給收款人；所有收付都要通過銀行間清算來完成；外匯管制的原因。第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)建立代理行關(guān)系的意義19天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅建立代理行關(guān)系的程序考察了解對(duì)方銀行的資信簽訂代理行協(xié)議互換控制文件第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)密押簽字樣本費(fèi)率表P920天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅控制文件的內(nèi)容密押：是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，由發(fā)電行在電文中加注的密碼，經(jīng)收電行核對(duì)相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。建立密押關(guān)系可由一方用寄送密押給對(duì)方銀行，經(jīng)雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。

簽字樣本：簽字樣本是銀行有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級(jí)的文件，用以確認(rèn)銀行之間的信函、憑證、票據(jù)等的真實(shí)性。

費(fèi)率表：是銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)收費(fèi)的依據(jù)。第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)21天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅代理行的類型帳戶行非帳戶行第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)沒有建立帳戶關(guān)系，非帳戶行之間的貨幣收付需要通過第三家銀行辦理22天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅三、賬戶行往帳：我方在他方開立賬戶來帳：他方在我方開立賬戶第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)開有賬戶的代理行成為賬戶行。開立賬戶可以單方開立，也可以或雙方開立。23天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅往來銀行的選擇首選聯(lián)行其次選擇帳戶行最后選擇非帳戶行。第三節(jié)

國(guó)際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò)24天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)國(guó)際結(jié)算的最后實(shí)現(xiàn)在于資金的轉(zhuǎn)移，這就必須通過支付清算系統(tǒng)來完成。支付清算體系：是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳遞及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金的轉(zhuǎn)移的一種金融安排。25天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)支付清算系統(tǒng)的構(gòu)成要素付款人付款人開戶行票據(jù)交換所收款人開戶行收款人26天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)支付清算系統(tǒng)的分類按經(jīng)營(yíng)者身份中央銀行擁有并經(jīng)營(yíng)私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營(yíng)各銀行擁有并運(yùn)行按服務(wù)對(duì)象及業(yè)務(wù)金額大額支付體系（資金轉(zhuǎn)移）小額支付體系（零售支付）按服務(wù)地區(qū)境內(nèi)支付體系國(guó)際性支付體系27天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)世界著名支付清算系統(tǒng)SWIFTCHIPSCHAPSTARGETBOJ-NETCHATS歐元區(qū)央行大批量實(shí)時(shí)清算日本金融機(jī)構(gòu)間電子轉(zhuǎn)賬聯(lián)機(jī)系統(tǒng)香港大額銀行間支付28天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅性質(zhì)：私營(yíng)跨國(guó)美元大額支付系統(tǒng)，是跨國(guó)美元交易的主要結(jié)算系統(tǒng)，約占全球美元總交易額的95%。

CHIPS在紐約聯(lián)儲(chǔ)銀行開立特別清算賬戶，利用FEDWIRE系統(tǒng)完成當(dāng)日貨幣收付結(jié)算。特點(diǎn)：采用多邊和雙邊凈額軋差機(jī)制，實(shí)現(xiàn)支付指令的實(shí)時(shí)清算。CHIPS所有成員中，只有19個(gè)清算成員可參加每日差額清算，其他非清算成員通過清算成員參加CHIPS。第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)一、紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱CHIPS）29天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅性質(zhì)：英國(guó)于1984年建立的計(jì)算機(jī)收付系統(tǒng)。不僅是倫敦同城清算交換中心，也是世界所有英鎊的清算中心。特點(diǎn)：各商業(yè)銀行需同清算銀行進(jìn)行往來清算，每日營(yíng)業(yè)終了，各清算銀行間進(jìn)行雙邊對(duì)賬和結(jié)算，其差額通過在英格蘭銀行的賬戶劃撥結(jié)算。目前，CHAPS系統(tǒng)由CHAPS英鎊系統(tǒng)和與TARGET連接的CHAPS歐元系統(tǒng)組成，兩個(gè)系統(tǒng)共享同一平臺(tái)。第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)二、倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱CHAPS）30天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅性質(zhì)：國(guó)際性銀行間資金清算機(jī)構(gòu)，是非盈利性組織，成立于1973年

5月，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織由北美和西歐15個(gè)國(guó)家的239家銀行發(fā)起。目的：創(chuàng)造全球共享的使用統(tǒng)一語言的數(shù)據(jù)處理和通訊網(wǎng)絡(luò)體系，在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和頭寸劃撥。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。特點(diǎn)：電文通用格式（標(biāo)準(zhǔn)化、格式化），不同業(yè)務(wù)使用不同報(bào)文（MT100、MT200）我國(guó)：中國(guó)銀行于1983年2月率先加入SWIFT組織。目前所有可以辦理國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行紛紛加入。第四節(jié)國(guó)際結(jié)算的銀行資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)三、環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱SWIFT）31天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例法律與慣例32天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例法律是由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)統(tǒng)一制定和認(rèn)可、集中體現(xiàn)國(guó)家意志的、并由國(guó)家執(zhí)法機(jī)關(guān)強(qiáng)制保證實(shí)施的約束人們的行為規(guī)范。國(guó)際慣例對(duì)當(dāng)事人具有一定的約束力，但本身并不是法律，只是民間團(tuán)體或同一行業(yè)共同信守的規(guī)則，不是由國(guó)家機(jī)器強(qiáng)制實(shí)行的。33天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例國(guó)際慣例存在的合理性：能夠避開不同國(guó)家和地區(qū)文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差異，就人們?cè)陂L(zhǎng)期的商業(yè)實(shí)踐中約定俗成的做法加以確認(rèn)，為大多數(shù)人所自愿遵守，是一種非正式的制度安排，具有更強(qiáng)的生命力。彌補(bǔ)法律的空缺和不足：規(guī)范商業(yè)做法，降低交易成本當(dāng)事人按國(guó)際慣例行事，國(guó)際化風(fēng)范，提高自身商業(yè)信用供法院或仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解、制裁和判決。34天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例國(guó)際結(jié)算慣例是指國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來中逐漸形成的一些較為明確的、內(nèi)容相對(duì)固定的貿(mào)易結(jié)算習(xí)慣，其中包括成文或不成文的原則、準(zhǔn)則和規(guī)則。《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》《托收統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》……35天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例一、與票據(jù)相關(guān)的法律與國(guó)際慣例兩大法系：英美法系大陸法系36天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例英美法系：37天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例大陸法系：38天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例二、與國(guó)際結(jié)算方式相關(guān)的法律與國(guó)際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》《國(guó)際保理服務(wù)公約》39天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》40天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例41天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《URC522》與《URC322》的區(qū)別：42天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》43天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《UCP500》架構(gòu)：44天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《UCP600》架構(gòu)：45天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《UCP600》與《UCP500》的區(qū)別：形式變化46天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《UCP600》與《UCP500》的區(qū)別：內(nèi)容變化47天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《見索即付保函》(簡(jiǎn)稱ICC458)TheICCUniformRulesforDemandGuarantees48天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例《國(guó)際備用信用證慣例》(簡(jiǎn)稱ISP98)InternationalstandbyPractices49天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例50天津職業(yè)技術(shù)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院李秀紅第五節(jié)國(guó)際結(jié)算中的主要法律與國(guó)際慣例三、與單據(jù)相關(guān)的法律與國(guó)際慣例《海牙規(guī)則》《漢堡規(guī)則》《國(guó)際鐵路貨物運(yùn)送公約》《國(guó)際鐵路貨物聯(lián)運(yùn)協(xié)定》《聯(lián)合運(yùn)輸單證統(tǒng)一規(guī)則》《倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款》《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》