2023《學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理制度》制度總則財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)財(cái)務(wù)收支管理食堂物資采購與庫存管理票據(jù)與檔案管理財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)附則與解釋權(quán)相關(guān)文件與附件contents目錄制度總則01制定目的提高學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理水平，保障學(xué)校食堂資金安全和效益。促進(jìn)學(xué)校食堂健康發(fā)展，維護(hù)師生合法權(quán)益。規(guī)范學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理行為，保證學(xué)校食堂財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)。本制度適用于各級(jí)各類學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。適用范圍本制度所稱食堂資金包括食堂營業(yè)收入、政府補(bǔ)貼、社會(huì)捐贈(zèng)等各類資金。學(xué)校食堂包括學(xué)校自有、承包、連鎖等經(jīng)營方式。總營收詳情數(shù)據(jù)學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)狀況在2018年至2021年期間有所增長，但2022年有所下降。具體來說，2018年至2021年總營收逐年增長，其中2020年和2021年增長較為顯著，同比分別增長了30.58%和23.88%。然而，2022年的總營收出現(xiàn)了下滑，同比減少了20.43%。這可能需要對(duì)食堂的經(jīng)營策略、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行重新審視和調(diào)整。時(shí)間總營收（億人民幣）同比(%)2018FY25.84--2019FY25.52-1.212020FY33.33+30.582021FY41.29+23.882022FY32.85-20.43財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)02學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全校的財(cái)務(wù)管理工作，包括食堂的財(cái)務(wù)管理。制定食堂財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和審計(jì)工作。01030203發(fā)現(xiàn)食堂財(cái)務(wù)管理中的問題，并提出改進(jìn)建議。學(xué)校審計(jì)部門01對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，包括食堂財(cái)務(wù)審計(jì)。02審核食堂財(cái)務(wù)報(bào)告，并出具審計(jì)意見。學(xué)校食堂管理部門負(fù)責(zé)食堂的日常管理工作，包括食材采購、食品加工、銷售等。負(fù)責(zé)食堂員工的管理和培訓(xùn)工作。配合學(xué)校財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的工作，執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)收支管理03VS學(xué)校食堂的收入主要來源于學(xué)生餐費(fèi)收入、教職工餐費(fèi)收入和其他收入等。支出范圍學(xué)校食堂的支出包括食材采購成本、人工成本、場(chǎng)地租金、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用等。收入范圍收支范圍收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校食堂應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向?qū)W生和教職工收取餐費(fèi)，并開具正規(guī)票據(jù)。收款方式學(xué)校食堂應(yīng)采用電子支付等方式，確保資金安全，同時(shí)方便統(tǒng)計(jì)和管理。收入管理支出管理學(xué)校食堂應(yīng)建立嚴(yán)格的采購制度，確保食材質(zhì)量安全，同時(shí)控制成本。采購管理學(xué)校食堂的各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷，確保支出的合法性和合理性。報(bào)銷審批食堂物資采購與庫存管理0403采購流程制定規(guī)范的采購流程，包括采購申請(qǐng)、審批、下單、驗(yàn)收入庫等環(huán)節(jié)，確保采購過程的透明度和合法性。采購管理01供應(yīng)商選擇選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和安全性。02采購計(jì)劃根據(jù)食堂需求制定合理的采購計(jì)劃，包括采購品種、數(shù)量、預(yù)算等，確保采購物資的合理性和有效性。庫存管理庫存預(yù)警設(shè)定合理的庫存預(yù)警線，當(dāng)庫存量低于或高于預(yù)警線時(shí)，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充或調(diào)整，確保食堂物資的正常供應(yīng)。庫存報(bào)廢對(duì)過期、損壞或不符合要求的食堂物資進(jìn)行報(bào)廢處理，確保庫存物資的質(zhì)量和安全。庫存盤點(diǎn)定期對(duì)食堂物資進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，核對(duì)實(shí)物數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，確保庫存的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)食堂物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)，核對(duì)賬面數(shù)量與實(shí)物數(shù)量是否一致，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期盤點(diǎn)不定期對(duì)食堂物資進(jìn)行清查，核實(shí)物資的品種、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保食堂物資的安全和完整。不定期清查盤點(diǎn)與清查票據(jù)與檔案管理05明確各類票據(jù)的名稱、格式和用途，如采購發(fā)票、報(bào)銷單、付款憑證等。票據(jù)種類制定票據(jù)填寫規(guī)范，包括日期、金額、審批意見等，確保填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、完整。票據(jù)填寫規(guī)范設(shè)立專門的審核崗位，對(duì)票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。票據(jù)審核票據(jù)管理檔案分類01根據(jù)食堂財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，將檔案分為采購合同、入庫單、出庫單、報(bào)銷單等類別。檔案管理檔案保存規(guī)范02制定檔案保存規(guī)范，確保檔案保存環(huán)境干燥、防潮、防蟲、防火等安全措施。檔案查閱制度03建立檔案查閱制度，明確查閱流程和審批程序，確保檔案的保密性和安全性。建立電子檔案系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)檔案的電子化管理，提高檔案查詢和利用效率。電子檔案系統(tǒng)建設(shè)定期對(duì)電子檔案進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失和損壞。電子檔案?jìng)浞菁訌?qiáng)電子檔案的保密措施，防止信息泄露和非法獲取。電子檔案保密電子檔案管理財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)06日常監(jiān)督監(jiān)督范圍日常監(jiān)督的范圍應(yīng)包括食堂的收入、支出、庫存管理以及財(cái)務(wù)報(bào)告等環(huán)節(jié)。監(jiān)督方式日常監(jiān)督可采取定期檢查、隨機(jī)抽查、員工舉報(bào)等方式，以確保食堂財(cái)務(wù)工作的正常進(jìn)行。建立日常監(jiān)督機(jī)制為了確保學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和透明度，應(yīng)建立完善的日常監(jiān)督機(jī)制。審計(jì)制度學(xué)校應(yīng)建立年度審計(jì)制度，對(duì)食堂的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面、客觀、公正的檢查和評(píng)估。審計(jì)內(nèi)容年度審計(jì)應(yīng)包括食堂的財(cái)務(wù)報(bào)表、收支明細(xì)、庫存盤點(diǎn)以及相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況等。審計(jì)結(jié)果年度審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，以便及時(shí)采取整改措施。年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題在財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即采取整改措施，確保問題得到及時(shí)解決。整改與問責(zé)問責(zé)制度對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)人員，應(yīng)追究其責(zé)任，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分，嚴(yán)重者可移交司法機(jī)關(guān)處理。整改跟進(jìn)對(duì)于已整改的問題，應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理，確保整改措施得到有效執(zhí)行，防止問題再次發(fā)生。附則與解釋權(quán)07附則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。本制度與之前的財(cái)務(wù)管理規(guī)定有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。本制度由學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。本制度修訂時(shí)，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門提出，經(jīng)校長辦公會(huì)審議通過后公布實(shí)施。解釋權(quán)歸屬本制度的解釋權(quán)歸學(xué)校財(cái)務(wù)部門所有。學(xué)校財(cái)務(wù)部門可以就本制度的相關(guān)問題提供解釋和指導(dǎo)。本制度的解釋應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、合理的原則，不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。010203相關(guān)文件與附件08目的為加強(qiáng)學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障師生權(quán)益，制定本制度。適用范圍本制度適用于各級(jí)各類學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)管理。文件背景《食堂財(cái)務(wù)報(bào)表》財(cái)務(wù)報(bào)表是反映食堂財(cái)務(wù)狀況的重要文件，包括收入、支出、結(jié)余等各項(xiàng)指標(biāo)。報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂的財(cái)務(wù)狀況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。《食堂財(cái)務(wù)審計(jì)制度》審計(jì)制度是對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的重要手段，以確保食堂財(cái)務(wù)的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性。審計(jì)工作