一、緒論（一）研究背景在國際金融市場上由于各國經濟發展問題，金融危機容易引發全球動蕩。信貸業務是商業銀行中最重要的業務模式，在金融危機下最容易受到沖擊進而引發信貸風險。我國還是一個發展中國家，金融體系還存在很多不足之處，通過綜合評估發現，信貸風險發生同我國金融體系不完善以及信貸管理薄弱有很大的關系。信貸業務是銀行體系的重要組成部分，其是否能夠良好的發展直接關系到金融機構的穩定，關系到金融領域的健康。我國當前還處于金融體系不完善的階段，直接金融尚缺乏一定的機制，信貸模式依舊以銀行為主，國內信用評價體系不完善，銀行管控機制不強等問題都限制了我國信貸業務的發展。如何維護信貸市場持續健康運行，不僅是我國銀行及各類信用社需要思考的問題，同時也是我國金融領域需要迫切解決的問題。（二）研究意義對于農村信用社來說，在農村金融發展過程中，其不僅充當了金融支持的作用，更是農業經濟發展的資金支持力量，在穩定三農、發展三農等方面有著不可或缺的作用。目前我國雖然出臺了一系列的惠農政策，在農村信用社發展問題上也有所革新，但是總體上看，農村信用社的貸款業務依舊存在瓶頸。本文主要以A農村信用社的信貸業務為主要案例，結合其實際情況，在探討信貸業務發展的過程中，找到信貸業務發展存在的主要問題，同時從加強信貸風險防范控制機制的風險意識、加強信貸風險防范控制機制的風險意識、加強事后監管，強化責任意識等方面提出合理的解決建議，為促進A農村信用社乃至全國金融行業穩定奠定良好的理論基礎和實踐意義。二、農村信用社信貸風險管理概述（一）貸款風險管理的概念我國商業銀行在經營過程中發展了諸多業務，貸款是其最基礎的也是最重要的業務之一。目前貸款業務主要表現為兩個特點：風險高、回收困難。正常而言，對于農村信用社來說，貸款風險主要表現在人為因素和非人為因素。由于貸款的對象大多為農民，所以在人為因素上主要表現在個人信用基礎差，不愿意主動償還貸款；非人為因素大多是自然災害導致農民減產甚至遭受重大損失，個人確實無能力償還貸款等。那么這兩種因素都會導致農村信用社發放的貸款無法按期收回甚至永遠無法收回，導致農村信用社遭受貸款損失。如何采取合理的途徑規避風險是農村信用社當前需要思考的主要問題。（二）農村信用社貸款風險類型1、信用風險一般來說，應用風險在農村信用社貸款風險中較為突出。因而農村信用社貸款對于借款人的信用審核是較為嚴格的，但是不排除借款人隱瞞自身的信用情況、農村信用社貸款人員的漏洞等問題。如果借款人信用等級較差，對這類人群發放貸款容易出現信用風險。2、政策風險政策風險同國家政府所出臺的相關政策及國家宏觀調控、發展規劃等都有著密切的聯系。在不同的時期，國家發展規劃也有很大的區別，因而會制定不同的經濟政策。而當經濟政策與信貸業務之間有相關關系時，就容易產生信貸業務風險。比方說國家為了刺激國民消費會采取限制或者是鼓勵信貸業務，造成農村信用社信貸業務相關性風險。3、經營風險農村信用社一般來說經營規模與大型商業銀行有著一定的差距，所以其面臨的風險抵御能力也是相對來說差一些的。當農村信用社本身不良貸款率過高或者是內部存在經營不善等問題時，就容易出現經營性風險，導致信用社利益受損。尤其是農村信用社的貸款對象很多為農民，如果受到自然災害的影響，農村信用社經營風險就會大大增加。4、自然風險相對于商業銀行來說，自然風險高是農村信用社普遍現象。根據我國政策相關規定，農村信用社需要對三農進行服務，貸款的對象也大多為鄉鎮農戶和涉農企業，自然環境的變化因素不確定性比較強，如果發生較大程度的自然災害，往往會導致農戶出現減產甚至絕收等嚴重問題，農戶受到損失，自然貸款無法按時償還。5、道德風險同上述風險所不同的是，道德風險會經常在信用社內部發生，比如說信用社工作人員出現了瀆職現象導致對貸款個人信用評估出現差錯，審批過程中向信用等級低的貸款人發放貸款導致貸款無法回收；或者是信用社工作人員濫用職權，造成信用社資產外流等，都會對信用社產生一定的風險。三、A農村信用社信貸風險管理的現狀分析（一）A農村信用社信貸管理組織結構對于信貸部門來講，主要負責的是貸審會的相關工作，與此同時還負責貸款審查、審批，產品開發，除此之外還包含貸款利率市場管理，在此基礎之上進行信貸客戶經理隊伍建設及管理考核，與此同時還會管理貸款利息，除此之外還涉及到表內應收利息清收以及貸款抵押物評估管理。其與風險管理部、非良性金融部門和監管結算業務部門進行整體的合作，一起組成為了聯合信用社的透支信貸業務的整體體系。對于信貸管理部門來講，主要的責任就是負責相關的風險管理工作，進而制定出具體的計劃，在此基礎之上明確業務重點，制定適合的計劃安排。如下圖3-1所示為A農村信用社信貸管理組織機構。信貸會計信貸會計貸審委資產管理部風管委審計監察部會計結算部信貸管理部風險管理部信用社主任信貸副主任客服經理圖3-1A農村信用社信貸管理組織機構（二）A農村信用社信貸風險管理的現狀就最近幾年A農村下信用社的信貸情況來看，所面臨的風險較高。分析整個農村金融市場情況可知，貸款需求與實際數量差異較大，且貸款需求者有著一定的弱視。首先，居住的不是不集中，與此同時沒有較高的收入保障，其次，貸款單位一般規模不大，且大部分為農業生產，而農業生產又具有極大的風險性和不確定性，因此，A信用社所要面對的風險要遠遠高于其他金融機構。如下表3-1所示，為2014-2018年A農村信用社的存貸款情況。表3-1A農村信用社的存貸款情況年份存款余額（萬元）存款比例（%）貸款余額（萬元）貸款比例（%）主要金融機構貸款比例20144272360.8571975739.14339.13120156515063.1112998736.88940.72720166606164.7004298935.30031.01920177114565.3475844034.65339.42220188301661.8036888238.19736.459由上述數據總結可知，截止到2018年底，A農村信用社存款余額為83016萬元，與此同時貸款余額為68882萬元，這一數值相對于2014年的的42723萬元和19757萬元來講有了很大程度的提升。然而，分析其貸款比例可知，A農村信用社要稍稍大于主要金融機構，這樣一來就需要承擔更大的信貸風險。另外，分析A農村信用社的具體貸款情況可知，呈現出逐年遞增的趨勢，在此基礎之上貸款管理水平顯得明顯不足，所以，信貸風險管理是A農村信用社需要解決的主要問題。四、A農村信用社信貸風險管理問題分析（一）A農村信用社信貸風險管理意識淡薄就目前A農村信用社的具體情況來看，信貸人員不僅僅受到環境的限制，與此同時還受到了條件的限制。據A農村信用社的人員組成情況來看，專科以下學歷占78.5％，與此同時專科學歷占17.6％，除此之外本科及以上學歷占3.9％。由此可知，A農村信用社人員的學歷組成存在缺陷。站在職稱的角度進行分析，無職稱人員占35.6％，與此同時初級職稱占43.9％，除此之外中級職稱占14.6％，在此基礎在而高級職稱僅占5.9％。由于A農村信用社的人員水平的限制，導致了其風險管理意識淡薄，在加上職稱分布的問題，最終導致了業務素質之間的差異。很多的信貸人員沒有按照嚴格的信貸程序，沒有做到嚴格把關，更沒有樹立一定的風險管理理念。（二）貸款盤活不力，信貸資產質量較低如表4-1所示，主要總結了A農村信用社2018年信貸資產質量情況。表4-1A農村信用社信貸資產質量的具體情況項目貸款金額（萬元）占貸款總余額（%）國有商業銀行不良貸款率（%）與國有商業銀行比較（%）正常貸款487377198.2-27.2關注貸款14665211.0020.00次級類貸款3541可疑貸款512570.506.50損失貸款--0.30-0.3不良貸款合計547981.806.2相對于國有商業銀行來講，損失貸款率相對于中國農業發展銀行低0.3％，與此同時，還能夠得出關注貸款高于國有商業銀行20％，除此之外還可以發現可疑貸款高于國有商業銀行6.5％，上述數據能夠充分的說明，A農村信用社信用質量較低。另外，A農村信用社沒有重視貸款占用形式的優化，因此導致了極大的信貸風險隱患。在進行貸款盤活的過程之中，沒有注重收款手段的制定。（三）信貸“三查”制度落實不夠現如今，A農村信用社在進行信貸管理的過程之中，還是依據粗放的管理方式，所制定的貸款決策也不能夠很好的適應現代市場經濟。另外，也沒有進行嚴格的貸款審查，這些都是導致潛在風險增加的關鍵原因。第一，貸前調查不夠深入。對于A農村信用社來講，存在嚴重的人員不足現象，且工作任務相對較重，因此沒有太多的精力進行貸款發放審核，只是借助于文字材料，進而難以掌握真實的情況。第二，貸時審查不認真。就目前A農村信用社的情況來看，并沒有實施審貸分離制度，而是由相同的人員負責，這就導致決策的失誤，進而給不法分子可乘之機。第三，貸后檢查沒有有效實施。分析A農村信用社的情況可知，并沒有十分重視貸后管理制度的建立，更沒有進行嚴格的貸后檢查，這些均增加了信貸風險。（四）信貸人員業務素質低，責任意識弱第一，信貸人員數量少。對于A農村信用社來講，人員嚴重不足，常常一個人員需要負責多個信貸業務，不僅僅增加了人員的工作壓力，與此同時也不能夠進行細致的貸前催收。第二，信貸人員在專業技能方面還有待提高。A農村信用社在進行人員選擇的過程之中，并沒有依據嚴格的培訓——考試——審查的流程，所以相關人員并不能夠達到要求的知識水平，也沒有樹立較強的規章意識，進而增加了信貸風險。第三，信貸人員責任感不強。一方面信貸人員在進行貸款發放的過程之中并沒有很好的履行自身的職責，更沒有全面的對貸款者進行調查，甚至還存在聯合騙保的情況。另一方面監督檢查人員履職欠佳，雖然能夠發現問題，但是并沒有進行嚴格的處理。五、加強A農村信用社信貸風險管理的建議（一）加強信貸風險防范控制機制的風險意識首先，A農村信用社與貸款人之間的業務往來需要有嚴格的監管體制，包括銀行之間的存款以及匯款業務，都要提供相應的賬單和對，特別是在負責人核對方面，要落實到個人。其次，對A農村信用社內部員工的權限管理一定要加強，積極提高員工對于自己職權的重要性。第三，對A農村信用社內部的現金管理需要進一步加強，不僅要在安全方面，還要控制對于現金的量的管理，合理存儲現金的定量。第四，嚴肅A農村信用社內部的規章制度，對于違反內部規章制度的人員要對其進行嚴肅懲治，對于不遵守紀律的員工必要時要走法律程序進行查處，這對于A農村信用社內部規整紀律有著非常重要的影響。（二）加大清收力度，提高信貸資產質量加大清收力度，提高信貸資產質量主要從以下三個方面展開：首先，要根據A農村信用社的整體情況制定出符合其自身需求的靈活的盤活政策，分別歸類不良貸款的類型，采用靈活的方式處理不良貸款的本金和利息，比如給予一定的浮動空間。其次，嚴格審查盤活不良貸款，同時加大對貸款人員的獎懲制度，對于工作中出現嚴重失誤導致公司貸款損失的人員采取懲罰，但是對于貸款回收成功率高的人才給予獎勵。第三，加強A農村信用社內部責任貸款清收力度，要將催收責任分解到人，實施“包放”“包收”“包賠罰”的“三包”機制。（三）加強事后監管，強化責任意識根據A農村信用社的情況，要想減少信貸風險，還需要對貸款進行事后監管加強，同時對工作人員強化責任意識。第一，要根據內部要求將審計作用發揮到位，這主要是強調了事后監管的重要性。審計部門要嚴格針對貸款情況進行事后審查，如果在整個審查過程中發現個別貸款工作人員信用審查不規范或者是有嚴重漏洞的，將提出整改意見并移交相關部門，堅決避免面子工程的做法，查找問題及時解決問題，將信貸風險扼殺在搖籃里。第二，嚴格追究相關人員的違法違紀行為，如果內部審查過程中發現了違法行為，必要時移交相關監察機關和公安機關嚴肅處理，主要包括警告、處分、解雇遣離甚至坐牢等。（四）提高信貸人員綜合素質A農村信用社想要做到持續健康發展必須重視信貸人員的綜合素質，所以A農村信用社可以利用有效手段幫助信貸人員提供專業素質，比如激發信貸人員的工作熱情，而且加強其專業能力。此外，A農村信用社還可以聘請國外知名的專家學者來開展講座，講座內容需要圍繞著我A農村信用社信貸工作內容展開，能夠幫助信貸工作更好地開展。A農村信用社為了提升其信貸人員的專業素養，開展了趣味知識競賽，競賽內容具有針對性，針對不同層次的信貸人員設置不同的知識內容，而且A農村信用社堅決杜絕沒有資格證的信貸人員從事信貸工作，這樣做的好處是確保信貸工作能夠順利進行。A農村信用社業務種類繁多，而且內容也時刻更新，A農村信用社為了優化信貸人員的工作能力，可以定期開展一些培訓活動，活動主要內容是和信貸人員的工作業務內容和專業知識有關。A農村信用社這樣開展活動能夠為銀行打造一支專業能力強的信貸隊伍。想要持續健康發展并且在同行競爭中處于不敗之地，必須擁有專業化的信貸隊伍作為長期發展的基石，保障信貸工作的順利進行，這樣才可以提升信貸風險效率。六、結語就目前我國農村信用社的整體發展情況來看，業務量呈現出逐年增長的趨勢，對于貸款業務風險的處理保持在可控范圍之內。然而，農村信用社具有散貸以及地利的特點，這就導致了貸款風險的進一步加大，如果不能夠及時的采取解決措施，那么將會阻礙農村信用社的進一步發展。現如今，A農村信用社在信貸風險管理方面還存在極大的不足，這也是信貸風險事件逐年增加的原因所在。與此同時，A農村信用社沒有建立有效的風險管理體系，也沒有提升風險控制的重視程度。本文正是基于上述背景，總結了A農村信用社信貸風險問題，在此基礎之上分析了問題產生的原因，并給出了切實可行的應對措施。致謝一篇論文的完成，不僅僅是我一個人的成果，而是傾注了很多人的心血，尤其是我的指導老師。從最初題目的選定，到最終論文的完成，老師一直在不斷的斟酌，并在此過程之中提出了諸多寶貴意見，這份情我將永記心中。與此同時，還要感謝我的師兄、師姐對我論文的指點，使我有了更加清晰的思路，還要感謝我的家人、同學以及舍友，是你們給了我溫馨的生活環境，讓我能夠更加專注的完成整篇論文。同時，還要感謝相關單位給予我數據方面的提供，本文還引用了諸多學者的相關理論，在這里一并表示感謝！參考文獻[1]劉磊.試論農村信用社信貸風險管理中的問題與對策[J].金融經濟,2017(06):184-186.[2]周莉.M農村信用社信貸風險管理研究[J].中國商論,2018(21):17-18.[3]殷茜.農村信用社信貸風險控制策略探討[J].財會學習,2018(24):199+201.[4]王昊.中國農村信用社信貸風險問題研究[D].首都經濟貿易大學,2017.[5]李俊玲.淺析農村信用社信貸風險防范[J].新西部(理論版),2018(08):58+30.[6]郭華.新形勢下農村信用社信貸風險分析及對策[J].知識經濟,2017(21):56.[7]戴榮.淺析農村信用社信貸風險的成因與對策[J].理論界,2017(07):227-228.[8]趙曉菲.正定縣農村信用聯社信貸風險管理研究[D].天津商業大學,2018.[9]白軍庫.淺談如何加強農村信用社信貸風險管理[J].現代營銷,2018(12):75.[10]林志.農村金融市場競爭對農村信用社信貸風險的影響研究——基于福建縣級農村信用社數據[J].農業技術經濟,2017(01):85-97.[11]趙義.山東聊城市高唐信用社農村信貸風險管理研究[D].西北大學,2018.[12]吳森.農村信用社信貸風險防范措施探討[J]