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(每小題5分，共30分)

1、勞動能力測試

2、三效應(yīng)理論

3、社會保險負擔系數(shù)

4、貧困陷阱

5、引致退休效應(yīng)

6、社會福利函數(shù)論

二、簡答題

(每小題12分，共72分)

7、個人賬戶積累制度有哪些利與弊?

8、世界性養(yǎng)老保險制度改革的動因有哪些，改革的方向是什么?

9、我國企業(yè)年金制度有哪些特點?

10、20世界中后期至今，各國為也避免社會保險基金破產(chǎn)，保證被保險人的切身利益，對于現(xiàn)行的社會保險制度進行了調(diào)整和改革。各國采取的改革措施有哪些?

11、社會保險預(yù)算模式有哪幾種?各有何優(yōu)缺點?

12、西方國家解決失業(yè)問題的具體措施有哪些?

三、論述題

(每小題24分，共48分)

13、以美國、德國為例說明社會醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險模式各有何優(yōu)缺點，各模式近年來有何改革措施，效果如何。你認為我國該采取何種醫(yī)療保險模式呢?

14、社會保障對于勞動力供給、勞動力需求、勞動力資源的配置效率會產(chǎn)生哪些影響?該理論對于我國保險制度的建設(shè)有何啟示?

答案:

一、名詞解釋

1、勞動能力測試是以同年齡、同性別健康人群的平均勞動能力作為對照標準，評價工傷職工傷殘后所具有的勞動能力大小。這一評價標準的優(yōu)點是比較客觀，可比性強，缺點是評價指標多，操作復(fù)雜。

2、“三效應(yīng)理論”是美國芝加哥流派的代表人物貝克爾于20世紀60年代提出的。貝克爾認為生育水平受收入效應(yīng)、物價效應(yīng)和替代效應(yīng)等三效應(yīng)的制約。當收入效應(yīng)大于撫養(yǎng)孩子的成本時，生育率提高，反之，生育率下降；當物價上漲撫養(yǎng)孩子的成本上升，生育率下降，反之則上升；當撫養(yǎng)孩子的機會成本提高時，作為高檔商品、耐用品、旅游等的替代效應(yīng)得到強化，人們寧愿把收入用于高檔商品、耐用品等項目的消費上，而不愿生養(yǎng)孩子，從而導(dǎo)致生育水平呈下降趨勢。貝克爾認為，西方國家在收入效應(yīng)提高的同時，隨著物價上漲以及機會成本的提高，替代效應(yīng)增強，結(jié)果必然導(dǎo)致生育率的下降。

3、社會保險負擔系數(shù)是已享受各項社會保險待遇人員人數(shù)分別與參加各項保險的職工人數(shù)之比。該指標反映了參加社會保險的職工負擔程度，系數(shù)越大，說明職工負擔程度越重；反之，則越輕。計算公式為：社會保險負擔系數(shù)＝已享受社會保險待遇人員人數(shù)divide已參加社會保險的人員人數(shù)。

4、貧困陷阱就是貧困人口在接受社會保障資助時的收入并不比他努力工作時的收入少或兩者相比較所差無幾，因此貧困人口寧愿接受社會保障的資助而不努力工作，從而無法自貧困中解放出來。

5、當退休決策和儲蓄決策被同時做出，一些外生變量能夠通過改變退休來影響儲蓄。相對于沒有受保障的人，受到制度保障的人具有更早退休的激勵(更傾向于提前退休)，而提前退休會導(dǎo)致預(yù)期退休時間的延長，這就需要在退休之前積累更多的儲蓄。這種現(xiàn)象，被費爾德斯坦稱為“引致退休效應(yīng)”。

6、美國經(jīng)濟學(xué)家伯格森和薩繆爾森認為，經(jīng)濟效率是實現(xiàn)最大福利的必要條件，合理分配是實現(xiàn)最大福利的充分條件。他們認為社會福利的大小取決于影響福利的一切變量，將分配方面及其他所有支配福利的因素統(tǒng)統(tǒng)考慮進來，編制了一種“社會福利函數(shù)”，當這個函數(shù)值達到最大時才算實現(xiàn)了福利極大化。他們認為福利的最大化取決于個人對影響福利變量的自由選擇，個人可以選擇自己認為最理想的一種組合。由于社會福利總是隨著個人福利的增減而增減，實現(xiàn)了個人福利的極大化，才能實現(xiàn)社會福利極大化。因此，政府應(yīng)當保證個人自由選擇的可能性，而不應(yīng)當限制這種自由選擇。

二、簡答題

7、個人帳戶積累制度是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按照國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的社會保障號碼為每一個參加社會養(yǎng)老保險的人員建立，記錄單位按規(guī)定劃轉(zhuǎn)的養(yǎng)老保險費和個人繳納的全部養(yǎng)老保險費，作為參加社會養(yǎng)老保險的人員退休時計發(fā)個人帳戶養(yǎng)老保險金的依據(jù)。

(1)個人賬戶積累制度的優(yōu)點

①個人賬戶制度是個人在不同年齡時期的收入再分配制度，個人老年收入取決于個人的終身儲蓄及其積累的數(shù)量，而不取決于人口的結(jié)構(gòu)。這樣，許多人認為它不受人口結(jié)構(gòu)的影響，所以在人口老齡化的情況下，它優(yōu)于代際轉(zhuǎn)移支付制度。

②這一制度的權(quán)益是以收定支的，退休金的多少不是取決于退休人口的收入需要，而是取決于個人賬戶已有的積累，這樣政府的風險就被轉(zhuǎn)移出去了。

③這一制度使的個人所得與支出緊密地聯(lián)系在一起，可以使個人更加富有責任感，可以使制度運行的更有效率。

④從制度外部效應(yīng)看，這一制度是一種強制儲蓄制度，其目的是為了保證老年人口的收入，但從效果上看它可以提高國民儲蓄率，對經(jīng)濟的發(fā)展具有促進作用。

(2)個人賬戶積累制度的缺點

①個人賬戶制度在所有制上是私有制，不具有再分配性質(zhì)，欠缺公平性。在個人賬戶制度下，因為沒有再分配功能，一部分人可能不能獲得足夠的保障。

②個人賬戶制度能否回避人口老齡化在理論上仍然是不確定的。作為一種儲蓄制度，個人賬戶制度積累的是金融資產(chǎn)，而老年人口消費的卻是實物。在個人賬戶制度下，每一個時期的勞動生產(chǎn)率是給定的，人口結(jié)構(gòu)的老化會不會導(dǎo)致個人賬戶里的積累加上在職一代的消費出現(xiàn)總需求大于總供給的情況，從邏輯上看，這種情況是可能發(fā)生的。就個人而言，儲蓄在任何時候都是多多益善，而當每個人都多多儲蓄時，未必在任何時候都一定是好事，即所謂合成謬誤。

③個人賬戶制度面臨著保值增值的風險，包括通貨膨脹，一國政治、經(jīng)濟政策不穩(wěn)定的風險，經(jīng)濟周期造成的投資風險，不確定因素造成的投資風險，在個人選擇投資公司的情況下面臨投資選擇失誤的風險以及個人退休金的充足性面臨的長壽風險。

8、(1)世界性養(yǎng)老保險制度改革的動因

①改革的政治動因

二戰(zhàn)后，美蘇冷戰(zhàn)，蘇聯(lián)、東歐社會主義國家所實行的計劃經(jīng)濟和其公民所享有的權(quán)利為西方國家的民眾提供了一種參照，為獲取本國民眾的廣泛支持，西歐各國創(chuàng)設(shè)了多種福利項目，形成了“從搖籃到墳?zāi)埂睅缀鯚o所不包的福利模式。同任何事物一樣，“福利國家”在發(fā)展過程中也在不斷累積并暴露其負面作用。其中，養(yǎng)老金制度導(dǎo)致的最為直接的消極后果有三個：一是公共養(yǎng)老金開支增大、財政不堪重負；二是企業(yè)成本上升，國際競爭力降低；三是增加了個人對國家和社會的依賴，整個社會缺乏活力，扭曲了勞動力市場的供給行為，嚴重損害了經(jīng)濟效率，阻礙了經(jīng)濟發(fā)展。總之，自20世紀70年代以來，“福利國家”制造出來的問題比它解決的問題還要多，對“福利國家”模式進行重新改造在所難免。

②改革的經(jīng)濟動因

大規(guī)模的資金投入是現(xiàn)代養(yǎng)老金制度運行的必要前提。養(yǎng)老金制度與整個社會經(jīng)濟發(fā)展有著密不可分的關(guān)聯(lián)，沒有養(yǎng)老金制度的充分保證，社會經(jīng)濟不可能持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展；反之，沒有經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，養(yǎng)老金制度也不可能順利地運行和發(fā)展。

隨著“福利國家”的發(fā)展，國民福利預(yù)期和普遍生活水準的提高，養(yǎng)老金制度已具備了一種剛性向上的自我發(fā)展機制。但是，現(xiàn)實中卻存在著一個根本性的矛盾：要求提高保障度的愿望是無限的，而經(jīng)濟能夠追加投入的資源卻是有限的。在這種情況下，養(yǎng)老金費用的持續(xù)攀升無疑加重了經(jīng)濟的負擔，使日趨衰落的經(jīng)濟狀況更加惡化。

在美國和大多數(shù)西方國家，削減必要程度的受益以增加養(yǎng)老金儲蓄的建議在政治上是不可行的。從經(jīng)濟體系的角度來看，提高繳費率也是不可接受的，因為工薪稅對于勞動力供給和儲蓄決定有扭曲效應(yīng)。考慮到這些阻礙性問題，政治家和學(xué)者們廣泛呼吁進行養(yǎng)老金制度改革。

③改革的人口動因

職工人數(shù)的實際減少或預(yù)期減少和退休人口的增加是決定現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度存在各種問題的重要因素，前者將減少養(yǎng)老金制度的供款收入，后者將增加養(yǎng)老金受益支出。第二次世界大戰(zhàn)后，全球人口出生率明顯下降，人均壽命不斷上升，這種雙向發(fā)展趨勢幾乎使所有國家的人口結(jié)構(gòu)都趨于老化。

退休人口數(shù)量增加、人類壽命延長以及“少子化”的趨勢使得勞動力日益短缺，加重了勞動人口與整個社會的負擔。由人口老齡化而引出的養(yǎng)老金危機已經(jīng)成為各國政府面臨的突出困難，改革迫在眉睫。

(2)世界性養(yǎng)老保險制度改革的方向

正是在這種社會、經(jīng)濟、政治力量的共同推動下，從20世紀70年代以來，掀起了一輪從西歐到拉美，再到東歐和東亞國家，席卷全球的世界性養(yǎng)老金制度改革浪潮。這輪改革的主要方向是尋求養(yǎng)老金制度的公平與效率平衡；建立包括公共養(yǎng)老金、補充養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金在內(nèi)的多支柱養(yǎng)老金體系；充分發(fā)揮市場在公共品混合提供中的效率與作用，實行養(yǎng)老基金運營市場化。

①實現(xiàn)公平與效率的平衡

公平與效率是對立統(tǒng)一的辯證關(guān)系，任何一方的增加都要以對方的損失為代價，即促進公平，就要損失一定的效率，而增加效率就要犧牲一定的公平。19世紀末產(chǎn)生于德國的現(xiàn)代養(yǎng)老金制度，其制度安排是以維護社會公平為目標的，并沒有太多的考慮效率因素，以致養(yǎng)老金支出迅猛增長，“福利國家”不斷出現(xiàn)危機。

基金制養(yǎng)老金制度改革之所以成為世界性改革趨勢在于它提高了效率又不排斥公平。它主要包括以下三個優(yōu)點：一是基金制在阻擋人口老齡化沖擊的同時增強制度的激勵性。現(xiàn)收現(xiàn)付制存在激勵不足的問題，而基金制具備較強的激勵作用；二是個人賬戶養(yǎng)老基金的產(chǎn)權(quán)易于界定，并可通過統(tǒng)一的社會保障管理制度隨勞動力流動而自由轉(zhuǎn)移，因而促進勞動資源的優(yōu)化配置，讓勞動者感受到時刻在為自己工作，激發(fā)其工作熱情；三是政府公共部門集中壟斷性管理轉(zhuǎn)為私人養(yǎng)老金管理公司的分散競爭性管理有助于提高運營效率，以增進社會福利。

②從單支柱走向多支柱

對于一個養(yǎng)老金體系而言，任何一種單一的制度安排都不能確保養(yǎng)老金體系的功能作用達到最優(yōu)，從而也就不能保證經(jīng)濟沿著最優(yōu)的路徑增長。因此，在設(shè)計養(yǎng)老金體系時，不得不考慮各種養(yǎng)老金制度的功能作用發(fā)揮所依賴的社會經(jīng)濟條件，使各種制度在功能上互相補充，產(chǎn)生互動，以整合整個養(yǎng)老金體系趨于最優(yōu)。20世紀70年代末以來，世界性人口老齡化趨勢逐步明顯，動搖了現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老金的制度基礎(chǔ)。另外，公共養(yǎng)老金模式忽略了個人的自我保障責任，容易助長個人依賴政府的傾向；在基金不足時僅僅依靠提高繳費比例增加基金積累，缺乏保值增值的手段；基金運營的成本高，效率低下。由此可見，單一支柱的公共養(yǎng)老金模式已無法承擔社會保障的重荷，多支柱養(yǎng)老金模式浮出水面。與此同時，養(yǎng)老金制度的目標也由單一的消除貧困、解決基本生活問題，向促進儲蓄和經(jīng)濟增長、消除貧困等多重目標轉(zhuǎn)化；養(yǎng)老金制度也在逐步轉(zhuǎn)向多層次、多形式的支持體系，包括公共養(yǎng)老金制度、企業(yè)補充養(yǎng)老金制度、個人儲蓄保險制度和個人年金保險制度等多個支柱。

由政府、雇主和個人共同進行養(yǎng)老責任分擔的進一步意義在于，一方面避免了政府責任負擔過重以及由于負擔過重可能導(dǎo)致的各種矛盾。另一方面，責任分擔也能夠?qū)€人以及企業(yè)形成激勵機制，有利于經(jīng)濟效率的全面提高。多支柱的結(jié)合恰恰體現(xiàn)了公平與效率的結(jié)合。多支柱的養(yǎng)老金模式顯然更易于分散風險，提高效率，也更適合日新月異的經(jīng)濟、人口因素的變化，所以必將成為養(yǎng)老金制度改革的主流模式。

③政府經(jīng)營走向市場化運作

養(yǎng)老金市場化運作包含著兩方面的含義：一是政府為養(yǎng)老金制度提供法律上的保障，給予計劃參與者稅收優(yōu)惠，在遵循市場化的前提下，通過基金營運實現(xiàn)制度的自我平衡；另一層含義是，政府只對基本保障項目進行管理，并制定全國統(tǒng)一標準，其他項目交給非盈利性機構(gòu)或商業(yè)機構(gòu)負責。政府的職能只限于進行法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和最后擔保，并不直接參與經(jīng)營。只有具備獨立經(jīng)營權(quán)或交給有利益約束的私營機構(gòu)進行商業(yè)化經(jīng)營的養(yǎng)老金制度，才能真正實現(xiàn)基金的保值增值，從而最終保證保障對象的利益。

9、企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，旨在為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。我國企業(yè)年金制度具有以下六個特點：

(1)企業(yè)年金基金治理模式：信托型

當前國際上企業(yè)年金基金的治理模式主要分為四大類：信托型、公司型、基金會型和契約型，四類模式各有優(yōu)缺點，而信托型是當前國際上的主流模式。我國的信托型企業(yè)年金基金治理模式是在參照國際主流模式的基礎(chǔ)上，通過改造公司型、基金會型和契約型的基礎(chǔ)上構(gòu)建的。我國企業(yè)年金基金受托人分為兩類：法人受托機構(gòu)和企業(yè)年金理事會，法人受托機構(gòu)是依據(jù)我國法律建立的法人機構(gòu)，而企業(yè)年金理事會是由企業(yè)代表、職工代表和有關(guān)專家組成的，依托本企業(yè)年金計劃存在的自然人的集合。法人受托模式吸收了公司型或基金會型的優(yōu)點，而年金理事會模式吸收了基金會型和契約型的優(yōu)勢。因此，當前我國的信托型企業(yè)年金基金治理模式是在吸收國際上信托型、公司型、基金會型和契約型的優(yōu)點，避免各自缺陷的基礎(chǔ)上構(gòu)建出來的，是一種全新的治理模式。

(2)企業(yè)年金財務(wù)機制：完全基金積累制

完全基金積累制養(yǎng)老金制度既是一項重要的社會制度，也是一項十分重要的經(jīng)濟制度。隨著我國經(jīng)濟的不斷增長和人口老齡化的不斷增強，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度逐漸顯現(xiàn)出入不敷出，財政不堪重負的弊端，從而宣告現(xiàn)收現(xiàn)付制的失效。因此，實行以基金積累制為主要形式的企業(yè)年金制度自然地成為自20世紀70年代以來世界性養(yǎng)老金制度改革的重要標志。企業(yè)年金制度取得舉世公認的成功的關(guān)鍵在于，其在明確職工年金繳費的產(chǎn)權(quán)、提供工作和投資激勵的同時，成為帶動經(jīng)濟增長的引擎。這一時期，養(yǎng)老金制度的功能也從以社會政策為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)濟政策為主。

(3)企業(yè)年金基金賬戶管理方式：個人賬戶制

企業(yè)年金基金賬戶管理方式包括公共賬戶制和個人賬戶制，公共賬戶制只能與待遇確定型計劃結(jié)合，以實現(xiàn)適度的代內(nèi)收入再分配；而個人賬戶制主要與繳費確定型計劃相結(jié)合，可以實現(xiàn)個人繳費與受益的制度性關(guān)聯(lián)，增強個人繳費、監(jiān)督的積極性，并使年金基金具有可攜帶性。

我國的企業(yè)年金基金統(tǒng)一實行個人賬戶制管理方式，這意味著：一方面，企業(yè)年金個人賬戶基金積累屬于個人產(chǎn)權(quán)，具有可繼承性，任何單位和個人不得以任何理由侵占、挪用職工企業(yè)年金個人賬戶基金資產(chǎn)；另一方面，企業(yè)年金個人賬戶基金在退休前依法“鎖定”，職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。

(4)企業(yè)年金計劃類型：待遇確定型與繳費確定型相結(jié)合

按給付剛性，企業(yè)年金計劃可以分為待遇確定型計劃、繳費確定型計劃或二者混合。混合計劃是在繳費確定型基礎(chǔ)之上，將企業(yè)年金基金投資決策權(quán)由職工讓渡給企業(yè)，也意味著企業(yè)將為年金基金投資風險承擔責任。

(5)企業(yè)年金計劃舉辦方式：自愿型

企業(yè)年金計劃舉辦方式因各國法律規(guī)定不同，可以采取強制型和自愿型。如英國的職業(yè)養(yǎng)老金計劃實行強制型，美國的私人養(yǎng)老金制度采取自愿型。在我國，是否建立企業(yè)年金計劃是企業(yè)自愿行為，由企業(yè)和職工共同協(xié)商決定，這可以進一步實現(xiàn)職工參與企業(yè)的效益分配與管理，能將企業(yè)與職工的利益更加緊密地聯(lián)系在一起，提高企業(yè)的凝聚力和競爭力。

(6)企業(yè)年金計劃管理方式：完全市場化

企業(yè)年金基金市場化運作包含兩方面的含義：一是政府為企業(yè)年金制度提供法律上的保障，給予計劃參與者稅收優(yōu)惠，在遵循市場化的前提下，通過基金營運實現(xiàn)自我平衡；另一層含義是，政府只對基本保障項目進行管理，并制定全國統(tǒng)一標準，其他項目交給非盈利性機構(gòu)或商業(yè)機構(gòu)負責。政府的職能只限于進行法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和最后擔保，并不直接參與經(jīng)營。我國企業(yè)年金計劃實行市場化管理方式意味著，政府監(jiān)管機構(gòu)的職能是擬訂規(guī)則、依規(guī)監(jiān)管；委托外部管理服務(wù)機構(gòu)進行企業(yè)年金基金運營管理，包括基金籌集、投資、給付和賬戶管理等職能，市場化管理的目的是充分發(fā)揮市場在競爭性領(lǐng)域的積極作用，提高企業(yè)年金基金運營效率。

10、各國采取的改革措施主要有以下四點：

(1)設(shè)法增大社會保險基金，同時控制社會保險給付。具體做法包括：提高繳納社會保險稅的上限，擴大稅基；提高社會保險稅率，直接增加社會保險收入；削減社會保險給付項目，延長退休年齡和推遲社會保險給付時間等。

(2)建立國家基本保險、企業(yè)補充保險和個人商業(yè)性儲蓄保險等三大支柱社會保險體系，減輕國家財政負擔，加強社會保險的保障功能。

(3)建立高效、統(tǒng)一、專門化的社會保險管理機構(gòu)，同時分散社會保險管理權(quán)限、調(diào)動地方社會保險部門的積極性，提高社會保險整體的經(jīng)濟效益和社會效益。

(4)改革社會保險模式單一和大一統(tǒng)的社會保險格局，鼓勵有條件并符合有關(guān)規(guī)定的地方、社區(qū)、企業(yè)法人和個人舉辦社會保險事業(yè)，以縮小政府負擔的保障范圍和項目、分散保險風險，增加社會保險的安定性和穩(wěn)定性。

11、社會保險預(yù)算是指國家為保證社會成員的基本生活權(quán)利而提供救助和補給，以便實現(xiàn)國家社會保障職能、建立社會保障制度而編制的預(yù)算。社會保險預(yù)算由社會保險預(yù)算收入和社會保險預(yù)算支出組成。目前，社會保險預(yù)算模式有四種類型：一是基金預(yù)算，美國等國家實行這種模式；二是政府公共預(yù)算，即社會保險收支同其他政府收支混在一起；三是“一攬子”社會保險預(yù)算，即將一般性稅收收入安排的社會保險性支出和各項社會保險基金收支作為一個有機的整體，編制涵蓋內(nèi)容全面的社會保險預(yù)算；四是政府公共預(yù)算下的二級預(yù)算，即半獨立性的預(yù)算。

(1)基金預(yù)算

基金預(yù)算模式是獨立于國家預(yù)算之外的以基金形式反映社會保障收支狀況的一種社會保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點。獨立于國家預(yù)算之外，收支高度明晰，便于接受社會公眾的監(jiān)督；政府的責任較小，而且相當明確，財政負擔較輕。

②缺點。政府可能對社會保障制度失去控制，同時這一制度也并不意味著當制度收不抵支時政府能夠逃脫最后責任人的角色。

(2)政府公共預(yù)算

政府公共預(yù)算模式是將社會保障資金全部納入政府預(yù)算內(nèi)，同政府其他收支混合為一體編制預(yù)算、國家全面對社會保障負責的一種社會保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點。可以保障國民“普享”較高的福利水平；政府便于直接控制和管理社會保障事業(yè)。

②缺點。在這種預(yù)算制度下，由于社會保障制度福利支出的剛性，政府財政的壓力往往非常大。

(3)“一攬子”社會保險預(yù)算

一攬子社會保障預(yù)算模式是將社會保障基金的收支與來自政府公共預(yù)算安排的收支合為一體，全面反映社會保障收支狀況的一種社會保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點。它能夠較全面地反映社會保障的收支狀況；政府能夠?qū)ι鐣Ｕ腺Y金進行全面協(xié)調(diào)，且財政負擔較輕。這種模式往往涉及多部門利益協(xié)調(diào)。

②缺點。實施起來難度較大；編制方法比較復(fù)雜。

(4)政府公共預(yù)算下的二級預(yù)算

政府公共預(yù)算下的二級預(yù)算模式即半獨立性預(yù)算，是在編制政府公共預(yù)算時，把社會保障資金收支單獨劃出來，編制成一個子預(yù)算的一種社會保障預(yù)算模式。

①優(yōu)點。較政府公共預(yù)算形式有了一定的獨立性，能夠相對完整地反映社會保障資金收支情況。

②缺點。由于沒有完全獨立，易造成社會保障預(yù)算管理權(quán)限不明，無法從根本上解決社會保障基金管理體制的弊端，使社會保障預(yù)算的編制僅僅流于形式。

12、解決失業(yè)問題最根本的措施還是發(fā)展經(jīng)濟、擴大就業(yè)。西方國家解決失業(yè)問題的具體措施有以下幾點：

(1)將失業(yè)救助與促進就業(yè)相結(jié)合

面對全球范圍內(nèi)的高失業(yè)率和嚴重的就業(yè)不足，西方各國都將促進就業(yè)作為社會經(jīng)濟政策的優(yōu)先發(fā)展目標，應(yīng)對措施也由單純的發(fā)放失業(yè)補貼變?yōu)榉e極就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹等。

(2)實行“小企業(yè)孵化計劃”

給小企業(yè)發(fā)展提供各方面的優(yōu)惠，大量吸納失業(yè)人員。實踐證明，發(fā)展小型企業(yè)對緩解失業(yè)具有顯著的作用。因此，政府有必要實行“小企業(yè)孵化計劃”，為小型企業(yè)的發(fā)展提供各方面的優(yōu)惠，以吸引就業(yè)人口。

(3)加強勞動就業(yè)咨詢工作，開展職業(yè)介紹服務(wù)

目前，發(fā)達國家已普遍建立了職業(yè)介紹網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。其中有國家開辦的，也有社團和私人開辦的。英、法、日、瑞典等國家勞動行政部門都有專門的就業(yè)服務(wù)機構(gòu)。

(4)政府通過各種經(jīng)濟政策促進經(jīng)濟增長

經(jīng)濟增長是解決失業(yè)問題的根本，促進經(jīng)濟增長的各項措施，也是有效解決失業(yè)問題的根本。

①政府通過財政、貨幣政策保證就業(yè)政策的實施

具體做法是：在重新確定財政支出對象時，考慮把公共財政支出的重點，從向現(xiàn)有企業(yè)提供補貼轉(zhuǎn)向促進制訂和實施積極的勞動力市場政策方面上來。同時，還實施旨在減少企業(yè)稅收和福利開支負擔，從而降低企業(yè)勞動成本的各項稅收調(diào)節(jié)政策。

②金融政策。主要通過調(diào)整利率，刺激一些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以便多吸納失業(yè)人員。

③實現(xiàn)國有企業(yè)私有化來增加就業(yè)

近幾年來，西方國家對國有企業(yè)實行私有化，首先是直接變賣企業(yè)給私人，其次是實行股份制，將國有企業(yè)股票公開上市，國家政府仍持有一定股票，以實現(xiàn)控股權(quán)和否決權(quán)。國有企業(yè)私有化的改革也對增加就業(yè)起到了積極作用。

④促進科技政策同就業(yè)政策的結(jié)合

旨在鼓勵發(fā)展可以刺激短期或長期就業(yè)增加的技術(shù)革新和技術(shù)進步。積極發(fā)揮新科技在擴展就業(yè)崗位方面的作用，加速新技術(shù)在生產(chǎn)中的應(yīng)用，并通過擴大向欠發(fā)達地區(qū)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)援助，促進其各項產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進而為提供就業(yè)崗位奠定基礎(chǔ)。

⑤加強對外經(jīng)濟的合作，開拓國外市場

對外投資不僅僅是資本的輸出，一般還包括機器設(shè)備、原材料及勞務(wù)隨同輸出，這不僅增加了國內(nèi)就業(yè)機會，又會帶動勞動力的跨國輸出尤其是發(fā)展中國家應(yīng)該引起重視。

(5)減少工作時間，實行工作分享

這是西歐各國通常采用的辦法：即縮短工時，提倡雇用非全日工，使更多的人有就業(yè)的機會。

(6)對不同類型的失業(yè)者提供不同的就業(yè)方式

①對摩擦性失業(yè)者，政府采取提供信息職業(yè)介紹等方式來解決。

②對結(jié)構(gòu)性失業(yè)者，采取培訓(xùn)的辦法，并通過一些新技術(shù)的運用積極創(chuàng)造一些新的就業(yè)崗位。

③對由于各種原因造成不景氣而受影響的失業(yè)者，國家應(yīng)運用財政、稅收等經(jīng)濟手段，采取適度經(jīng)濟增長，從宏觀政策上避免經(jīng)濟的大起大落，必要時還要采取貿(mào)易保護主義，以維護一些喪失比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)和就業(yè)。

(7)改革福利制度，增加就業(yè)

①鼓勵老年勞動者提前退休，讓青年人頂替空位。

②為改變依賴救濟的窮人越來越多的現(xiàn)狀，有識之士建議創(chuàng)造足夠的就業(yè)機會，讓身體健全、又未到退休年齡的人通過勞動養(yǎng)家糊口。首先，加強培訓(xùn)和就業(yè)服務(wù)，幫助失業(yè)者提高技能水平盡快就業(yè)。其次，調(diào)控失業(yè)，鼓勵企業(yè)減少裁員。再次，建立突發(fā)性重大事件情況下的應(yīng)對機制，重大突發(fā)事件會對就業(yè)形勢產(chǎn)生很大影響，一些國家為了緩解突發(fā)事件所造成的大規(guī)模失業(yè)采取了多方面的應(yīng)急措施。

三、論述題

13、(1)德國社會醫(yī)療保險模式的優(yōu)缺點及改革措施

社會醫(yī)療保險是國家通過立法形式強制實施，由雇主和雇員按一定比例繳納醫(yī)療保險費，建立醫(yī)療保險基金，用以支付被保險人醫(yī)療費用的一種醫(yī)療保險制度。

①德國社會醫(yī)療保險模式的優(yōu)點

德國社會醫(yī)療保險模式具有強制性和互助共濟。醫(yī)療保險基金的籌集法制化，保證了資金來源的穩(wěn)定性，而且基金渠道多元化，由雇主和雇員共同繳費，政府酌情給予補貼，體現(xiàn)了政府、社會和個人對健康的經(jīng)濟責任，較之國家衛(wèi)生服務(wù)模式，政府的財政負擔很輕。另外，基金使用實行社會統(tǒng)籌，能夠在參保人群之間實現(xiàn)一定程度上的收入再分配，即健康者的收入向患病者轉(zhuǎn)移，高收入者的收入向低收入者轉(zhuǎn)移。體現(xiàn)了社會公平的原則。

②德國社會醫(yī)療保險模式的缺點

一是由于對醫(yī)療服務(wù)供給方監(jiān)督不力，增加了服務(wù)濫用的可能性，加上人口老齡化等的作用，使醫(yī)療費用增長過快，醫(yī)療負擔過重；二是不同醫(yī)療保險組織之間存在著繳費和待遇水平的差異。

③德國的社會醫(yī)療保險制度改革的措施

1993年的《衛(wèi)生機構(gòu)改革法》，實行了限制醫(yī)生人數(shù)，鼓勵疾病基金會之間以及疾病基金會與商業(yè)保險組織之間的競爭；實現(xiàn)總預(yù)算控制，使醫(yī)療保險費用總支出的上漲率不得超過投保人工資的增長率等關(guān)鍵性改革措施。這些改革，取得了良好的效果，使德國社會醫(yī)療保險覆蓋面增加，同時更好地控制醫(yī)療費用，提高衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量，改善居民的滿意度。

(2)美國商業(yè)醫(yī)療保險模式的優(yōu)缺點及改革措施

商業(yè)醫(yī)療保險模式是指以商業(yè)醫(yī)療保險作為本國多層次醫(yī)療保險體系的主體制度的一種醫(yī)療保險模式。

①美國商業(yè)醫(yī)療保險模式的優(yōu)點

通過競爭能夠促進醫(yī)療水平和服務(wù)質(zhì)量的改善和提高，促進保險產(chǎn)品的多樣化，更好地滿足不同層次人的醫(yī)療需求。另外，商業(yè)醫(yī)療保險具有強大的創(chuàng)新力，如管理型醫(yī)療保險、DRG等先進的支付方式都是首先在美國產(chǎn)生并逐漸被廣泛采用的。這種創(chuàng)新性也為其他的醫(yī)療保險模式提供了有益的借鑒。

②美國商業(yè)醫(yī)療保險模式的缺點

社會公平性差，其根據(jù)每一個被保險人的風險情況確定費率，高風險的人承擔高稅率，低風險的人承擔較低稅率。根據(jù)風險確定的保費必然使低收入者支付更多，有時，低收入者可能根本無力購買昂貴的私人保險，從而將最需要投保的人群拒之門外；同時，醫(yī)療和保險機構(gòu)追求盈利最大化，爭先購進高新儀器設(shè)備，出現(xiàn)供方誘導(dǎo)需求等行為，導(dǎo)致醫(yī)療費用的過度膨脹，財政不堪重負。

③美國的商業(yè)醫(yī)療保險制度改革的措施

20世紀70年代以來，美國開始對醫(yī)療保險制度進行改革，管理型醫(yī)療保險模式逐漸發(fā)展起來。管理型醫(yī)療保險最初出現(xiàn)于20世紀60年代，最初注重提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量，并提供預(yù)防保健服務(wù)，后來發(fā)展為一種提供醫(yī)療服務(wù)和經(jīng)費保障為一體、以控制醫(yī)療費用為主要目的醫(yī)療保險模式。到目前為止，進入管理型醫(yī)療保險的各種機構(gòu)和計劃的投保人已接近全國人數(shù)的一半。而且管理型醫(yī)療保險所覆蓋的內(nèi)容已從傳統(tǒng)的一般住院和門診服務(wù)，擴展到理療、精神治療、眼科、牙科、推拿等專科治療，在管理制度和方法上也日臻成熟。

(3)我國應(yīng)采用社會醫(yī)療保險模式

社會醫(yī)療保險是國家通過立法形式強制實施，由雇主和雇員按一定比例繳納醫(yī)療保險費，建立醫(yī)療保險基金，用以支付被保險人醫(yī)療費用的一種醫(yī)療保險制度。社會醫(yī)療保險模式，通過國家立法強制公民參保和籌集醫(yī)療保險基金；強調(diào)權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)；醫(yī)療保險基金來源于雇主和雇員的繳費，國家一般不承擔費用，但國家財政承擔醫(yī)療保險基金的最終財務(wù)責任；社會醫(yī)療保險基金由依法設(shè)立的醫(yī)療保險機構(gòu)作為“第三方支付”組織統(tǒng)一籌集和管理，并按規(guī)定向合同醫(yī)療機構(gòu)支付醫(yī)療費用；基金管理的原則是“以收定支、收支平衡"，并實行專款專用；社會醫(yī)療保險與就業(yè)和收入相關(guān)聯(lián)，保障的人群在大多數(shù)情況下是從部分產(chǎn)業(yè)工人開始，逐步擴大到全體社會成員；社會醫(yī)療保險的待遇水平根據(jù)醫(yī)療保險基金的支付能力確定，一般都能保證參保人得到較好的醫(yī)療服務(wù)。因此，這種模式與我國的國情相符合。

14、社會保障所覆蓋的對象既包括勞動者，又包括潛在的勞動者，所以必然會對勞動力市場產(chǎn)生影響。這種影響既涉及勞動力的供給和需求，還涉及勞動力資源的配置效率。

(1)社會保障對勞動力供給的影響

①社會保障對勞動力供給的積極影響

a．激發(fā)勞動者的勞動積極性

社會保障制度作為現(xiàn)代社會公民的基本保障制度，為社會成員基本生活提供了有效的保障，勞動者在其失去勞動能力后，可以繼續(xù)獲得社會幫助，或者從自己勞動所得的積累中使其生活得到一定改善，使勞動者能夠在勞動期間免除后顧之憂，全身心投入到勞動之中。從這個層面上講，社會保障有利于激發(fā)勞動者的積極性，從而增加勞動力的供給。

b．通過收入效應(yīng)增加勞動力供給

由于征收社會保障稅會使勞動者當期收入減少，勞動者為了保持自己的生活水平不因征收社會保障稅而下降，只有更加努力地工作，從而增加勞動力供給。顯然，這種收入效應(yīng)的大小，取決于勞動者對生活水平的預(yù)期以及對無法達到該生活水平的承受力。通常情況下，只有當征收社會保障稅使勞動者的收入下降到足以令其生活水平大幅度下降，勞動者才有較強的增加勞動力供給的愿望。

c．通過對勞動力的修復(fù)增加勞動力的供給

社會保障制度，特別是其中的醫(yī)療保險、工傷保險和醫(yī)療救助，能夠幫助生病或受傷的勞動者或潛在勞動者及時恢復(fù)健康，盡快重新進入勞動力隊伍，從而有利于增加勞動力的供給。因為，在有些情況下，如果沒有社會保障制度，一些生病或受傷的勞動者或潛在的勞動者可能恢復(fù)得很慢，甚至有可能無法再恢復(fù)。

d．通過提高勞動者的素質(zhì)增加勞動力供給

社會保障制度下的很多計劃，特別是一些培訓(xùn)計劃，能夠提高勞動者的素質(zhì)，從而使同一個勞動者在單位時間內(nèi)能夠提供更多的社會勞動。在這種情況下，盡管沒有增加勞動者的總?cè)藬?shù)，但勞動力的供給實際上是增加了。在失業(yè)保險的消極救助向就業(yè)培訓(xùn)的方向發(fā)展時，社會保障制度對勞動力供給及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換都有重要的積極意義。

②社會保障對勞動力供給的消極影響

在社會保障制度下，人們提供勞動或增加勞動也就要繳納或多繳納社會保障稅，這就有可能改變?nèi)藗冊趧趧优c閑暇之間的抉擇。在有些情況下，人們會用閑暇替代勞動，從而減少勞動力供給。這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

a．推遲勞動者進入勞動力隊伍的時間

如果社會保障制度為尚未進入勞動力隊伍的人提供的福利使一些人認為不參加勞動也能夠生活得不錯，顯然會有一部分人推遲進入勞動力隊伍的時間。在歐洲有些國家，一些大學(xué)生躲在學(xué)校里不愿意畢業(yè)就是一個例子。

b．使失業(yè)者推遲或不再重新就業(yè)

如果失業(yè)保險制度或失業(yè)救濟制度提供的待遇足夠好，對享受待遇的時間等方面的限制不夠嚴格，一些失業(yè)者就寧愿領(lǐng)取失業(yè)保險金或失業(yè)救濟金而推遲或不再重新就業(yè)，這顯然會減少勞動力的供給。

c．使工作者減少勞動力供給

社會保障支出來源于社會保障稅、個人所得稅和一般稅收，如果稅率過高，會擠出勞動。社會保障稅率過高常常會導(dǎo)致正規(guī)部門勞動力流向非正規(guī)部門，從而降低勞動力的生產(chǎn)力；個人所得稅邊際稅率過高會導(dǎo)致一部分高收入人群增加閑暇，從而減少勞動供給。

d．引致提前退休

雇員退休后能夠通過社會保障制度獲得足夠的退休養(yǎng)老金，滿足其基本生活需要，或其養(yǎng)老金與工作收入相當或高于工資報酬，他們就很可能提前退休，過早地離開勞動力市場，從而減少勞動力供給。

③社會保障對勞動力供給的凈影響

一個國家的社會保障政策是增加還是減少勞動力供給，主要是取決于上述各種力量的對比。而這些力量的大小不僅取決于社會保障政策的具體設(shè)計，還取決于一個國家的勞動力豐裕程度、人們對待勞動與閑暇的態(tài)度等。反過來，為了使社會保障制度能夠增加而不是減少勞動力供給，一國政府應(yīng)該根據(jù)本國勞動力豐裕程度、人們對待勞動與閑暇的態(tài)度等來不斷改進自己的社會保障政策設(shè)計。

(2)社會保障對勞動力需求的影響

表面上看，無論是收費還是征稅，社會保障都會提高雇主雇傭勞動者的平均成本，因而會導(dǎo)致對勞動力需求的減少。然而，問題并沒有如此簡單。實際上雇主因社會保障征稅或收費是否減少對勞動力的需求取決于一系列的因素：

①社會保障對勞動力需求的影響取決于雇主能不能把這種新增的成本轉(zhuǎn)嫁出去

如果雇主能夠很輕易地把它全部轉(zhuǎn)嫁給雇員，則對勞動力的需求不會減少。比如：雇主可以降低工資水平，也可以削減職業(yè)性福利。如果雇主由于工會阻撓等原因而難以實現(xiàn)這種轉(zhuǎn)嫁，雇主還可能考慮把這種新增的成本通過提高產(chǎn)品價格轉(zhuǎn)嫁給消費者。

②社會保障對勞動力需求的影響取決于雇主能不能找到更好的替代品

如果雇主無法將新增的成本全部轉(zhuǎn)嫁出去，他們顯然有減少勞動力需求的愿望。不過，雇主能否真正減少對勞動力的需求，還取決于雇主能否用其他的東西代替勞動以維持生產(chǎn)。如果雇主所處的行業(yè)難以用資本替代勞動，或者雇主用資本替代勞動的成本比繼續(xù)使用勞動的成本還要高，對勞動力的需求也不一定會減少。一般情況下，雇主能否以資本替代勞動取決于資本的有機構(gòu)成。

③社會保障對勞動力需求的影響取決于贏利或虧損水平是否可以被雇主所接受

如果雇主既不能將新增的成本轉(zhuǎn)嫁出去，也不能用其他的東西替代勞動，那么，他通常會考慮贏利或虧損水平是否還可以接受。如果還可以接受，生產(chǎn)還會像原來一樣繼續(xù)下去，對勞動力的需求就不會減少；如果無法接受，他就會壓縮生產(chǎn)規(guī)模甚至停止生產(chǎn)，對勞動力的需求就會減少，雖然不同的雇主可以接受