商業銀行綠色信貸支持經濟轉型和資源節約型社會建設

由于氣候變化，世界主要面臨著環境和生態威脅，如大氣污染、土壤侵蝕、海洋和淡水系統污染、危險廢物污染等。環境保護日益成為全球普遍關注的熱點問題。我國提出了轉變經濟發展方式的戰略目標,力促經濟從高耗能、高污染、高排放的“高碳”經濟向節能環保并符合氣候改善要求的“低碳”經濟轉型。這一方面需要商業銀行綠色信貸支持,另一方面也必將為我國商業銀行提供巨大的市場機會和發展機遇。一、綠色信貸對商業銀行業務轉型和經營具有重大影響作用綠色信貸是現代金融發展的一個重要趨勢和方向,它通過銀行業金融機構資金“媒介”作用引導資金流向,促進社會主體增強環保意識和生態意識,注重減少污染、保護生態、節約資源的自覺行動,在全社會形成科學、可持續發展機制。發展綠色信貸,無論對于商業銀行本身,還是對于國民經濟發展,都具有積極的現實意義。對商業銀行而言,首先,綠色信貸是業務轉型和信貸結構調整的內在要求。國內商業銀行完成股改上市成為公眾持股企業后,要在業務轉型方面取得突破,通過改善信貸結構確保盈利的可持續,防范經濟周期性波動帶來的影響。綠色信貸符合國家建設環境友好型、資源節約型社會的政策導向,符合現代社會的發展趨勢,對于促進商業銀行業務轉型和信貸結構調整具有積極的引導作用。其次,綠色信貸給商業銀行帶來巨大的發展機遇和空間。綠色投資、低碳經濟是全世界共同倡導和追求的經濟發展方式。目前國內經濟發展中也遇到了資源和環境約束的瓶頸,迫切需要大力發展節能減排、循環經濟、低碳經濟等綠色產業。這些產業本身需要大量的資金投入,為商業銀行綠色信貸帶來了巨大的發展空間。同時,這些領域還具有廣闊的金融業務資源縱深,為商業銀行全面金融服務帶來了良好的機遇。再次,綠色信貸是商業銀行切實履行社會責任的需要。銀行業金融機構在社會經濟發展中扮演著重要的資金中介角色,其經營活動具有杠桿效應并通過資金融通引導著利益傳導機制。銀行業金融機構在爭取利潤最大化的同時,要充分考慮對全社會政治經濟以及資源環境承擔相應責任。發展綠色信貸,反對環保違法,杜絕資源浪費,控制高耗能、高污染行業貸款,同時積極支持節能環保重大工程和環境治理項目建設,這本身就是促進經濟、社會和環境的協調可持續發展,同時也是商業銀行履行社會責任的要求和體現。最后,綠色信貸有助于商業銀行進一步提升環境風險管理水平。商業銀行通過信貸資金從發放到收回的資金運作過程實現盈利。若企業因環保違法或安全生產等方面因素導致生產經營被迫中斷,項目預期效益將無法實現,這勢必影響信貸資金的償還。同時,貸款企業的環保違法一旦被披露,必將影響貸款銀行的社會形象,給商業銀行帶來聲譽風險。推行綠色信貸,要求商業銀行進一步加強環境風險管理,有效規避因企業環保違法對商業銀行帶來的信貸風險和聲譽風險。二、商業銀行的綠色貸款實踐筆者分析歸納了國內商業銀行綠色信貸方面的實踐做法和經驗,主要有以下幾個方面:(一)進行環保業務各商業銀行按照綠色信貸的導向和要求,從項目、客戶和行業等維度全面調整信貸結構,推動信貸結構乃至資產結構的“綠色化”。從項目角度分析,商業銀行要積極支持綠色信貸項目,優先安排信貸資金支持客戶在新能源、節能減排、環保投資以及資源綜合利用等方面的綠色信貸項目,對高耗能、高污染以及落后產能新上項目嚴格控制新增信貸資金投入,并通過多收少貸、核減授信等逐步實現信貸退出。客戶方面,國內商業銀行一般通過IT系統對客戶進行環保分類,如交通銀行根據環保評估指標將客戶按照紅色、黃色和綠色三類進行管理,而工商銀行將客戶劃分為環境友好型客戶、環保合格客戶、環保關注客戶和環保潛在風險客戶等,在加大對環境友好型企業信貸支持的同時,進一步加強了對環境敏感行業客戶的結構調整力度。從行業結構分析,國內商業銀行普遍加大了對環境不敏感行業的信貸投入,并適當擴大了環境非敏感行業的貸款占比,同時對環境敏感行業嚴格控制信貸總量的增長。(二)綠色信貸需要融入信貸業務和信貸管理的整個過程國內商業銀行一般通過將綠色信貸要求嵌入到信貸業務的各個流程環節,全流程貫徹綠色信貸理念。1.關部門的職責在業務受理及盡職調查階段嚴把準入關。對鋼鐵、水泥、鐵合金、平板玻璃等高污染、高耗能行業實行名單制管理,名單之外的企業不得進行信貸準入。對被國家有關部門列入“限批”區域、行業和客戶的融資需求,前臺客戶經理不得受理。對于受理的業務,首先要求客戶經理調查融資申請人在環保依法合規方面的歷史表現和目前狀況,并要提交中國人民銀行企業征信登記咨詢系統中的客戶環保信息查詢報告,確保其無環保不良記錄。在現場調查過程中,要通過現場查看、與企業管理人員訪談等多種形式,認真核實企業環保的真實情況,對客戶對環境風險的承受能力、管理水平、環保事故應急機制、環保社會認可程度等方面的情況進行調查和評估。2.未在項目環境監控、審批、審批三盡職審查階段貫徹綠色信貸要求主要體現在“環保一票否決”制度上。審查人員重點審查借款人或項目環保手續的合法性、合規性,如項目環境評價是否經過有權限的環境保護部門的審批同意,是否存在應報上級環保部門審批而未上報,卻把項目拆分后報當地環保部門審批的情況。對于未通過有權限的環保部門環評審批或當地環保部門超權限審批或逆流程審批的項目,無論項目商業利益多么可觀,都要嚴格執行“環保一票否決”制度,一律不增加新的信貸資金投入。3.貸款門檻設置時要考慮環保風險的風險暫緩定價補償國內商業銀行一般采取差別化的審批授權,對鋼鐵、水泥、鐵合金、平板玻璃等高耗能、高污染行業收緊審批權限,嚴格控制信貸投放。貸款審批時要充分考慮客戶環保風險的風險緩釋定價補償。要在貸款方案中根據項目環保風險因素探索使用風險緩釋工具降低環境風險敞口,如要求客戶投保環境污染責任保險緩釋銀行信貸資金的環境風險暴露。對于未來存在環境生產隱患和生產安全隱患的借款人,加強環境風險的定價補償,通過提高貸款利率和收費水平、壓縮貸款期限等多種方式緩釋環保風險。4.約束約束貸款并以約束性條款防控未來生產可能面臨的環保風險合同條款首先要對貸款審批方案中提出的環境風險防控要求予以充分落實,同時對于處于環境風險高發行業的客戶,還應通過約束性條款進一步防控其未來生產中可能面臨的環保風險,如要求借款人承諾在能耗、廢棄物處理等方面依法合規,若在貸款期間出現因環保問題而被有關部門查處的,銀行有權宣布貸款提前到期;借款人因環保風險暴露而影響其正常生產經營的,要約定對借款人的處罰措施并制定可行的補償條款。5.加強驗收,嚴格控制建設工程建設在對借款人發放貸款前,要查詢中國人民銀行企業征信登記咨詢系統,核實借款人在貸款審批日至提款申請日這段時期內無環保違規記錄。要密切關注借款人“三同時”1制度執行情況,對存在未批先建、越權審批、環保設施未與主體工程同時建成、未經環保部門驗收合格就擅自投入使用的建設項目,要暫停放款。貸款發放后,仍要加強檢查、監測和預警,通過與環境保護部門溝通、關注媒體報道、實地查訪等多種方式,了解借款人環保依法合規情況,重點關注借款人生產過程中環保排污設施的投入使用情況、污染物排放水平變化情況等,關注環保監管動態和監管要求、標準的變化對借款人生產經營的影響,對存在較大環保隱患或出現重大環境違法行為的客戶,要及時進行風險預警。(三)創新碳排放業務的融資方式國內各商業銀行均結合綠色信貸要求進一步加大了金融產品和服務的創新力度。如建設銀行設計開發了“環保益民”金融服務方案,包括“綠色融資”、“綠色管家”、“綠色能效”、“綠色生活”和“綠色公益”等,通過有針對性地綜合金融服務方案,滿足客戶綠色融資需求。同時,國內商業銀行的產品創新還表現為探索碳排放領域的相關金融產品。如興業銀行、國家開發銀行等已經參與到碳排放和碳交易市場并取得了一定的進展。其他商業銀行也在積極探索和實踐,并創新了針對清潔技術開發應用的各種融資服務方案,如節能服務商模式、金融租賃模式等。同時,國內領先商業銀行始終關注和認真研究低碳經濟和碳金融的運行特點和規律,密切跟蹤國際及國家應對全球氣候變化的政策措施以及清潔發展機制項目(CDM)審核政策、標準制定與實施情況,并結合客戶具體的融資需求,研究推出以核證減排額(CERs)為還款保證的創新型融資產品。據筆者了解,目前國內領先商業銀行在具體的項目評估中,已將項目未來可能產生的CDM收入作為客戶還款來源和還款能力的一個重要考慮因素和考量指標,進一步擴展了綠色信貸項目的還款來源,增強了綠色信貸項目本身的債務保障程度。(四)環保違法信息返還傳播平臺近年來,在央行、銀監會和國家環保部的聯合推動下,國內商業銀行加快了與環保部門間的信息共享機制建設,雙方各自開放數據信息接口,環保部門掌握的企業環保違法信息能夠及時返傳至商業銀行IT系統平臺,商業銀行掌握的信息也能夠及時反饋至環保部門。商業銀行在信貸決策時,只要進入信息庫,發現企業有違反環保信息,就可在信貸決策中實行“環保一票否決”。下一步,央行牽頭,各商業銀行還將和有關部門一起把企業遵守環保方面的信息加入信息庫,比如低排放、低碳、環保領先等,通過信息共享進一步獎優限劣、有保有壓,支持綠色信貸發展。(五)各內部的綜合評價國內商業銀行為推動綠色信貸戰略的實施,都紛紛探索建立綠色信貸考核和問責機制,對高級管理人員和信貸人員的年度考核中,對各個分支機構的綜合評價中,綠色信貸也是很重要的評價內容之一。同時,總行建立對綠色信貸執行情況的定期通報制度,對因調查失實、審查審批失察等觸發的環境風險因素,區分調查、審查、審批和貸后管理責任從重從嚴處理。三、環境風險及其對商業銀行融資的影響所謂環境風險,指的是借款人的環境污染或環境違法行為突破了環境的承載能力,可能導致環境和生態惡化,企業因此可能面臨政府、公眾等的譴責和處罰,進而導致其正常生產經營受到影響,從而給作為企業資金供給者的商業銀行帶來風險。環境風險最直接表現為污染企業無力償還貸款的風險。除此之外,還包括銀行按照法律規定須對企業污染行為承擔連帶責任的風險,環境污染受害者要求賠償而導致的法律訴訟風險、聲譽風險以及因對污染企業貸款受到監管部門處罰的風險和失去潛在市場份額的風險等。(一)環境風險管理依賴環境評價從前文的分析看,目前商業銀行綠色信貸實踐中存在如下問題需要進一步研究、改進和完善:首先,對借款人環境風險的評價過分依賴于環保部門的環境評價,商業銀行內部尚未建立環境風險的評價標準和流程。國內商業銀行內部僅僅是對客戶或項目進行簡單的分類管理,尚未建立環境風險管理的有效制度、流程和標準,對環境風險的管理主要依賴環保部門的環境評價。而環保部門對于環境評價報告因存在以下局限性而不能完全滿足商業銀行環境風險管理的需要。1.技術評估的方法環保部門的環境評價主要從技術層面對污染物排放與控制、放射性物質、生產安全等進行評估,偏重技術層面的評價。而銀行對環境風險管理主要側重于因環境和生產安全對企業經營和財務表現的影響。2.貸款缺乏穩定性環保部門環評報告是事前評價,而企業的環境和安全生產狀況是動態的,并且企業的貸款行為一般也不是一次性的,貸款資金發放和收回是一個連續的過程。環保部門前期評估不能滿足銀行對借款人環境風險持續關注的需要。3.反饋金融機構的計量環保部門一般是在企業發生環保違法行為并造成惡劣影響后才對污染企業進行處罰并將處罰名單反饋金融機構。而這時商業銀行再采取措施為時已晚。同時,環保部門反饋的企業名單只是嚴重污染企業的一部分而非全部,更多企業處于存在污染行為但不至于被環保部門列入其“黑名單”的“中間狀態”或“灰色地帶”,對這些企業進行貸款決策時就不能僅僅依靠環保部門的反饋信息。4.基層環保檢查頻率不高,其環保檢查頻率不高各級環保部門的人員素質、技術設備和評估能力等并不均衡,特別是基層環保部門由于資金、編制等原因導致其環境評價能力不足,其環保檢查頻率也不能有效保證。商業銀行基層組織不能完全依靠基層環保部門提供的環境信息進行綠色信貸經營和決策。5.缺乏環境風險評估業務人才環保部門實行屬地管理,其行為不可避免地受到地方保護主義影響和干預,導致其對企業的環境評價可能有失公允和客觀,從而影響到商業銀行對企業環境風險的管理。其次,缺乏環境風險評估的人才儲備。環境風險評估是一個新的、專業性很強的領域,從業人員除需具備基本的財務、金融知識外,還需具備環境科學方面的知識。目前國內商業銀行尚無此方面的人才儲備,并且缺乏對現有人員的環境風險知識培訓,導致信貸工作人員對環保技術和工藝、環保法律法規和政策了解不夠,制約了綠色信貸的進一步深入。最后,缺乏轉移環境風險的金融創新產品。從國外經驗看,除商業銀行內部建立環境風險管理制度流程和標準外,歐美發達國家商業銀行還廣泛采用保險、衍生品等金融創新產品轉移自身承擔的環境風險。而目前國內商業銀行缺乏利用金融創新產品轉移環境風險的意識和觀念,國內市場此類金融創新產品也不多。(二)缺乏具體的環境風險內部管理制度和流程在國家持續加強環保執法力度的背景下,商業銀行面臨的環保風險日益加大。國內商業銀行已經認識到了環境風險的存在,也已經開始采取措施通過實施綠色信貸加強對環境風險的控制。但總體看,國內商業銀行對環境風險的管理尚處于起步階段,其綠色信貸標準也多為綜合性、原則性標準,缺乏具體的環境風險內部管理制度和流程,一定程度上降低了綠色信貸的可操作性。目前來看,國內商業銀行首先要從內部管理環節入手,著手研究和建立自身的環境風險管理指標體系。在此過程中,既要積極借鑒國際上已有的先進經驗和做法,但同時要結合中國國情,立足于商業銀行本身實際,不能盲目照搬國外的標準體系。具體而言,參考環保部和保監會《環