國際結(jié)算第十章

國際保理第一節(jié)

國際保理業(yè)務(wù)概述

國際保理業(yè)務(wù)是上世紀(jì)60年代發(fā)展起來的一種新的國際貿(mào)易結(jié)算方式，是一種將國際結(jié)算、賬款管理、信用擔(dān)保、貿(mào)易融資等多功能集于一體的綜合性金融業(yè)務(wù)，屬于融資性質(zhì)的逆匯方式。國際保理的產(chǎn)生與發(fā)展從傭金代理到現(xiàn)代保理制度20世紀(jì)后國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r國際保理業(yè)務(wù)的含義

什么是國際保理（InternationalFactoring）

或稱國際賬款保理，全稱國際保付代理業(yè)務(wù)，是指出口商在采用賒銷(O/A)、承兌交單(D/A)等信用方式向進(jìn)口商銷售貨物時，保理商接受出口商的委托，向出口商提供進(jìn)口商的信用額度調(diào)查、信用風(fēng)險擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理和貿(mào)易融資等綜合性服務(wù)項目，是集融資、結(jié)算、財務(wù)管理和信用擔(dān)保等多功能于一體的融資結(jié)算方式。記賬賒銷O/A買賣雙方在要求付款前進(jìn)行貨物生產(chǎn)和交付的一項約定，該方式規(guī)定買方不需要開出如何可流通的文件表明其法律承諾，在規(guī)定的將來某一特定日付款，賣方相信在約定的付款到期日，他能夠得到付款。對買方的利益：可在收到貨物或檢驗貨物后若干天后予以付款。

對賣方的不利：交出貨物時沒有獲得買方的任何付款保證，長期占壓資金。

國際保理是一種集多種服務(wù)為一體的綜合性的國際結(jié)算方式，是保理商提供的集貿(mào)易融資、結(jié)算、代辦會計處理、資信調(diào)查、賬務(wù)管理和風(fēng)險擔(dān)保等于一體的一項綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用前提是O/A、D/A信用結(jié)算方式，是商業(yè)信用和銀行信用的結(jié)合與轉(zhuǎn)換。保理的對象必須是企業(yè)之間因貨物銷售或提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，而非個人或家庭消費或者類似使用性質(zhì)。出口商在貨物出口后必須將應(yīng)收賬款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保理商。(5)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知必須送交債務(wù)人。

國際保理的特點國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其關(guān)系國際保理業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人出口商（Exporter)也稱銷售商(Seller)或供貨商(Supplier)，對提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票的當(dāng)事人，也是轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款敘做出口保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。進(jìn)口商（Importer)或稱買方(Buyer)或稱債務(wù)人(Debtor)，對提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。出口保理商(ExportFactor)根據(jù)保理協(xié)議接受出口商轉(zhuǎn)讓賬款敘做保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人，其主要義務(wù)是向進(jìn)口保理商傳遞信用額度申請表等有關(guān)文件和購買、轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，并進(jìn)行銷售賬務(wù)管理等。進(jìn)口保理商(ImportFactor)或稱代理保理商(CorrespondentFactor)，依保理規(guī)則向出口保理商提供進(jìn)口商的信用額度以及壞賬擔(dān)保，接受出口保理商轉(zhuǎn)讓賬款，按規(guī)定的期限向進(jìn)口商索償并向出口保理商付款的當(dāng)事人。國際保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的關(guān)系出口保理商與進(jìn)口保理商之間相互保理的代理關(guān)系雙方通常簽訂相互保理協(xié)議，且都是FCI組織成員，雙方關(guān)系具有債權(quán)轉(zhuǎn)讓人與受讓人間的法律關(guān)系，出口保理商將從出口商購買的應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。出口保理商要負(fù)責(zé)向進(jìn)口保理商傳遞信用額度申請表等有關(guān)文件和轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，保證所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的真實有效性，以及債權(quán)本身的有效性；進(jìn)口保理商要負(fù)責(zé)按出口保理商的要求調(diào)查進(jìn)口商的資信情況與進(jìn)口商品信用額度，負(fù)責(zé)督促進(jìn)口商到期履行付款，承擔(dān)到期催收賬款并向出口保理商付款的責(zé)任。出口商與出口保理商之間的保收代理關(guān)系兩者的權(quán)利與義務(wù)依據(jù)雙方簽訂的出口保理協(xié)議。保理商一般負(fù)責(zé)對進(jìn)口商資信調(diào)查與評估以確定信用額度，受讓應(yīng)收賬款債權(quán)并進(jìn)行銷售賬務(wù)管理，擔(dān)保付款的責(zé)任；出口商應(yīng)將協(xié)議項下的全部應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，使出口保理商對這些應(yīng)收賬款獲得真實有效而且完整的權(quán)利。出口商與進(jìn)口商之間的買賣合同關(guān)系交易商品的數(shù)量或金額是進(jìn)口保理商事先對進(jìn)口商核定的信用額度，兩者的權(quán)利和義務(wù)依據(jù)買賣合同。進(jìn)口保理商與進(jìn)口商之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系保理商為出口商提供的服務(wù)出口貿(mào)易融資(ExportTradeFinance)保理商向出口商提供的，出口商在出售貨物后可以獲得預(yù)付款融資(一般為發(fā)票金額的80％)或貼現(xiàn)融資的資金融通服務(wù)。這種融資的突出特點是出口商以應(yīng)收賬款為抵押，而無需提供擔(dān)保或押金等，能及時獲得資金；保理商對債權(quán)或物權(quán)擁有充分權(quán)利，融資風(fēng)險小、時間短。銷售分戶賬管理(MaintenanceofSaleLedger)是指在出口商敘做保理業(yè)務(wù)、保理商收到出口商的銷售發(fā)票后，保理商提供的設(shè)立有關(guān)分戶賬與承擔(dān)賬務(wù)管理工作等服務(wù)。保理商對承辦的賬款負(fù)責(zé)結(jié)算，并定期或不定期的向出口商提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化及對賬單等各種財務(wù)報表，分析賬戶動態(tài)，協(xié)助出口商進(jìn)行銷售管理。收取應(yīng)收賬款(CollectionofReceivables)買方信用擔(dān)保(ProtectionforBuyer’sCredit)

信用風(fēng)險控制(CreditControl)壞賬擔(dān)保(FullProtectionAgainstBadCredit)

出口商可選擇要求保理商提供全套服務(wù)或者部分服務(wù)。保理業(yè)務(wù)服務(wù)項目圖

出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1出口貿(mào)易融資2銷售賬務(wù)處理3收取應(yīng)收賬款4買方信用擔(dān)保保理行為核準(zhǔn)(Approval)進(jìn)口保理商根據(jù)對進(jìn)口商資信狀況的評估，向出口保理商承諾對受讓應(yīng)收賬款承擔(dān)一定限額壞賬風(fēng)險的行為。凡在核定信用額度內(nèi)的銷售債權(quán)，稱為已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，超出信用額度的銷售債權(quán)稱為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。保理商只對已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供信用擔(dān)保。讓渡(Assignment)出口商將應(yīng)收賬款的權(quán)利(銷售債權(quán))轉(zhuǎn)讓給出口保理商的行為。融資(Finance)出口保理商在出口商的申請下，根據(jù)出口商讓渡的應(yīng)收賬款權(quán)利，給予一定比例融資的行為。再讓渡(SubsequentAssignment)應(yīng)收賬款的受讓人將受讓的應(yīng)收賬款讓渡給另一人的行為。出具貸記通知(IssuingCreditNote)出口商出于某種原因表示同意減少應(yīng)收款金額，向進(jìn)口商出具貸記通知的行為。五項保理行為

出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1核準(zhǔn)2讓渡3融資4再讓渡5出具貸記通知在某些情況下，可能會產(chǎn)生應(yīng)收賬款的反轉(zhuǎn)讓(ReassignmentofReceivables)，即保理業(yè)務(wù)中受讓應(yīng)收賬款的一方在一定條件下將應(yīng)收賬款債權(quán)再轉(zhuǎn)讓回轉(zhuǎn)讓方的一種行為。反轉(zhuǎn)讓是保理商保障自身權(quán)利的重要手段，進(jìn)口保理商反轉(zhuǎn)讓的對象是出口保理商，出口保理商反轉(zhuǎn)讓的對象是出口商。國際保理業(yè)務(wù)的費用服務(wù)傭金進(jìn)、出口保理商的服務(wù)傭金一般取決于交易性質(zhì)、買方資信、應(yīng)收賬款數(shù)額、收款期限等，分別約占承擔(dān)服務(wù)的發(fā)票金額的0.1%～2%。進(jìn)口商的資信調(diào)查費對每次信用額度申請，無論批準(zhǔn)與否、批準(zhǔn)多少，保理商都收取一定的資信評估費用(一般為50美元)。單據(jù)處理費用對每單發(fā)票的處理收取0～10美元的固定費用。發(fā)票金額越大，收取的費用越低。4.融資利息如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。利率水平根據(jù)預(yù)支額大小參照市場利率水平確定，一般比優(yōu)惠利率高。國際保理的分類根據(jù)保理商在購入應(yīng)收賬款的單據(jù)后，是否立即向出口商付款到期保理(MaturityFactoring)指出口商將有關(guān)單據(jù)出售給保理商后，保理商并不立即向出口商支付現(xiàn)款，而是確認(rèn)并同意在票據(jù)到期時無追索權(quán)地向出口商支付票據(jù)金額。到期保理是較為原始的保理方式。預(yù)支保理(AdvanceFactoring)也稱融資保理(FinancialFactoring)，是指出口商將有關(guān)單據(jù)出售給保理商以后，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向進(jìn)口商收妥貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式，因其較為常見，所以又被稱為標(biāo)準(zhǔn)保理(StandardFactoring)。依據(jù)是否將保理商向進(jìn)口商公開依據(jù)是否將保理商向進(jìn)口商公開，或者貨款是否直接付給保理商公開保理(DisclosedFactoring)也稱明保理，是指出口商必須以書面形式將保理商的參與通知進(jìn)口商，并指示他們將貨款直接付給保理商。當(dāng)出口商將單據(jù)出售給保理商后，由保理商出面向進(jìn)口商收款。目前國際保理業(yè)務(wù)多是公開保理。隱蔽保理(UndisclosedFactoring)也稱幕后保理或暗保理，是指保理商的參與對外保密，進(jìn)口商并不知曉，貨款仍由進(jìn)口商直接付給出口商。這種保理方式一般是因為出口商不愿讓進(jìn)口商得知其缺乏流動資金而需要保理，因此在把單據(jù)出售給保理商以后，仍然由自己向進(jìn)口商收款，然后再轉(zhuǎn)交給保理商，融資與有關(guān)費用的清算在保理商與出口商之間直接進(jìn)行。依據(jù)是否涉及進(jìn)出口兩地的保理商根據(jù)保理業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人不同，是否涉及進(jìn)出口兩地的保理商雙保理(Two-FactorSystem)指涉及進(jìn)出口雙方保理商的保理業(yè)務(wù)模式。在這種模式下，出口商和出口保理商簽訂保理協(xié)議，將其在國外的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，而由出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂代理協(xié)議，向進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)讓有關(guān)的應(yīng)收賬款，并且委托進(jìn)口保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系收款，同時由進(jìn)口保理商提供壞賬擔(dān)保、債款催收和銷售額度核定等服務(wù)。單保理(SingleFactorSystem)只涉及一方保理商的國際保理業(yè)務(wù)模式，通常適用于進(jìn)出口雙方中有一方?jīng)]有保理商的情況。又可以分為直接進(jìn)口保理和間接出口保理兩種形式。目前，國際保理業(yè)務(wù)主要采用雙保理，單保理主要適于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。依據(jù)保理商是否保留追索權(quán)依據(jù)當(dāng)進(jìn)口商未能如期付款時保理商能否對出口商享有追索權(quán)無追索權(quán)保理(Non-RecourseFactoring)保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向出口商融通資金后，即在信用額度內(nèi)放棄對出口商追索的權(quán)利，保理商在信用額度內(nèi)承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險的保理方式。國際保理業(yè)務(wù)大多是無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理(RecourseFactoring)即保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向出口商資金融通后，如果進(jìn)口商未能如期付款，則保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金的保理方式。保理商不負(fù)責(zé)審核進(jìn)口商資信，不確定信用額度，不提供壞賬擔(dān)保，只提供包括貿(mào)易融資在內(nèi)的其他服務(wù)，債務(wù)人清償能力不足而形成呆賬、壞賬的風(fēng)險由出口商承擔(dān)。依據(jù)保理商提供的服務(wù)范圍依據(jù)在具體業(yè)務(wù)中保理商向出口商提供的服務(wù)范圍完全保理是指保理商向出口商提供四方面的全面服務(wù)，即保理融資、賬務(wù)管理、催收賬款及壞賬擔(dān)保。這是一種典型意義上的保理形式，包括了保理業(yè)務(wù)最基本的四項功能。不完全保理是指保理商根據(jù)出口商的需要或其他具體情況，只提供上述服務(wù)中的兩項或者三項的保理方式。國際保理業(yè)務(wù)的利弊保理與其他支付方式的比較項目

方式D/PD/AO/AL/CFactoring進(jìn)口商費用有有無有無出口商費用有有有有有進(jìn)口商資金負(fù)擔(dān)一般較低較低較高較低出口商資金負(fù)擔(dān)一般較高較高較低較低信用風(fēng)險保障無無無有有單據(jù)要求一般一般較低較高一般出口商競爭力一般較高較高較低較高國際保理給各當(dāng)事人產(chǎn)生的利益

開展國際保理業(yè)務(wù)，對出口商和進(jìn)口商等各當(dāng)事人都有益處：從進(jìn)出口商的交易風(fēng)險來講，實際上是保理商承擔(dān)了交易的主要風(fēng)險。從信用方面來講，實際上是商業(yè)信用與銀行信用的結(jié)合與轉(zhuǎn)換。從結(jié)算費用看從交易與結(jié)算過程來說對保理商來講國際保理的不足國際保理商的風(fēng)險較大出口商承擔(dān)的保理費用偏高第二節(jié)

國際保理的業(yè)務(wù)內(nèi)容國際保理的一般業(yè)務(wù)流程

雙保理的基本做法是：出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議，并向出口保理商提出對有關(guān)進(jìn)口商品進(jìn)行資信調(diào)查與信用額度要求。出口保理商通過進(jìn)口保理商對進(jìn)口商的資信情況進(jìn)行調(diào)查與評估，確定進(jìn)口商品信用額度。出口商根據(jù)這一額度與進(jìn)口商簽訂合同，約定以承兌交單或賒賬方式結(jié)算貨款。出口商根據(jù)合同發(fā)運貨物后，立即將應(yīng)收賬款單據(jù)轉(zhuǎn)讓給出口保理商，保理商按出口商的要求將貨款(約發(fā)票金額的80％)付給出口商。進(jìn)口保理商將發(fā)票記入應(yīng)收賬，進(jìn)行賬務(wù)處理，負(fù)責(zé)督促進(jìn)口商到期付款。進(jìn)口商取得貨運單據(jù)提貨，并于到期日向進(jìn)口保理商付款。進(jìn)口保理商將款項轉(zhuǎn)交出口地保理公司，出口保理商扣除墊款、傭金或手續(xù)費、融資的利息以及銀行轉(zhuǎn)賬費用等款項后，將余額付給出口商。21出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商2135678111214941013雙保理的一般業(yè)務(wù)流程雙保理的一般業(yè)務(wù)流程解釋1.出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議。2.出口保理公司指示進(jìn)口保理商調(diào)查進(jìn)口商的資信情況。3.進(jìn)口保理商調(diào)查進(jìn)口商資信情況，確定進(jìn)口商品信用額度。4.信息反饋。5.信息反饋6.出口商與進(jìn)口商簽訂交易合同。7.出口商按合同規(guī)定裝運貨物。8.出口商將應(yīng)收賬款單據(jù)轉(zhuǎn)讓給出口保理商。9.出口保理商按協(xié)議規(guī)定向出口商墊付款項(一般為發(fā)票金額的80%左右)。10.出口保理商將應(yīng)收賬款單據(jù)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。11.進(jìn)口地理商通知進(jìn)口商，并關(guān)注其業(yè)務(wù)動態(tài)。12.進(jìn)口商于發(fā)票到期后到進(jìn)口保理商付款。13.資金國際轉(zhuǎn)賬。14.出口保理商扣除應(yīng)扣款項后，將貨款余額付給出口商。國際保理在進(jìn)出口結(jié)算中的業(yè)務(wù)過程

國際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式，該方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約后，雙方屬于委托代理關(guān)系和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、受讓關(guān)系。國際保理商聯(lián)合會(FCI)開發(fā)了保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(EDIFactoring)，如果出口保理商和進(jìn)口保理商都是其會員，可以通過EDIFactoring相互傳輸對進(jìn)口商的資信調(diào)查、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、進(jìn)口保理商收款信息等有關(guān)業(yè)務(wù)文件或資料。國際保理業(yè)務(wù)的選擇

作為出口商，在國際貿(mào)易中如果遇到以下情況時，可以選用國際保理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商不愿采用信用證結(jié)算貨款而要求采用賒銷方式。出口商對進(jìn)口商的資信情況不太了解。為了更有效地拓展市場，決定在有關(guān)海外市場聘任銷售代理，因此必須提供信用付款方式。希望解除賬務(wù)管理和應(yīng)收賬款追收的麻煩，避免壞賬損失，降低業(yè)務(wù)管理成本。迫切需要營運資金，又不能向銀行提供有效的擔(dān)保或抵押。考慮商品特點。最適合做保理的商品是消費性貨物，且主要是：小批量、多批出運的貨物；產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，進(jìn)出口雙方對產(chǎn)品質(zhì)量易取得共識的貨物；可直接進(jìn)入進(jìn)口地商店銷售的貨物。出口保理業(yè)務(wù)申請書出口商填寫《出口保理業(yè)務(wù)申請書》向出口保理商申請辦理出口保理業(yè)務(wù)。出口商需符合保理商提出的申請條件，如具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)、無不良銀行信用記錄和商業(yè)信用記錄、經(jīng)營狀況良好、產(chǎn)品質(zhì)量有保證等等，并提供保理商要求的資料。《出口保理業(yè)務(wù)申請書》通常包括對進(jìn)口商的信用額度申請，也可稱為《信用額度申請書》(ApplicationforaCreditApproval)。不同保理商的申請書格式不一樣，但一般都包括出口商業(yè)務(wù)情況、交易背景資料、申請的額度情況等內(nèi)容。出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議

出口保理服務(wù)申請書出口保理業(yè)務(wù)客戶指南六個基本步驟1.提交出口保理申請2.招行通過進(jìn)口保理商核定買方信用擔(dān)保額度3.與招行簽訂保理協(xié)議4.賣方發(fā)貨、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、申請融資（通常提供發(fā)票金額的80％）5.保理商催收、買方付款6、收匯（由IF－EF－賣方）、還款和結(jié)清余款需要完成以下幾項具體工作一、提交保理申請書（申請保理額度）如果國外買方不打算開立信用證，而選擇了賒銷方式，您就可以考慮通過保理來獲得信用擔(dān)保和貿(mào)易融資等項服務(wù)。招行《出口保理業(yè)務(wù)申請書》附送有填寫說明，您可在招行網(wǎng)站下載，也可以向招行網(wǎng)點索要。二、簽訂保理協(xié)議一旦國外保理商為買方初評或正式核準(zhǔn)信用擔(dān)保額度(含報價)，我們立即通知您。您可以根據(jù)核定額度情況，決定是否辦理保理，并盡早與招行簽訂《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》（分為有/無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議，一次簽署、長期有效）。出口保理業(yè)務(wù)客戶指南（續(xù)上）三、發(fā)出《保理介紹函》與招行簽訂保理協(xié)議并獲得正式保理額度（收到《出口保理額度核準(zhǔn)通知書》）后，請您用貴公司函頭信紙打印《保理介紹函》（IntroductoryLetter），經(jīng)有權(quán)簽字人簽署后，郵寄或傳真給買方；在買方有權(quán)簽字人簽收后回寄或回傳后交給招行存檔。如果來不及在交單前辦理，您可以第一次使用該額度轉(zhuǎn)讓發(fā)票時，連同出口單據(jù)一并提交招行。該介紹函的作用是向買方介紹保理并告知應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜。其內(nèi)容格式由招行根據(jù)保理商的具體要求提供。四、轉(zhuǎn)讓發(fā)票1、提交載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運單據(jù)和報關(guān)單請?zhí)峤幌率鰡螕?jù)供招行審核：報關(guān)單（正本）、商務(wù)合同（或訂單）、發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)等。各項單據(jù)所列內(nèi)容——貨名、買賣雙方名稱地址、付款條件等應(yīng)該與核定額度通知上的內(nèi)容保持一致。－發(fā)票務(wù)必載明：轉(zhuǎn)讓條款、付款條件和付款到期日貴公司轉(zhuǎn)讓的所有發(fā)票均應(yīng)記載轉(zhuǎn)讓條款（AssignmentClause）。轉(zhuǎn)讓條款的作用是表明發(fā)票所示應(yīng)收賬款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，以便保理商依法催收。其文字內(nèi)容或貼紙由招行提供。－如系出口到德國，在商務(wù)談判時應(yīng)特別注意“貨物留置權(quán)條款”如果進(jìn)口商在德國，根據(jù)德國法律的特殊要求，除了在發(fā)票上打印或粘貼轉(zhuǎn)讓條款之外，還請您在訂單(P/O)或銷售確認(rèn)書（S/C）或形式發(fā)票（ProformaInvoice）上打印貨物留置權(quán)條款（RetentionofTitle，參考措詞請與我們聯(lián)系）。2、填寫《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓聲明書》出口保理業(yè)務(wù)客戶指南（續(xù)上）3、出具《未結(jié)清貨款確認(rèn)函》在您取得額度后首次轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款給招行之前，請?zhí)顚憽段唇Y(jié)清貨款確認(rèn)函》，表明貴公司和境外買方之間現(xiàn)存的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。五、申請保理融資－提交《出口保理融資申請書》如貴公司需要招行提供保理融資服務(wù)，在轉(zhuǎn)讓發(fā)票時，請?zhí)峤弧冻隹诒＠砣谫Y申請書》。招行將向貴公司提供最高相當(dāng)于發(fā)票金額80%的融資。六、其他事項于發(fā)票到期后，保理項下賬款，買方必須支付給進(jìn)口保理商（否則沒有解除其法律上的付款責(zé)任）。招行收匯后即與貴公司結(jié)匯/結(jié)清余款，如果買方誤將款項直接付到貴公司賬戶，請您立即通知招行作相應(yīng)處理。如果貴公司與境外買方修改貿(mào)易條件，或者得知買方信用狀況發(fā)生變化，請與招行協(xié)商變更保理額度。

招行出口保理服務(wù)包括無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理兩個品種。此外，我們還提供進(jìn)口保理服務(wù)。示樣10-1招商銀行出口保理申請書填寫要求（1）保理類型：無追索權(quán)保理：根據(jù)貴公司的選擇，我行提供全面的保理服務(wù)，即：壞帳擔(dān)保、發(fā)票催收、賬戶管理或保理融資（僅限于貴公司另外提出申請并經(jīng)我行同意后敘做）等。僅需保理商催收：我行僅提供貨款托收、貨款催收服務(wù)。有追索權(quán)單保理（發(fā)票貼現(xiàn)）：根據(jù)貴公司的申請，我行在沒有對應(yīng)的進(jìn)口保理商及未核定買方信用額度的情況下直接為貴公司提供除壞帳擔(dān)保外的各項保理服務(wù)。有追索權(quán)保理：根據(jù)貴公司的選擇，我行提供壞帳擔(dān)保以外的各項保理服務(wù)。各項業(yè)務(wù)的具體釋義以我行有關(guān)保理業(yè)務(wù)的規(guī)章制度規(guī)定為準(zhǔn)。（一）出口商資料公司名稱：公司英文名稱必須與貿(mào)易合同、形式發(fā)票/訂單上名稱完全相同。公司地址：要求同上。開戶銀行：若在招行開戶，填寫分支行名稱及賬號；他行開戶，則填寫主賬戶。行業(yè)分類:參考“中國出口商品交易會”商品行業(yè)分類（見附表）出口產(chǎn)品或服務(wù)的中英文名稱：填寫商品統(tǒng)稱多種商品。付款期限：提單日期或發(fā)票日期之后O/A若干天；或者如實改為D/A。

有如30天、60天、90天的，則填寫最長的，但一般不要超過90天示樣10-1招商銀行出口保理申請書填寫要求（2）寬限期：系指在付款到期日后，貴公司額外還給予買家的付款寬限天數(shù)。若未商定過，一般不填寫。

發(fā)票幣種：若出現(xiàn)多種貨幣，如實填寫貨幣代碼。預(yù)計出口年銷售額：以下預(yù)計數(shù)盡可能準(zhǔn)確，不應(yīng)與今后實際數(shù)相差過大

8-11、略12、與申請額度的買方發(fā)生的年交易額：不可浮夸，以免實際轉(zhuǎn)讓發(fā)票額相差過大，讓保理商有理由減責(zé)或追加費用。13、招商銀行以外的出口保理商：貴公司是否還通過其他金融機(jī)構(gòu)敘辦理保理業(yè)務(wù)。14、通常的價格條款：貴公司與境外買家之間的貿(mào)易合同所規(guī)定的價格條件。（二）買方信用額度評估申請買方的注冊登記號碼或增值稅號碼：為便于進(jìn)口保理商的信息搜集工作，請您盡量提供買方的上述號碼。買方名稱地址：請如實填寫，必須與貿(mào)易合同、訂單或形式發(fā)票等合約一致。允許進(jìn)口保理商直接聯(lián)系：我行現(xiàn)在提供的主要是公開型的保理業(yè)務(wù)，因此一般允許進(jìn)口保理商與進(jìn)口商聯(lián)系并請?zhí)峁┵I方的聯(lián)系人和聯(lián)系方式。往來銀行和賬號：填寫的目的是便于進(jìn)口保理商掌握買家的信用評估信息。往來的保理商：若有，請?zhí)峁Ｉ暾堫~度：指無追索權(quán)保理下，進(jìn)口保理商為買方承擔(dān)壞賬擔(dān)保的信用額度

示樣10-1招商銀行出口保理申請書填寫要求（3）信用額度＝貴公司對該買家的年銷售額/360×OA天數(shù)×1.5若申請有追索權(quán)保理或僅作催收，該額度填寫為0額度啟用時間：請?zhí)顚懩谕麊⒂迷擃~度的時間。合同訂單號碼：如果現(xiàn)在已與境外簽約，請?zhí)峁Ｗ钸t發(fā)貨日期：若貿(mào)易合同規(guī)定了最遲發(fā)貨日期，則填寫。如果貴公司在買方所在國有代理商或經(jīng)銷商，請?zhí)峁┢涿Q和地址。附表：

中國出口商品行業(yè)類別（略）出口保理協(xié)議

出口保理商審核《出口保理業(yè)務(wù)申請書》及出口商條件，同意后與出口商簽訂出口保理協(xié)議。出口保理協(xié)議是保理業(yè)務(wù)的基本文件，各保理商一般都有印就的格式文本。實踐中有時是在與進(jìn)口商達(dá)成貿(mào)易合同之后，出口商再與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議。保理商核準(zhǔn)信用額度

出口商將進(jìn)口商的有關(guān)情況及交易資料提交給出口保理商后，出口保理商通知進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估以確定信用額度。出口保理商申請信用額度

按照FCI的國際慣例規(guī)定，進(jìn)口保理商應(yīng)最遲在14個工作日內(nèi)答復(fù)出口保理商。進(jìn)口保理商核準(zhǔn)信用額度出口保理商確認(rèn)進(jìn)出口雙方間交易

出口保理商向出口商送達(dá)《出口保理信用額度核準(zhǔn)通知書》，將對進(jìn)口商核準(zhǔn)的信用額度轉(zhuǎn)通知出口商。如果該進(jìn)口商資信可靠，則出口保理商對進(jìn)出口雙方間的交易加以確認(rèn)；如申請的信用額度全部被進(jìn)口保理商拒絕，則此出口屬于無信用額度擔(dān)保的出口，進(jìn)口保理商不承擔(dān)應(yīng)收賬款到期付款的擔(dān)保責(zé)任。出口商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款及融資簽訂與履行貿(mào)易合同

出口商根據(jù)保理商核準(zhǔn)的信用額度，與進(jìn)口商簽訂以O(shè)/A、D/A或類似支付方式的合同。收匯方式視支付條件不同：O/A項下貨款通過匯入?yún)R款收匯；D/A項下貨款通過托收收匯。轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款

發(fā)貨后，出口商繕制發(fā)票等單據(jù)及《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)，并說明所附發(fā)票副本所代表的債權(quán)轉(zhuǎn)讓予出口保理商，向出口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款。

出口商還需向進(jìn)口商發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知。轉(zhuǎn)讓通知文句通常記載在發(fā)票上，向進(jìn)口商說明應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓并要求對方僅付給進(jìn)口保理商。有時也可能出具通知信函。對提單、發(fā)票等單據(jù)的處理辦法，一般有兩種：

一是O/A付款條件下，由出口商將應(yīng)收賬款的全套單據(jù)的正本直接寄給進(jìn)口商，同時將發(fā)票及其它有關(guān)文件(如合同)的副本及債權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)送交出口保理商。

二是將債權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)和全套商業(yè)單據(jù)及副本(提交出口保理商。保理商審核無誤后，對于D/A付款條件，根據(jù)進(jìn)口保理商的指示寄單；對于O/A付款條件，可通知出口商自行寄單或由保理商轉(zhuǎn)寄進(jìn)口商。保理融資出口商將已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商時，如有融資需求，填寫《出口保理融資申請書》，提交保理業(yè)務(wù)相關(guān)的資料及或信貸業(yè)務(wù)要求的基礎(chǔ)資料，與出口保理商簽訂《出口保理融資協(xié)議》保理商一般預(yù)付給出口商不超過80%的貨款或采用買斷票據(jù)的形式，即按票面金額扣除利息等各項費用后，將貨款余額無追索權(quán)地付給出口商。對于未核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款，出口保理商不提供融資。出口保理商向進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款

出口保理商簽署應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，在發(fā)票副本上加蓋“再讓渡”印戳，連同其他單據(jù)(如果有)傳遞給進(jìn)口保理商，將出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。出口保理商寄送單據(jù)給進(jìn)口保理商，一般有三種辦法一是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書和全套單據(jù)寄給進(jìn)口保理商。少數(shù)東南亞國家采取此辦法寄單。二是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書和發(fā)票副本寄給進(jìn)口保理商。歐美多數(shù)國家采取此辦法寄單。三是在如果雙方建立了EDI信息傳輸系統(tǒng)，出口保理將發(fā)票副本和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書傳輸給進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商催收與結(jié)算

進(jìn)口保理商收到出口保理商寄來的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書和發(fā)票副本及/或其他單據(jù)后，將應(yīng)收賬款入賬，開始進(jìn)行財務(wù)管理及負(fù)責(zé)催收貨款。主要工作將發(fā)票副本及/或其他單據(jù)傳送給進(jìn)口商，以示雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的存在；密切關(guān)注發(fā)票到期日之前進(jìn)口商的業(yè)務(wù)動態(tài)；發(fā)票到期日(即付款到期日)前若干天開始向進(jìn)口商催收；于發(fā)票到期日向進(jìn)口商收取應(yīng)收賬款；進(jìn)口商照付后，將收款信息通知出口保理商，并將貨款余額及對賬單等寄送出口保理商。

如在發(fā)票到期日后90天內(nèi)進(jìn)口商仍未付款，進(jìn)口保理商應(yīng)于第90天對出口保理商付款，即擔(dān)保項下付款；如在發(fā)票到期日后90天內(nèi)收到債務(wù)人提出的爭議通知，則進(jìn)口保理商不應(yīng)被要求對債務(wù)人由于這種爭議而拒付的款項進(jìn)行付款；如在擔(dān)保付款后但在發(fā)票到期日后180天內(nèi)收到由債務(wù)人提出的爭議通知，進(jìn)口保理商有權(quán)索回由于爭議而被債務(wù)人拒付的金額。出口保理商向出口商支付貨款余額

出口保理商收到款項后，扣除融資金額本息(如有)及相關(guān)費用，將余額支付給出口商或，并轉(zhuǎn)交對賬單等資料。保理協(xié)議(FactoringAgreement)

是出口商與出口保理商之間簽訂的一種合約，根據(jù)該合約，出口商可能或?qū)⒁獙?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，以獲得保理商提供的融資、分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。內(nèi)容保理協(xié)議明確了保理商與出口商之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，主要是體現(xiàn)了國際保理關(guān)系的實質(zhì)——債權(quán)讓與，也間接影響著進(jìn)出口商之間的銷售合同。內(nèi)容包括：協(xié)議雙方；總則；協(xié)議適用范圍；信用額度的申請、通知及生效；信用額度的變更及取消；單據(jù)的提交與寄送；賬戶、賬務(wù)及核對；融資；付款；爭議；保理費用；協(xié)議的生效及期限；協(xié)議條款的更改；協(xié)議的失效及終止；仲裁；其它事項；雙方簽字蓋章。保障應(yīng)收賬款安全性的主要條款出口商保證條款通知條款附屬權(quán)利轉(zhuǎn)讓條款追索條款和保障追索條款國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險出口保理商的風(fēng)險進(jìn)口保理商的風(fēng)險出口商的風(fēng)險國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制出口保理商的風(fēng)險控制進(jìn)口保理商的風(fēng)險控制出口商的風(fēng)險控制出口保理商的風(fēng)險控制—進(jìn)口保理商資料來源（1）FCI會員名錄（MemberCatalogue）包括會員的基本信息：FCI代碼、法定名稱、地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人及聯(lián)系方式、管理層情況、股東構(gòu)成、會員地位、入會日期等；會員將最新變化告知FCI秘書處，由秘書處負(fù)責(zé)不定期更新（一般一到兩周一次）。進(jìn)口保理操作說明（IFIS）進(jìn)口保理商對開展進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的說明，包括進(jìn)口保理商的基本信息（與FCI會員名錄內(nèi)容類似）、核準(zhǔn)進(jìn)口保理額度所需的基礎(chǔ)信息（出口商信息、進(jìn)口商信息、銀行信息等）、額度核準(zhǔn)的時間及一般報價、轉(zhuǎn)讓條款樣本及轉(zhuǎn)讓的要求、催收的程序、匯款的做法、特殊要求等。進(jìn)口保理商年報除進(jìn)口保理商自身年報外，如進(jìn)口保理商有母銀行（公司），應(yīng)收集其母銀行（公司）的年報。年報可以全面反映進(jìn)口保理商發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等。出口保理商的風(fēng)險控制—進(jìn)口保理商資料來源（2）FCI進(jìn)口保理商年度排名FCI每年會對上一年度的會員作業(yè)情況進(jìn)行評比，對進(jìn)口保理商的業(yè)務(wù)量、合作的會員數(shù)量、合作的國家與地區(qū)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量（由與其合作的出口保理商打分）進(jìn)行加權(quán)打分，根據(jù)結(jié)果排列名次和檔次（卓越、非常好、好、滿意、有待改進(jìn)五檔），很好反映了進(jìn)口保理商的作業(yè)水平提供的管理信息進(jìn)口保理商業(yè)務(wù)量報告（ImportFactoringTurnoverReport）額度核準(zhǔn)時間報告（CreditResponseandRevisionofCreditCoverReports）

一般催收期限報告（AveragePaymentCollectionPeriodReport）

遲付擔(dān)保付款報告（LatePaymentsunderGuaranteeReport

）附：中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程第一章買方保理額度（信用風(fēng)險額度）申請第一條客戶經(jīng)理將蓋有賣方公章或有權(quán)簽字人簽名的保理服務(wù)申請書(附表一)提交給分部產(chǎn)品經(jīng)理，產(chǎn)品經(jīng)理審核要素完備合理之后，如賣方在我行未辦理過保理業(yè)務(wù)，則進(jìn)入新客戶保理額度申請流程，反之，進(jìn)入老客戶保理額度申請流程。第二條新客戶保理額度申請流程可分為預(yù)額度申請及正式額度申請。第三條預(yù)額度申請流程（一）產(chǎn)品經(jīng)理將保理服務(wù)申請書及EDI申請書(附表二)傳送至貿(mào)易金融部保理業(yè)務(wù)部（以下稱“保理部”）市場營銷中心（以下簡稱營銷中心），營銷主管簽核后，交保理部運營中心作業(yè)組（以下簡稱作業(yè)組）制作EDI報文，經(jīng)復(fù)核后，由運營主管發(fā)送。（二）報文發(fā)送后，由營銷中心負(fù)責(zé)額度跟催。（三）收到預(yù)額度和價格回復(fù)之后，作業(yè)組將額度和價格信息通知營銷中心，轉(zhuǎn)發(fā)送客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理。（四）如出口商可接受我行的額度及報價，產(chǎn)品經(jīng)理可進(jìn)行正式額度申請。在發(fā)送正式額度申請之前須先簽訂保理服務(wù)合同，但產(chǎn)品經(jīng)理可根據(jù)市場情況在保理服務(wù)合同簽訂前，經(jīng)營銷主管審批直接發(fā)送正式額度申請。第四條正式額度申請流程（一）產(chǎn)品經(jīng)理通過營銷中心，將保理服務(wù)申請書和EDI申請書交作業(yè)組制作EDI報文，經(jīng)復(fù)核后，由運營主管發(fā)送。（二）正式額度的追蹤和額度回復(fù)信息通知同第三條預(yù)額度申請流程。第五條老客戶額度申請由保理部運營中心維護(hù)組(以下簡稱維護(hù)組)負(fù)責(zé)，其余流程同第四條正式額度申請流程。中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第二章保理額度通知書制作與簽回第六條正式額度回復(fù)后，客戶經(jīng)理通過產(chǎn)品經(jīng)理、營銷中心，向作業(yè)組提交保理額度申請書(附表三)及貨款明細(xì)表(附表四)，經(jīng)營銷主管審批后，作業(yè)組制作保理額度通知書(附表五)后交營銷中心。如為我行已有賣方客戶新增的買方額度回復(fù)，則由維護(hù)組提交保理額度申請書及貨款明細(xì)表，經(jīng)運營主管審批后交作業(yè)組制作。第七條客戶經(jīng)理向賣方提交保理額度通知書后，將賣方回執(zhí)留存貿(mào)易金融分部產(chǎn)品經(jīng)理，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第三章額度更改和展期第八條如賣方擬對保理額度進(jìn)行更改，客戶經(jīng)理通過維護(hù)組發(fā)送EDI申請書，其余流程同第四條正式額度申請流程。第九條如進(jìn)口保理商主動對買方保理額度進(jìn)行調(diào)整，則作業(yè)組須于收到報文當(dāng)日直接制作保理額度通知書交至維護(hù)組，轉(zhuǎn)發(fā)客戶經(jīng)理并通知產(chǎn)品經(jīng)理。客戶經(jīng)理應(yīng)立即送達(dá)賣方并要求其簽回后，將回執(zhí)在分部產(chǎn)品經(jīng)理存檔，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。第十條額度的展期由維護(hù)組直接提交EDI申請書，其余流程同正式額度申請和回復(fù)流程。第十一條交易條件變更，維護(hù)組在獲得進(jìn)口保理商的核準(zhǔn)之后，將核準(zhǔn)憑證連同保理額度申請書提交作業(yè)組重新制作保理額度通知書，再由維護(hù)組經(jīng)客戶經(jīng)理要求賣方簽回后，將回執(zhí)在分部產(chǎn)品經(jīng)理存檔，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第四章保理服務(wù)合同的申請制作與更改第十二條客戶經(jīng)理經(jīng)產(chǎn)品經(jīng)理向營銷中心提交保理服務(wù)合同申請書(附表六)，經(jīng)營銷主管審批后，作業(yè)組制作兩份合同交營銷中心。中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第十三條客戶經(jīng)理在為客戶辦理保理服務(wù)合同簽訂手續(xù)后，按照我行放款作業(yè)規(guī)定將放款所需文件和合同原件一份交分行放款中心存檔，另向作業(yè)組提交合同復(fù)印件一份備查。第十四條賣方第一次申請簽訂合同時，應(yīng)同時向我行提交買賣雙方的貿(mào)易合同復(fù)印件，并加蓋公章；如有特殊考慮申請免除的，須于保理服務(wù)合同申請書上注明，經(jīng)保理部總經(jīng)理審批同意。第十五條賣方與我行第一次簽訂保理服務(wù)合同時，如果在我行無預(yù)留印鑒的，須向我行提交預(yù)留印鑒供放款中心核印，同時客戶經(jīng)理需提交一份印鑒復(fù)印件至作業(yè)組備查。第十六條保理服務(wù)合同為格式合同，原則上不可更動，如因特殊需求進(jìn)行變更，應(yīng)將變更文本提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行審查。第十七條保理服務(wù)合同的變更，應(yīng)以補充協(xié)議形式進(jìn)行。補充協(xié)議由產(chǎn)品經(jīng)理提交營銷中心和運營中心會簽后，再提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行會簽，最終由保理部總經(jīng)理審批。

第五章文件轉(zhuǎn)讓第十八條賣方簽回保理服務(wù)合同及保理額度通知書后，如為明保理，賣方應(yīng)于第一次轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時按進(jìn)口保理商的要求、提供的格式和內(nèi)容用賣方的函頭紙制作介紹信，并將該信寄交買方（除非進(jìn)口保理商明確要求由其轉(zhuǎn)交，則寄進(jìn)口保理商），必要時要求買方簽回；此外，還需按照進(jìn)口保理商提供的方式將轉(zhuǎn)讓字句打印或粘貼在發(fā)票上，之后即可進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，暗保理則按進(jìn)口保理商的要求進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知。轉(zhuǎn)讓時提交的文件可分為二大類，一為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件，二為融資文件。賣方按我行要求將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件寄至維護(hù)組，如有融資需求，同時將融資文件寄交客戶經(jīng)理。賣方簽回保理服務(wù)合同及保理額度通知書后即可進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第十九條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件包括：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(附表七)、發(fā)票、貨運單據(jù)復(fù)印件（如辦理融資則要求提供原件或副本），裝箱單(PackingList)、合同或訂單，介紹信（第一次轉(zhuǎn)讓時提供）等復(fù)印件、或保理部要求的其他文件。所提交單據(jù)需加蓋企業(yè)公章或與我行約定往來印鑒。如賣方未能全數(shù)提交我行要求文件，須填寫特殊事項審批表(附表八)經(jīng)保理部總經(jīng)理審批。第二十條融資文件包括：融資申請書(附表九)、報關(guān)單原件（可后補）、借款借據(jù)，或我行要求的其它文件。第二十一條維護(hù)組檢核文件份數(shù)齊全后，將文件交至作業(yè)組。作業(yè)組于文件登記表(附表十)簽收后，按照單據(jù)審核要點對轉(zhuǎn)讓文件進(jìn)行檢查，填寫文件檢查單(附表十一)。審單完畢后，制作報文，復(fù)核后發(fā)送。若文件有瑕疵，則于作業(yè)組發(fā)完報文后制作文件瑕疵通知書(附表十二)通知維護(hù)組，由維護(hù)組通知客戶經(jīng)理及客戶，請客戶簽回并處理。第二十二條轉(zhuǎn)讓完成后，作業(yè)組制作賣方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表(附表十三)、可融資賬款明細(xì)表(附表十四)和保理費用明細(xì)表(附表十五)交維護(hù)組，直接通知賣方和客戶經(jīng)理。第二十三條文件瑕疵的解除：賣方針對瑕疵文件處理后，連同瑕疵通知書重新向維護(hù)組提交相關(guān)文件并按文件檢查程序進(jìn)行檢查，經(jīng)保理部運營主管審批之后瑕疵可解除，維護(hù)組需在瑕疵通知書上做批注，作業(yè)組可針對這部分賬款重新制作可融資賬款明細(xì)表。

第六章預(yù)付款融資第二十四條客戶經(jīng)理在為賣方辦理保理預(yù)付款融資業(yè)務(wù)之前，需按照我行授信業(yè)務(wù)審批的相關(guān)管理規(guī)定，為賣方辦理保理預(yù)付款融資額度。客戶經(jīng)理在起草出口保理預(yù)付款授信調(diào)查報告后，需經(jīng)認(rèn)證合格的產(chǎn)品經(jīng)理就保理產(chǎn)品設(shè)計、貿(mào)易形態(tài)、交易產(chǎn)品特性、應(yīng)收賬款的合格性、有效性等出具協(xié)查意見，經(jīng)保理部營銷中心審定后，再通過我行相應(yīng)審批通道審批。中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第二十五條客戶經(jīng)理收到保理部審單后傳送的表單，即可提交融資文件辦理預(yù)付款融資。第二十六條融資審批。客戶經(jīng)理根據(jù)保理部維護(hù)組提供的可融資賬款明細(xì)表及賣方所提交的融資文件，填寫貿(mào)易融資發(fā)放審批書，經(jīng)分部貿(mào)易融資審查崗及分部負(fù)責(zé)人審批后，需通過分部資金管理崗向總行貿(mào)易金融部運營中心申請融資頭寸。總行貿(mào)易金融部運營中心資金管理崗在預(yù)付款融資審批通過后，應(yīng)將賣方名稱和融資金額通知保理部作業(yè)組。放款中心對賣方進(jìn)行放款操作，同時客戶經(jīng)理將放款通知書和放款明細(xì)傳真作業(yè)組錄入融資明細(xì)。第二十七條瑕疵賬款在未解除前不得進(jìn)行預(yù)付款融資。

第七章保理費用和利息收取第二十八條客戶經(jīng)理應(yīng)在賣方向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款后，根據(jù)保理費用明細(xì)表列明的保理費用，按照我行費用收取方式，要求賣方向我行支付保理費。第二十九條作業(yè)組于每月初定期向分部產(chǎn)品經(jīng)理提供進(jìn)口保理商收費匯總表(附表十六)，分部產(chǎn)品經(jīng)理收到通知后每月5號內(nèi)，將應(yīng)付境外保理商保理費劃至保理部在貿(mào)金總部開立的“中國民生銀行保理費支付賬戶”，保理部再與進(jìn)口保理商提供的保理費用明細(xì)表核對無誤后對外支付。第三十條利息可以采用下列方式收取：預(yù)收、月收、季收、利隨本清，按我行現(xiàn)行規(guī)定收取。

第八章回款和清賬第三十一條作業(yè)組收到進(jìn)口保理商付款報文和付款資金后，核對到賬資金，依照報文信息核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬，如未全額清賬需做相應(yīng)記錄。此外，作業(yè)組制作銷賬明細(xì)表(附表十七)和融資沖賬明細(xì)表(附表十八)交維護(hù)組通知賣方和客戶經(jīng)理。中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第三十二條如應(yīng)收賬款未能獲得全額支付時，維護(hù)組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)賣方款項的核銷。賣方同意買方可以不予支付的，應(yīng)向我行出具貸項通知(附表十九)，由維護(hù)組交作業(yè)組發(fā)送報文并核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬。如賣方不同意則維護(hù)組須進(jìn)行催款。第三十三條作業(yè)組如收到進(jìn)口保理商溢付款通知，應(yīng)通過維護(hù)組聯(lián)系賣方向我行出具償付書(附表二十)后，由作業(yè)組向進(jìn)口保理商發(fā)送，要求匯出款項。第三十四條間接付款（一）若買方未經(jīng)保理部收款賬戶而將款項付至賣方或第三方賬戶的，稱之為間接付款。（二）我行獲知此情形后，維護(hù)組應(yīng)立即請賣方出具間接付款通知書(附表二十一)，交至作業(yè)組核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬并發(fā)送報文。若該發(fā)票在我行已進(jìn)行融資，則須請賣方立即返還先前已支付的預(yù)付融資款及相關(guān)利息。

第九章賬款催收第三十五條維護(hù)組應(yīng)定期針對逾期賬款根據(jù)賣方的需求，向進(jìn)口保理商進(jìn)行詢問和催收。并將催收結(jié)果及時反饋給客戶經(jīng)理。第三十六條作業(yè)組每月二次針對逾期七天以上未有商業(yè)糾紛的賬款利用EDI系統(tǒng)進(jìn)行催收。第三十七條作業(yè)組于每月初提供維護(hù)組逾期45天或商業(yè)糾紛未解除賬款明細(xì)，維護(hù)組做出說明后，交風(fēng)險管理中心匯總上報總經(jīng)理。第三十八條催款中如買方提出商業(yè)糾紛，導(dǎo)致賬款不予支付的，則進(jìn)入糾紛處理程序。如買方未提出任何糾紛且未履行付款責(zé)任的，維護(hù)組須在進(jìn)口保理商約定的擔(dān)保付款時間到期前10天，通過電子郵件及MSG21要求進(jìn)口保理商履行擔(dān)保付款責(zé)任。

第十章?lián)Ｙr付中國民生銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程（續(xù)上）第三十九條我行收到進(jìn)口保理商的擔(dān)保賠付款項后，作業(yè)組制作擔(dān)保賠付書(附表二十二)交維護(hù)組，并請賣方簽回。第四十條如進(jìn)口保理商未按約定賠付,我行須于約定時間后30天代進(jìn)口保理商進(jìn)行理賠。維護(hù)組填寫保理賠付申請書(附表二十三)，按照我行墊款審批流程進(jìn)行審批之后，對賣方進(jìn)行賠付。同時維護(hù)組制作擔(dān)保賠付書傳客戶經(jīng)理，并要求客戶經(jīng)理請賣方簽回。第四十一條我行賠付之后，維護(hù)組應(yīng)積極向進(jìn)口保理商追索，必要時采取仲裁或法律追償手段。

第十一章商業(yè)糾紛處理第四十二條作業(yè)組在收到進(jìn)口保理商商業(yè)糾紛通知后，應(yīng)于當(dāng)日將糾紛相關(guān)信息登錄保理臺帳中，并制作商業(yè)糾紛通知書(附表二十四)，將該通知書立即通知維護(hù)組，由維護(hù)組通知賣方和客戶經(jīng)理。第四十三條維護(hù)組收到通知后，除要求賣方簽回商業(yè)糾紛通知書，還須同時聯(lián)系進(jìn)口保理商提供買方提起商業(yè)糾紛的證據(jù)。第四十四條維護(hù)組應(yīng)要求賣方于規(guī)定時間就商業(yè)糾紛處理情況通過商業(yè)糾紛處理聯(lián)系單(附表二十五)回復(fù)我行，并確保在收到商業(yè)糾紛通知60天內(nèi)，對進(jìn)口保理商就商業(yè)糾紛進(jìn)行回復(fù)。第四十五條進(jìn)口保理商提出商業(yè)糾紛后60天，若賣方一直未向我行回復(fù)商業(yè)糾紛處理意見的，維護(hù)組向賣方出具應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書(附表二十六)，并要求賣方簽回。第四十六條如應(yīng)收賬款辦理融資后發(fā)生商業(yè)糾紛，且該應(yīng)收賬款逾期45天以上，維護(hù)組須聯(lián)系客戶經(jīng)理請賣方先行償還我行預(yù)付款。如有特殊情形，客戶經(jīng)理須提交預(yù)付款延期還款申請書(附表二十七)，經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)審批。

第十二章附則第四十七條本辦法由總行貿(mào)易金融部保理業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。第四十八條本辦法自下發(fā)之日起施行，原相關(guān)的出口保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程同時廢止。第三節(jié)

國際保理組織與和保理的國際規(guī)則國際保理商聯(lián)合會簡介1968年，35個國家的保理機(jī)構(gòu)成立了國際保理商聯(lián)合會(FCI)，總部設(shè)在荷蘭的阿姆斯特丹，國際上最大和最具影響力的國際保理組織。宗旨：為會員提供國際保理業(yè)務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和規(guī)章制度，負(fù)責(zé)會員間的組織協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高保理業(yè)務(wù)的服務(wù)水準(zhǔn)，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)的競爭與發(fā)展。目前，F(xiàn)CI擁有72個國家或地區(qū)的258個成員，所涉及的國際保理業(yè)務(wù)占全球的80％以上。我國是FCI擁有會員最多的國家。FCI的組織架構(gòu)會員大會（Council)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu)執(zhí)委會（ExecutiveCommittee)：在會員大會指導(dǎo)下行使對FCI的管理職能秘書處（Secretariat)：向執(zhí)委會負(fù)責(zé)，管理FCI的日常事務(wù)，執(zhí)行會員大會及執(zhí)委會的決定技術(shù)委員會：通訊(Communication)、法律(Legal)、教育(Education)