PAGE1郵政銀行操作風險管理存在的問題及完善對策研究TOC\o"1-3"\h\u27796緒論 1466（一）研究背景 17302（二）研究意義 116593（三）文獻綜述 111176（四）研究內(nèi)容和方法 313271.研究內(nèi)容 317642.研究方法 3405一、商業(yè)銀行操作風險概述 320997（一）操作風險的概念 38030（二）操作風險的分類 415047（三）操作風險相關(guān)理論基礎(chǔ) 5245411.信息不對稱理論 5178132.心理契約理論 59391（四）商業(yè)銀行操作風險的概念和特征 6268921.商業(yè)銀行操作風險的概念 6326772.商業(yè)銀行操作風險的特征 614009二、商業(yè)銀行操作風險分析——以郵儲銀行為例 728436（一）郵儲銀行基本情況介紹 7687（二）郵儲銀行的操作風險管理現(xiàn)狀 7208731.郵儲銀行操作風險現(xiàn)狀 7186643.郵儲銀行的操作風險管理水平 929746（三）郵儲銀行操作風險存在的問題 9180621.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗不足，流程存在漏洞 9311012.激勵機制不當，員工風險意識不足 10119303.體制機制歷史改革不到位，內(nèi)控機制形同虛設(shè) 10440三、中國商業(yè)銀行操作風險防控建議 1123664（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營 113518（二）加強人才引進，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn) 1115460（三）改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風險管理體系 115104結(jié)論 128517參考文獻 13緒論（一）研究背景近年來，中國的利率市場化改革隨著新時期中國經(jīng)濟的快速發(fā)展而逐步推進，以往影響中國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)模式，實現(xiàn)盈利。商業(yè)銀行為了實現(xiàn)高利潤，越來越多地關(guān)注增長而忽視風險管理。近年來，中國的金融市場動蕩導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生了一系列操作風險事件，這引起了中國金融監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行操作風險和內(nèi)部控制的關(guān)注。操作風險的內(nèi)生性和廣泛性使其難以解決，使商業(yè)銀行無法采取有效的預(yù)防和控制措施。因此，商業(yè)銀行作為中國金融領(lǐng)域的主導(dǎo)金融機構(gòu)，不可避免地面臨著經(jīng)營風險。隨著中國商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長和業(yè)務(wù)模式的演變，一般操作風險造成的損失也在增加。近年來，全國性商業(yè)銀行經(jīng)營風險反復(fù)出現(xiàn)，事件已經(jīng)敲響了警鐘，但一些商業(yè)銀行在風險防控方面的一些缺陷也被中國銀保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)并受到嚴厲處罰。因此，商業(yè)銀行非常有必要以科學的方式來預(yù)防、控制和管理運營風險。（二）研究意義從經(jīng)濟的角度來看，我們今天生活的社會在某種程度上是信用社會，新興經(jīng)濟體也可以稱為信用經(jīng)濟；毫無疑問，商業(yè)銀行金融公司、政府、個人和其他機構(gòu)或個人，在籌集和投資資金方面發(fā)揮著重要作用。因此，商業(yè)銀行必須承擔起這一重要責任，保護自身利益，將人為因素的風險降到最低，同時將國際政治、法律和事務(wù)不可避免的系統(tǒng)性風險降到最低，最大限度地減少對銀行造成的損失，實現(xiàn)安全經(jīng)營的目標。商業(yè)銀行操作風險管理的研究對商業(yè)銀行的風險管理和發(fā)展具有十分重要的意義。本研究不僅是我國深入研究操作風險管理理論的重要依據(jù)，而且還借鑒了一種新的操作風險模型，可以為世界領(lǐng)先的商業(yè)銀行提供風險決策的具體依據(jù)，銀行風險管理的發(fā)展對推動我國的經(jīng)濟發(fā)展有著非常重要關(guān)聯(lián)。（三）文獻綜述商業(yè)銀行運營風險管理理論的經(jīng)典研究和規(guī)范大多來自巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會一直非常重視對商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的研究，也經(jīng)歷了一個不斷完善的過程。早在1997年和1998年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會就發(fā)表了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》兩份文件，對商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理進行了解釋和界定。描述的基本原則理論的商業(yè)銀行的操作風險管理。國外研究代表：AnnaChernobay(2020)美國銀行1996-1999年對非銀行機構(gòu)的豁免是一個自然的實驗。研究表明，銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜性增加了其操作風險。這一結(jié)果是由于受法律限制的銀行與從未受法律限制的銀行和其他銀行相比。研究表明，這些事件背后的管理不善降低了戰(zhàn)略風險帶來的好處。風險管理分為四個密切相關(guān)的參考：一是準確、完整地識別出公司管理的風險因素，二是運用科學的方法對識別出的風險因素進行正確的評價，三是進行識別和評價。制定適當和適當?shù)姆椒▉硖幚盹L險因素。第三，特別注意這些生存策略，并定期評估它們的有效性。DeepakTandon（2020）在調(diào)查金融危機和隨后震驚世界的全球主要銀行倒閉的過程中，操作風險管理被認為是失敗的原因之一。研究還利用Cronbach'salpha模型、凱氏-邁耶-奧爾金(KMO)樣本量和Bartlett的特異性檢驗來驗證問卷，并證明分析的有效性。因子分析選取關(guān)鍵的ORM變量。需要注意的是，銀行規(guī)模較小，阻礙了操作風險的人員、阻礙了收集和使用外部損失數(shù)據(jù)以及風險與控制自我評估（RCSA)、關(guān)鍵風險指標（KRI）等操作風險管理工具的使用。國內(nèi)最具代表性的全國調(diào)查：陳紅（2020）研究了操作風險的成因及其負面后果，。全面的風險管理預(yù)計包括三個緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié):首先是風險系統(tǒng)的分析，首先是識別和評估風險因素及其與這兩個風險組成部分相關(guān)的影響程度，然后引入具體的控制策略;并確保其正確執(zhí)行。曹詠婧（2020）強調(diào)，操作風險管理是滿足銀行要求的關(guān)鍵。商業(yè)銀行操作風險演變，管理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制體系不健全；張宇文（2020）強調(diào)，企業(yè)實施有力有效的操作風險管理的一個關(guān)鍵因素是建立全面的風險管理模型，建立和完善各項業(yè)務(wù)管理活動的控制體系，努力適應(yīng)新的會計準則和信息；交流、反饋渠道等完善對各項經(jīng)營管理活動的控制制度、努力適應(yīng)新會計準則的要求、構(gòu)建暢通的信息交流和反饋渠道等。（四）研究內(nèi)容和方法1.研究內(nèi)容本文的研究內(nèi)容主要由以下幾個方面組成：第一部分是緒論。主要介紹了本文的研究背景和意義，以及國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風險的研究現(xiàn)狀。第二部分論述了商業(yè)銀行風險的概念和分類，以及商業(yè)銀行風險的概念和特征。第三部分以郵政儲蓄銀行為研究對象，對郵政儲蓄銀行當前的操作風險管理進行了分析，結(jié)合銀行的實際情況，找出其中的問題所在。在第四階段針對當前的三個挑戰(zhàn)，將尋求三個合適的措施：程序標準化，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)；改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風險管理體系。第五部分是結(jié)論。本文結(jié)合本文的分析和研究，總結(jié)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理面臨的挑戰(zhàn)。2.研究方法（1）文獻研究法。本文以我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的理論研究成果、經(jīng)驗總結(jié)和相關(guān)法律法規(guī)文本為基礎(chǔ)，探討我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的弊端，為我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的研究奠定基礎(chǔ)。（2）案例分析法。改課題以我國郵儲銀行作為研究對象，分析其操作風險管理的現(xiàn)狀，進行探討其中存在的問題，最后提出針對性的改進建議。一、商業(yè)銀行操作風險概述（一）操作風險的概念由于操作風險涉及到銀行經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)，對其進行具體的定義有一定的難度，到現(xiàn)在，操作風險的實際含義也是一個持續(xù)爭論的問題。根據(jù)巴塞爾委員會的說法，操作風險是指由于工作人員的非理性或不適當?shù)男袆樱捎谀承﹥?nèi)部程序或系統(tǒng)，以及由于公司運營中的外部事件而給公司所有各方帶來損失的風險。JP摩根認為，每個行業(yè)的業(yè)務(wù)和服務(wù)都有可能會出現(xiàn)相關(guān)的固定風險，這些風險都會在某些情況下以某些狀態(tài)出現(xiàn)，間斷性的甚至停止經(jīng)營的狀態(tài)表現(xiàn)出來，而且甚至會造成相關(guān)企業(yè)的財務(wù)損失或者其他損失。根據(jù)英國銀行業(yè)協(xié)會的說法，運營風險都是因為內(nèi)部人員。業(yè)務(wù)流程或者系統(tǒng)之外的外部事件的不足而導(dǎo)致的企業(yè)有形或無形的損失。可以看出，根據(jù)研究對象的不同，每一個操作風險的定義都有不同的表達方式，但都同意因果關(guān)系。這個操作風險是由原因、發(fā)生了什么以來進行定義的。操作風險一般被理解為財務(wù)損失、聲譽風險和行政處罰的影響，其原因是欺詐和交易記錄不準確，由于系統(tǒng)漏洞、工作人員違規(guī)和程序缺陷造成的信息丟失，或由于系統(tǒng)故障和外部沖擊。2007年，中國對“操作風險”的定義是“由于公司內(nèi)部程序、員工和技術(shù)系統(tǒng)以及外部事件不完整或不成比例而造成的損失風險”。該定義不適用于僅涵蓋法律風險的聲譽和戰(zhàn)略風險。（二）操作風險的分類操作風險的分類基于信息收集和管理要求，操作風險的分類基于既定的規(guī)范。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2004年頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》，巴塞爾委員會已經(jīng)確定了幾種操作風險分類模型，包括業(yè)務(wù)風險管理團隊和流程管理。對于不一致的業(yè)務(wù)分類，運營風險分為8個業(yè)務(wù)領(lǐng)域:金融公司、業(yè)務(wù)營銷、零售銀行、商業(yè)銀行、傭金和監(jiān)管、辦公室、股票和零售貿(mào)易。我國還根據(jù)內(nèi)部和外部等因素，浮現(xiàn)出內(nèi)部欺詐、人員管理、系統(tǒng)故障等因素的多方面分類。在我國，商業(yè)銀行的操作風險主要表現(xiàn)在以下因素：員工工作風險與內(nèi)部舞弊、盡職調(diào)查、違反公司規(guī)定等、數(shù)據(jù)或協(xié)議缺失、責任審計不合理、產(chǎn)品缺陷、保密、客戶糾紛等。外部環(huán)境的特點是外部欺詐、環(huán)境惡化、缺乏運輸工具和難以收回外包活動。根據(jù)巴塞爾委員會對操作風險的分類結(jié)果和中國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)標準，我們可以從三個概念上對中國商業(yè)銀行的操作風險進行分類：在個人關(guān)系中，風險是指因銀行職員或外國人濫用職權(quán)而產(chǎn)生的操作風險。內(nèi)控風險是指由內(nèi)部管理或系統(tǒng)錯誤引起的損失風險和業(yè)務(wù)或操作系統(tǒng)故障的風險。（三）操作風險相關(guān)理論基礎(chǔ)1.信息不對稱理論信息經(jīng)濟學認為，由于委托代理關(guān)系會導(dǎo)致信息不對稱，容易被內(nèi)部人士控制。例如，由于我國商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)，決策層將分行的管理直接轉(zhuǎn)給分行行長。此外，在業(yè)務(wù)流程中，銀行和客戶之間也存在著重要的關(guān)系，例如倉庫和經(jīng)紀人，經(jīng)理和代理人之間存在信息不對稱，導(dǎo)致了銀行內(nèi)部問題的存在。銀行的內(nèi)部控制在許多委托代理中都受到各種內(nèi)部控制措施的制約，這些措施會讓法人受到的約束，減少從而侵害了業(yè)主自身的權(quán)益。代理人通常是一個“經(jīng)濟人”，他試圖最大化有用性和可用性，但卻以犧牲客戶為代價。內(nèi)部人員還可以利用他們的權(quán)力偏離銀行的業(yè)務(wù)目標，為個人或組織謀取利潤最大化，對此銀行必須要對內(nèi)部控制體系進行整體的設(shè)計和有效的執(zhí)行，開發(fā)出效率高的操作風險流程識別的工具和執(zhí)行的手段，規(guī)避信息不對稱的現(xiàn)象。2.心理契約理論心理契約是一種真實存在的，但是并不以書面的形式進行展現(xiàn)的一種契約關(guān)系。一方面，員工期望組織對他們的投資給予回報，如照顧等;另一方面，組織對其員工也有類似的期望。希望員工能夠?qū)救Ψ瞰I，盡忠職守等，在企業(yè)經(jīng)過一系列的在員工身上進行投入和付出后，并得到回報，不自覺的員工和其企業(yè)或組織間的契約關(guān)系就已形成。業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、管理模式、經(jīng)營方式發(fā)生重大變化，員工與組織原有的契約關(guān)系破裂，導(dǎo)致部分員工被動、不負責任，采取行動;開展對組織無益，甚至故意破壞對組織構(gòu)成運營風險的活動。目前銀行業(yè)的競爭正在加劇。在長期壓力大的環(huán)境中，尤其是底層員工，精神狀況容易出現(xiàn)焦慮緊張的現(xiàn)象。在實際情況下，不可避免地會出現(xiàn)不可見的錯誤，這會增加操作中的錯誤級別。一些員工很容易讓自己進行懶散的狀態(tài)，他們沒有遵循相關(guān)的內(nèi)部制度，也不會進行學習新事物、新系統(tǒng)、新產(chǎn)品和新流程。態(tài)度敷衍不認真，對操作制度選擇性的按自身心情執(zhí)行，甚至還出現(xiàn)內(nèi)部勾結(jié)外部，監(jiān)守自盜等嚴重和極端的行為，引發(fā)操作風險。（四）商業(yè)銀行操作風險的概念和特征1.商業(yè)銀行操作風險的概念商業(yè)銀行與商業(yè)銀行對操作風險有著不同的理解和定義，通常不同的機構(gòu)會使用不同的定義。根據(jù)英國銀行協(xié)會(BBA)的定義，商業(yè)銀行的運營風險是指客戶構(gòu)成的風險，監(jiān)管體系設(shè)計不完善，控制系統(tǒng)故障和不受控制的事件構(gòu)成的所有風險。根據(jù)世界職業(yè)銀行家協(xié)會（GAPR），商業(yè)銀行的操作風險分為業(yè)務(wù)集團風險和戰(zhàn)略操作風險；業(yè)務(wù)停滯風險與業(yè)務(wù)停滯風險相關(guān)；戰(zhàn)略操作風險產(chǎn)生于許多環(huán)境因素。對美國銀行而言，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險是指內(nèi)部流程或人員、系統(tǒng)或外部事件的失敗或不充分的風險，包括戰(zhàn)略目標和計劃在有效、及時和具有成本效益的實施中失敗的風險。除了這些機構(gòu)之外，還有花旗銀行、德意志銀行、《新巴塞爾資本協(xié)議》和《中國商業(yè)銀行操作風險指引》，《新巴塞爾資本協(xié)議》商業(yè)銀行的經(jīng)營風險評估是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件的缺陷或中斷而造成損失的風險。的定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。2.商業(yè)銀行操作風險的特征操作風險幾乎涵蓋了銀行業(yè)務(wù)的所有方面，從銀行日常運營中的高頻率損失到危機等外部事件導(dǎo)致的低頻率損失。風險不一定會導(dǎo)致?lián)p失，但有時會帶來利潤。然而，運營風險所導(dǎo)致的肯定是損失而不是利潤。因此，運營風險和利潤之間沒有關(guān)聯(lián)。操作風險對所有銀行活動的影響不盡相同。一般來說，規(guī)模較大的銀行活動，交易量較大，結(jié)構(gòu)變化較快，面臨的風險較大。盡管運營風險只能導(dǎo)致?lián)p失，有時是非常大的損失，但它們它通常可以內(nèi)部管理。事實上，運營風險通常來自人員、流程和系統(tǒng)的內(nèi)部管理，并且通常可以手動管理。由自然災(zāi)害引起的運營風險確實是一種罕見的現(xiàn)象。二、商業(yè)銀行操作風險分析——以郵儲銀行為例（一）郵儲銀行基本情況介紹郵儲銀行于2007年成立，此后，郵政儲蓄系統(tǒng)應(yīng)國家要求進行了改革，并已轉(zhuǎn)變?yōu)橐患业湫蛧秀y行。由于此前中國儲蓄銀行與我國原郵政系統(tǒng)分離，大部分資產(chǎn)和負債來自我國國內(nèi)郵局。從郵政的財務(wù)部門到目前的郵政儲蓄銀行，作為一個郵政儲蓄者，只儲蓄，不貸款。郵政儲蓄銀行的業(yè)務(wù)模式發(fā)生了重大變化。批準至今。郵儲銀行至今仍采用“自營+代理”，在郵儲銀行的許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行分行與郵局的比例大約為1:4。這意味著中國郵儲銀行在取代專業(yè)化運營和企業(yè)管理方面還有很長的路要走。中國儲蓄銀行于2016年9月在香港聯(lián)交所成功上市，擁有約5.7億私人客戶。可以說，中資商業(yè)銀行的分行和個人客戶最多，城鄉(xiāng)覆蓋面是商業(yè)銀行中最廣的。2019年初，郵儲銀行成功“商業(yè)化”，與5家與中國工農(nóng)建交的大型銀行并入國有大型商業(yè)銀行的主體。儲蓄銀行自成立以來一直是資產(chǎn)領(lǐng)域的佼佼者，擁有龐大的總部和個人、小微客戶，以及中國傳統(tǒng)銀行的發(fā)展優(yōu)勢。但與此同時，我國郵箱由于變革過程、專業(yè)化管理、金融創(chuàng)新改革缺乏等歷史困難，已成為大型商業(yè)銀行面臨操作風險的金融機構(gòu)之一。（二）郵儲銀行的操作風險管理現(xiàn)狀1.郵儲銀行操作風險現(xiàn)狀據(jù)公開統(tǒng)計，2017年我國銀監(jiān)會共對銀行業(yè)監(jiān)管開出行政罰款2695張。約1,877家銀行業(yè)金融機構(gòu)被罰款，共計1,547名關(guān)聯(lián)管理人。罰款金額近30億元，2018年是“嚴控”政策實施最嚴的一年。2018年，中國銀監(jiān)會對銀行和金融機構(gòu)共處以3813筆罰款，處罰約2000家銀行違規(guī)行為。行政處分，罰款25億元以上。它們是商業(yè)銀行，如大型國有商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)。原銀保監(jiān)會罰款20張，地方銀監(jiān)會罰款1031張，原銀監(jiān)會罰款2762張。出于監(jiān)管制裁的原因，這適用于許多領(lǐng)域。包括與信貸有關(guān)的制裁、不遵守賬戶規(guī)則、不遵守銀行間投資規(guī)則和不遵守財富管理服務(wù)銷售規(guī)則。雖然2018年對銀行的制裁總數(shù)比2017年略有下降，但與上一年相比，制裁數(shù)量超過1000個，即超過50%，有所增加。2018年，郵儲銀行收到中國銀監(jiān)會及其監(jiān)管機構(gòu)的95項處罰，罰款金額超過1億元人民幣；2018年，中國銀行業(yè)35家上市銀行收到銀監(jiān)會的行政罰款，總罰款金額約為12億元人民幣，僅郵儲銀行就占2018年中國銀行業(yè)年度行政罰款金額的8.5以上，約占4%。對近 名郵儲銀行員工進行了行政罰款。繼2017年卷入廣發(fā)銀行"僑興債"案后，2018年初，該行又因郵儲銀行W市分行79億操作風險案被銀監(jiān)會處罰，震驚了全國。據(jù)統(tǒng)計，僅在2018年下半年，合眾銀行就收到來自銀保監(jiān)會和中國人民銀行的近50張罰單，其中近40%的風險相關(guān)問題是由于合眾銀行貸款業(yè)務(wù)的操作風險造成的。2.郵儲銀行主要操作風險管理部門職責郵儲銀行內(nèi)部審計的主要任務(wù)是在此基礎(chǔ)上對操作風險進行管理和評估，以評估操作風險管理和監(jiān)控程序的充分性和有效性。風險總監(jiān)主要負責與總行互動交流，設(shè)定企業(yè)風險限額，包括但不限于信用風險限額、市場風險限額和流動性限額。指導(dǎo)風險管理部門分析客戶的風險狀況、交易情況和財務(wù)實力，批準客戶的信用信息，確定客戶的信用額度和信用額度構(gòu)成，指導(dǎo)客戶的信用風險監(jiān)管，從客戶的日常行為中監(jiān)控服務(wù)風險。實時評估和評估客戶的風險，確保超過閾值；啟動風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風險預(yù)警的自動實時傳輸，并在規(guī)定時間內(nèi)聯(lián)系公司管理層，確保風險得到控制，管理部門對公司項目進行管理，確保各項交易的安全執(zhí)行;歸檔所有客戶文件；負責和管理業(yè)務(wù)發(fā)展風險事件。風險管理職能部門主要負責在每個業(yè)務(wù)單元的管理和維護中定義運營風險管理系統(tǒng)、流程和實踐。主要任務(wù)是熟悉操作風險管理系統(tǒng)，確定評估方法、流程和標準，并通過溝通、適應(yīng)、領(lǐng)導(dǎo)、評估、監(jiān)測等方法，在可能出現(xiàn)風險的領(lǐng)域開展多項活動，以及運營管理；稅務(wù)部門主要職責是跟蹤業(yè)務(wù)風險的發(fā)生和發(fā)生后采取的措施；法律部主要負責郵政儲蓄銀行規(guī)章制度的建設(shè)和管理，主要負責郵政儲蓄銀行和郵政儲蓄銀行年度規(guī)章制度的起草、規(guī)劃和調(diào)整，合理的制度安排和程序。由郵儲銀行的各個部門確定、調(diào)查、制定和清理中國郵政銀行的規(guī)定，監(jiān)督和核實國家和中國郵政銀行等相關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況；看看中國儲蓄銀行簽署的中國非標準法律文件。提供重大商業(yè)談判和會議所需的法律和合規(guī)服務(wù)，以解決重要的商業(yè)決策。3.郵儲銀行的操作風險管理水平郵儲銀行的內(nèi)部風險管理結(jié)構(gòu)由四個層次組成：郵儲銀行董事會、內(nèi)部管理層、銀行總部的風險控制部門和銀行的其他子公司。郵政儲蓄銀行的風險管理主要通過銀行內(nèi)部分支機構(gòu)的風險管理或內(nèi)部控制委員會來進行。以及風險委員會的監(jiān)督和橫向管理，總行與風險管理機構(gòu)之間的垂直聯(lián)系進行。然而為郵儲銀行創(chuàng)建一個基本的組織結(jié)構(gòu)是不合理的。由于銀行體系和“自治政府+代理”業(yè)務(wù)模式的歷史背景，銀行目前的內(nèi)部風險管理結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜。與中國最大的郵政儲蓄銀行相比，不同分行的業(yè)務(wù)質(zhì)量和人員素質(zhì)也有所不同，儲蓄銀行在經(jīng)營風險管理方面仍有很大的提升空間。（三）郵儲銀行操作風險存在的問題1.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗不足，流程存在漏洞一般而言，我國民商業(yè)銀行的各個不同公司在調(diào)查開始前，每個公司都有自己的標準化工作流程，公司提前核實后進行審查和實施。必須遵守銀行特定的規(guī)則和條例。通過研究和分析，我們可以對這一些有一定的了解，同時也知道業(yè)務(wù)的運營風險，不僅是因為銀行內(nèi)部的員工在能力方面的不足或者道德素質(zhì)的缺陷而導(dǎo)致的，還因為郵政儲蓄銀行過度的風險管理和業(yè)務(wù)節(jié)約。郵政儲蓄銀行不同的業(yè)務(wù)模式、傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)活動，如信貸和銀行間同業(yè)拆借等，業(yè)務(wù)流程相對簡單、完整，由于多年積累的經(jīng)驗，易于管理。此外，管理層容易掉以輕心，不按程序辦事，經(jīng)常性偷懶，風險管理部門對個體業(yè)務(wù)關(guān)系風險重視不夠，在監(jiān)控和評估潛在經(jīng)營風險因素時，往往在監(jiān)控和評估潛在經(jīng)營風險因素時不按規(guī)定進行報告和處理。這種情況如果繼續(xù)下去，郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)的弊端將繼續(xù)擴散，這將導(dǎo)致郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的經(jīng)營風險。2.激勵機制不當，員工風險意識不足根據(jù)前面的介紹，會發(fā)現(xiàn)，中國儲蓄銀行已經(jīng)與我國郵政系統(tǒng)斷開連接。由于這種特殊的歷史背景，郵儲銀行的大部分行政部門和員工都已退出原來的郵政系統(tǒng)。管理理念和工作態(tài)度并不能完全移植到銀行的工作和管理中去，很容易在現(xiàn)代銀行的發(fā)展中迷失，前郵儲員工對風險合規(guī)的專業(yè)性和財務(wù)意識不了解，增加了郵儲在風險防范和管理方面的復(fù)雜性和挑戰(zhàn)；另一方面，中國郵政儲蓄銀行的核心業(yè)務(wù)是農(nóng)村金融，其處理的客戶多為農(nóng)民，也沒有與其他主要政府商業(yè)銀行在企業(yè)融資等新興領(lǐng)域的同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗。作為持續(xù)金融創(chuàng)新的一部分，郵儲銀行正在積極開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加郵儲銀行經(jīng)營風險的機會。3.體制機制歷史改革不到位，內(nèi)控機制形同虛設(shè)從分析情況可以看出，郵政儲蓄銀行的內(nèi)部控制并不包括所有分支機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動，特別是支撐其組織結(jié)構(gòu)的分支機構(gòu)和董事會。其次，引入后儲蓄銀行內(nèi)部控制制度還不夠。如果員工為了自己的利益而對中國郵政儲蓄銀行進行欺詐，如果不嚴格執(zhí)行這些任務(wù)，中國郵政儲蓄銀行的內(nèi)部控制體系將會失效。當問題被發(fā)現(xiàn)時，作為客戶的主管一開始什么都不知道，他會根據(jù)其代理人的身份向中國郵政儲蓄銀行隱瞞，并允許操作風險繼續(xù)存在、傳播和擴大，就會導(dǎo)致操作風險一發(fā)不可收拾。而許多相關(guān)報道表明，這正是由于有關(guān)部門高層管理人員內(nèi)部控制不力、銀行員工內(nèi)部制度不嚴格、內(nèi)部控制機制明顯失靈所致。三、中國商業(yè)銀行操作風險防控建議（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營操作風險經(jīng)常出現(xiàn)。為解決這些問題，商業(yè)銀行需要盡可能優(yōu)化貿(mào)易鏈條，引入更嚴格、更透明的案例評估機制和更科學、更精細化的業(yè)務(wù)流程。通過監(jiān)督管理，可以規(guī)范銀行員工在業(yè)務(wù)流程中的行為；此外，商業(yè)銀行必須密切監(jiān)測商業(yè)資產(chǎn)的流動，靈活運用最新的高科技信息方法和工具，然后將其納入風險管理，以確保郵政銀行業(yè)務(wù)流程的正常運作。郵儲銀行業(yè)務(wù)流程全面提升了商業(yè)銀行操作風險的防范和管理水平。在創(chuàng)新不斷、交叉融資等新型工具不斷涌現(xiàn)的市場環(huán)境中，商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)的面對內(nèi)部治理體系和外部環(huán)境的重大變化，銀行不應(yīng)只關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，更不應(yīng)忘記原有的抱負。回歸本源，時刻警惕“擴張”等經(jīng)營風險。對于業(yè)務(wù)模式的不斷擴張而給銀行造成的風險要時刻提防，不能因為跟隨潮流而盲目跟風，在業(yè)務(wù)開展方面要合規(guī)、合理、科學，以此來確保商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展以及經(jīng)營的穩(wěn)定性。（二）加強人才引進，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)所以為了商業(yè)銀行未來的穩(wěn)健發(fā)展，首先需要進行代表具有先進發(fā)展理念和高水平行為的人才，吸引高技術(shù)、高價值的行業(yè)人才；另一方面，中、初級管理人員的專業(yè)發(fā)展，商機培訓(xùn)和內(nèi)部控制管理；第三，增加普通員工的操作風險。預(yù)防和控制培訓(xùn)，以防止涉及內(nèi)部資源的欺詐。此外，商業(yè)銀行要嚴厲懲處違反法律法規(guī)的銀行員工，第一個是遵守銀行的指示和政策，第二個是作出一些警告對員工。商業(yè)銀行還可以建立部門輪崗制度，讓銀行內(nèi)部員工更加了解銀行的各個部門和職能，合適的人才在合適的地方；它還避免了某些關(guān)鍵位置的長期“所有權(quán)”、阻擋守衛(wèi)以及控制權(quán)在一個人的控制之下的情況。（三）改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風險管理體系對于商業(yè)銀行爆發(fā)操作風險案件的同業(yè)業(yè)務(wù)來說，首先就商業(yè)銀行而言，需要對內(nèi)部制度和人員進行嚴密監(jiān)管，消除銀行體系中的各種裙帶關(guān)系，嚴肅處理違規(guī)行為，建立內(nèi)部監(jiān)督制度，防止監(jiān)督和治理。銀行總行要對分行的內(nèi)部控制和風險管理體系進行現(xiàn)代化和更新，優(yōu)化向銀行披露信息的溝通渠道，預(yù)防上級分行無法及時收到有關(guān)信息。對企業(yè)而言，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略定位、規(guī)模和風險管理結(jié)構(gòu)必須適應(yīng)銀行同業(yè)活動等具有操作風險的新型企業(yè)，使治理和監(jiān)督涵蓋嚴格控制所需的所有活動領(lǐng)域方案，控制系統(tǒng)可以是有效落實的。最后還要優(yōu)化改革銀行內(nèi)部的風險管理體系，優(yōu)化和更新原有的風險評估和測量方法，確保風險識別的覆蓋率和測量結(jié)果的準確性。結(jié)論通過理論研究以及在銀行的多年工作經(jīng)驗來看，筆者認為，在我國銀行業(yè)理論研究和多年在我國銀行業(yè)實踐工作的指導(dǎo)已向操作風險管理邁出了重要的一步，幾家銀行由政府領(lǐng)導(dǎo)在實踐中，風險防控體系對生產(chǎn)經(jīng)營本身具有現(xiàn)實意義，不斷完善公司部門的定位、人員的組織和類似的系統(tǒng)流程，控制和預(yù)防系統(tǒng)的內(nèi)部需求希望本文能夠?qū)ξ覈虡I(yè)銀行經(jīng)營風險管理存在的問題和原因進行探討，提高商業(yè)銀行經(jīng)營風險的自律能力，提出經(jīng)營對策，科學發(fā)展銀行體系。參考文獻[1]AnnaChernobai,AliOzdagli,JianlinWang.Businesscomplexityandriskmanagement:EvidencefromoperationalriskeventsinU.S.bankholdin