XXXX中學財務管理辦法第一章總則第一條為不斷提高全校財務工作科學化、精細化管理水平，規范財務行為，保障資金安全，提高資金的使用效益，實現財務管理“可查、可控、可追溯、可評估”的管理目標，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《事業單位財務規則》等法律法規，結合我單位實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于本學校。第三條財務管理的主要任務是：依法組織收入，統籌使用各項資金，保障單位正常運轉和事業發展的資金需求；加快預算執行進度，加強經濟核算和財務資產狀況分析，保障資金支出合法合規；加強對結轉結余資金的管理，提高資金使用效益；制定資金支出標準，實施對單位經濟活動的指導、監督和控制，防范財務風險，預防腐敗。第四條財務工作依法接受財政、審計、稅務等業務主管部門和上級單位的指導、監督、檢查，接受本單位紀檢監察審計部門的監督。第二章部門職責與會計人員配備管理第五條財務部門在學校黨組的領導下負責全單位財務管理工作，主要職責和任務是：（一）嚴格格執行國家和省、市、縣制定的各項財務規章制度、開支范圍和標準，加強財務監督；根據財務管理工作的需要，提出制定、修訂各項財務制度和管理辦法的建議；（二）建立并落實會計人員崗位責任制，完善單位內控制度建設，負責本單位財務工作業務體系的建立，規范內部工作秩序和財務工作流程；(三)認真執行經費支出標準，制止、糾正學校各股室及所屬單位違反財經紀律及其他管理規定的行為。對嚴重違法違紀和造成重大損失的行為或其他重大事項，內部有權處理的及時處理，不能處理的或報告上級部門或移送司法機關；（四）負責XXXX中學的預算編制、執行、監控、績效評價和公開，參與決算編制相關工作；（五）履行國有資產管理主管部門職責，統籌負責本校資產配置、資產調劑、資產處置、產權登記等國有資產宏觀管理工作，加強和完善XXXX中學國有資產管理；(六)接受各級財政與審計部門的監督、指導、檢查并報告有關財務管理工作進展情況。（七）積極籌集資金，合理配置資源，實現對經費的有效管理，確保資金安全；（八）負責單位的會計核算和財務管理工作；（九）單位財務部門實行定期輪崗制度，會計人員輪換工作崗位或者離職，應當按照規定與接管人員辦理交接手續，執行法定的監交制度。不具備輪崗條件時，采取專項審計的辦法監督。第三章現金、銀行存款管理第六條現金的結算范圍超出現金結算起點的對公支出，必須通過銀行轉賬結算。根據國家有關規定，結合我單位實際情況，只可在下列范圍內使用現金：1.支付本單位職工的差旅費補助；2.按照《XX縣縣級預算單位公務卡管理暫行辦法》（X財字【20XX】X號）支付不具備刷卡條件的公務用車過路費、停車費、燃油費；3.不具備使用轉賬發放條件的臨時人員的個人勞動報酬及生活補助（含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等）；4.根據國家規定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；5.按規定，其他可以使用現金的項目。第七條現金核算管理（一）收到現金要及時上繳財政部門，不允許坐收坐支；（二）嚴格現金使用，積極使用公務卡，減少現金支付，設立現金日記賬并單筆序時登記現金收支業務，做到日清月結。嚴格現金使用范圍，不得突破《現金管理暫行條例》的規定范圍，堅決杜絕大額現金支出；嚴格控制庫存現金，庫存現金余額不得突破3天的日常現金使用量；嚴肅財經紀律，嚴禁私設存折、存單存儲資金。（三）財務盤點發現現金溢缺應及時向領導匯報、查找原因。原因不明的現金短缺由責任人負責，原因不明的現金溢款暫收入賬中，查明原因后再做相應的調賬。第八條現金非正常損失的管理未經單位領導批準存放在保險柜以外的現金發生被盜的，由現金保管人自己承擔。第九條支票管理（一）現金支票的收款人必須是本單位，由出納人員取款后支用。（二）開具轉賬支票要有確定的金額、用途和收款單位，一般不可空缺，不得簽發超出零余額賬戶可以額度的支票。第十條公務卡管理本單位公務卡的使用按照XX縣財政局《關于印發《XX縣縣級預算單位公務卡管理暫行辦法》的通知》（X財字【20XX】X號）和XX縣財政局《關于實施縣級預算單位公務卡強制結算的通知》執行。在確保購買機票、定點飯店公務消費等強制使用公務卡結算的基礎上，維修（護）費、會議費、培訓、專用材料購置和公務用車運行維護費支出原則上應當使用公務卡結算。其他凡具備用卡條件的，均可使用公務卡結算。第四章結算及核算管理第十一條財務結算的紀律要求：（一）任何單位、個人借用支票、現金及辦理電匯業務，均應按規定及時辦理財務結算；（二）辦理財務結算的報賬憑證由經辦人規范填寫，一事一單，并經驗收或證明人簽字，本科室、單位的兩位負責人共同簽字審批后，辦理報銷手續。（三）公務、業務活動借用現金的，一般應在完成工作后5個工作日內辦理完畢財務報銷手續，并全部歸還借款。若遇特殊情況，經學校領導同意，最長期限不得超過1個月。（四）納入年度政府采購目錄的貨物、服務和工程采購，需嚴格執行政府采購規定的程序。第五章資產的財務處理第十二條加強資產配置、使用和處置的財務管理。（一）對于新配置的資產，要按照有關規定，及時辦理資產的入賬手續。（二）資產處置收入按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳縣財政，實行“收支兩條線”管理；（三）加強會計核算與資產管理的對賬工作，定期清查固定資產，及時對賬，保證賬賬相符，賬卡相符，賬實相符。第十三條資產管理人員應當定期或者不定期地進行固定資產清查盤點和賬務核對工作，發現問題及時調賬，做到賬賬、賬實相符。第六章會計稽核與會計監督制度第十四條會計稽核制度是控制會計核算質量的重要環節，稽核人員負責對所發生的各項會計業務的真實性、合法性、有效性、準確性進行全面稽核督查。主要任務是：（一）審核經濟業務或財務收支的原始憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確，是否符合有關法律、法規、規章制度的規定；（二）審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容是否真實、合法、完整，手續是