QG/GB05.06-01QG/GB05.06-01QGQG鄭州世紀(jì)精信機(jī)械制造有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)QG/GB05.06-01財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理辦法（試行）2011-08-15發(fā)布2011-08-15實(shí)施文件修訂記錄表文件編號(hào)、名稱：QG/GB05.06-01資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理辦法（試行）編制、修訂原因說(shuō)明：修訂次數(shù)修訂前內(nèi)容修訂后內(nèi)容核稿：審核：會(huì)簽：會(huì)審：批準(zhǔn)：QG/GB05.06-019-9 9-1資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理辦法（試行）1目的和適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司物資盤(pán)點(diǎn)的流程及管理要求。為掌握和監(jiān)督公司實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用情況、保護(hù)公司實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整、提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效果，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司對(duì)存貨（包括原材料、再生料、回料、輔助材料、半成品、成品、在制品）、固定資產(chǎn)、模具、設(shè)備、儀器、低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)操作指導(dǎo)。2術(shù)語(yǔ)和定義盤(pán)點(diǎn)：是指根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的要求，定期或不定期地對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的清點(diǎn)，以確定該時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量。呆滯產(chǎn)成品：是指庫(kù)存時(shí)間達(dá)到3個(gè)月以上沒(méi)有流動(dòng)、客戶暫停需求的產(chǎn)品。自盤(pán)：是指由資產(chǎn)管理部門(mén)員工自行整理好所轄范圍內(nèi)物資，清點(diǎn)數(shù)量、標(biāo)識(shí)在醒目的地方，并記錄結(jié)果。復(fù)盤(pán)：是指由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人組織，對(duì)部門(mén)員工自盤(pán)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。抽盤(pán)：是指由財(cái)務(wù)部組織，對(duì)資產(chǎn)管理部門(mén)的復(fù)盤(pán)結(jié)果進(jìn)行抽查。3職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部3.1.1公司所有資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的歸口管理部門(mén)。3.1.2負(fù)責(zé)組織公司各資產(chǎn)管理部門(mén)開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作。3.1.3負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督和帳實(shí)抽查。3.1.4負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的分析、匯總，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。3.1.5根據(jù)批準(zhǔn)的報(bào)告，進(jìn)行帳務(wù)處理。3.2計(jì)劃物資部3.2.1負(fù)責(zé)在庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。3.2.2負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物資進(jìn)行清理并提請(qǐng)公司進(jìn)行處理（按權(quán)限）。3.3工廠3.3.1負(fù)責(zé)在制品、半成品、成品的盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。3.3.2負(fù)責(zé)工具、器具、低值易耗品以及包裝物盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。3.3.3負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)用固定資產(chǎn)以及模具盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。3.4品質(zhì)部負(fù)責(zé)公司所有量具及量具類低值易耗品盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。3.5管理部負(fù)責(zé)辦公、后勤用固定資產(chǎn)以及相應(yīng)的低值易耗品盤(pán)點(diǎn)工作的組織和全面實(shí)施。4管理流程及要點(diǎn)4.1盤(pán)點(diǎn)范圍及周期4.1.1月末盤(pán)點(diǎn)主要包括原材料、輔助材料、成品、半成品、在制品，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間固定在每月25日。4.1.2年中盤(pán)點(diǎn)主要包括4.1.1條的內(nèi)容及低值易耗品，包裝物4.1.3年末盤(pán)點(diǎn)主要包括4.1.2條的內(nèi)容及固定資產(chǎn)、模具等，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間按盤(pán)存方案細(xì)則執(zhí)行。4.1.4月中循環(huán)盤(pán)點(diǎn)主要包括在庫(kù)的原材料、輔助材料、半成品、產(chǎn)成品。4.2盤(pán)點(diǎn)要求4.2.1由財(cái)務(wù)部組織，各部門(mén)抽調(diào)人員并配合，盤(pán)點(diǎn)分為自盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)。4.2.2固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)先進(jìn)行全面清查，并編制盤(pán)點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表抽盤(pán)，盤(pán)虧的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)查明原因報(bào)損，按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行審批。4.2.3對(duì)工具、模具、量具以及包裝物的盤(pán)點(diǎn)由資產(chǎn)使用部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部組織對(duì)其進(jìn)行抽盤(pán)。4.2.4月中循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)在庫(kù)物資進(jìn)行抽盤(pán)，頻次每月不少于2次，每次抽盤(pán)物料不少于5種，盤(pán)存結(jié)果需保管員簽字確認(rèn)，按月匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)部門(mén)主管。4.3盤(pán)點(diǎn)組織4.3.1年中、年末盤(pán)存工作實(shí)施前，財(cái)務(wù)部發(fā)起成立盤(pán)存工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，組員由其他涉及盤(pán)存工作的各部門(mén)主管擔(dān)任。4.3.2盤(pán)存工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在盤(pán)存實(shí)施之前，確定盤(pán)存時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容，明確參與盤(pán)存工作各部門(mén)的責(zé)任等主要事項(xiàng)。4.3.3財(cái)務(wù)人員依據(jù)盤(pán)存工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的方針編制盤(pán)點(diǎn)方案細(xì)則，細(xì)則中應(yīng)包括盤(pán)存的明細(xì)項(xiàng)目、各相關(guān)部門(mén)應(yīng)做的前期準(zhǔn)備工作和應(yīng)負(fù)責(zé)任、盤(pán)存區(qū)域的細(xì)分、盤(pán)存步驟、參與各步驟盤(pán)存的員工名單和分工，盤(pán)存人員職責(zé)、盤(pán)存表單的填制方法、盤(pán)存后表單提交事項(xiàng)，其他須注意事項(xiàng)。盤(pán)點(diǎn)方案細(xì)則經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施盤(pán)點(diǎn)。4.3.4盤(pán)存開(kāi)始前，財(cái)務(wù)部主持召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作會(huì)，布置盤(pán)點(diǎn)工作。4.4物資盤(pán)點(diǎn)流程5引用文件5.1《固定資產(chǎn)管理辦法（試行）》QG/GB05.12-016記錄序號(hào)記錄編號(hào)記錄名稱填寫(xiě)部門(mén)保存部門(mén)保存期限1GB05.06-01-01物資盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部三年2GB05.06-02-01低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部三年3GB05.06-03-01固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部三年4GB05.06-04-01盤(pán)點(diǎn)分工表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部三年5GB05.06-05-01盤(pán)點(diǎn)卡盤(pán)點(diǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部三年7檢查與考核7.1本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部檢查與考核7.2本標(biāo)準(zhǔn)按下列辦法執(zhí)行考核：7.2.1盤(pán)點(diǎn)工作組織不力、工作延誤、不服從安排、馬虎了事等，給予責(zé)任人50～200元罰款。7.2.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)如若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)未分區(qū)域、堆碼不整齊等不利于盤(pán)點(diǎn)的情況，給予責(zé)任人50～200元的罰款。7.2.3盤(pán)點(diǎn)工作出現(xiàn)差錯(cuò)，如：數(shù)據(jù)不準(zhǔn)、漏盤(pán)、錯(cuò)盤(pán)和標(biāo)識(shí)、名稱、編碼、狀態(tài)等錯(cuò)誤，按筆數(shù)計(jì)算，給予車間主任、物資科科長(zhǎng)、各個(gè)工廠廠長(zhǎng)20元/筆的罰款。7.2.4盤(pán)虧盤(pán)盈價(jià)值，給予車間主任、物資科科長(zhǎng)、各個(gè)工廠廠長(zhǎng)300～500元/次的處罰，損失嚴(yán)重財(cái)務(wù)專項(xiàng)報(bào)告公司審批。7.2.5月中循環(huán)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，如出現(xiàn)登記臺(tái)賬數(shù)與系統(tǒng)賬面數(shù)相差較大、實(shí)盤(pán)數(shù)與系統(tǒng)賬面數(shù)相差較大等情況，給予車間主任、計(jì)劃物資部物資科科長(zhǎng)、各個(gè)工廠廠長(zhǎng)20元/筆的罰款。7.2.6車間、計(jì)劃物資部物資科、各個(gè)工廠的二次處罰必須落實(shí)到具體的責(zé)任人，具體的方案報(bào)公司管理部備案。附加說(shuō)明：本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口管理。本標(biāo)準(zhǔn)起草人：劉艷密本標(biāo)準(zhǔn)審核人：本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人：本標(biāo)準(zhǔn)首次發(fā)布日期：2011-08-15物資盤(pán)點(diǎn)表 GB05.06-01-01部門(mén)(倉(cāng)庫(kù))________ 年月日物料編碼物料名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位賬面數(shù)實(shí)存數(shù)盈虧數(shù)抽盤(pán)數(shù)備注財(cái)務(wù):抽盤(pán)人：部門(mén)主管: 盤(pán)點(diǎn)人:本表一式兩份,一份財(cái)務(wù)部留存,一份盤(pán)存部門(mén)留存.低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表 GB05.06-02-01部門(mén)(倉(cāng)庫(kù))________ 年月日物料編碼物料名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位賬面數(shù)實(shí)存數(shù)盈虧數(shù)抽盤(pán)數(shù)備注財(cái)務(wù):抽盤(pán)人：部門(mén)主管: 盤(pán)點(diǎn)人：本表一式兩份,一份財(cái)務(wù)部留存,一份盤(pán)存部門(mén)留存.

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表GB05.06-03-01部門(mén)(倉(cāng)庫(kù))________ 年月日固定資產(chǎn)盈虧抽盤(pán)備注資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格廠牌單位登記卡數(shù)量盤(pán)點(diǎn)數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額使用部門(mén)負(fù)責(zé)人：盤(pán)點(diǎn)人：抽盤(pán)人：本表一式兩份,一份財(cái)務(wù)部留存,一份資產(chǎn)管理部門(mén)留存.盤(pán)點(diǎn)分工表GB05.06-04-01盤(pán)點(diǎn)時(shí)間盤(pán)點(diǎn)總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人（聯(lián)絡(luò)人）盤(pán)點(diǎn)庫(kù)區(qū)盤(pán)點(diǎn)人抽盤(pán)人盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入人員備注部門(mén)：編制：

盤(pán)點(diǎn)卡GB05.06-05-01物料編號(hào)：物料名稱：規(guī)格型號(hào)：工序/庫(kù)區(qū):計(jì)量單位:盤(pán)點(diǎn)日期:合計(jì)數(shù)量:自盤(pán)人：復(fù)盤(pán)人：復(fù)盤(pán)數(shù)：抽盤(pán)人：抽盤(pán)數(shù)量：577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510